ДИПЛОМ ЧУМАЧЕНКО В.Р. (1235999), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Таблица 2.10 – Степень износа основных производственных фондов

за 2013 – 2014 год

Из таблицы видно, что происходит значительное старение основных фондов на 7,2%. Износ основных средств на конец 2014 года составил 23,8%. Требует замены инвентарь, износ которого составил 40,3%. Использование в производстве ОФ с большим износом сопровождается высоким уровнем удельных затрат на их эксплуатацию, текущее содержание и ремонт. Необходимо увеличить объём капитального ремонта и обновления транспортных средств, износ которых 29,2% машин и оборудования (23,6%), сооружений (23,9%).

Для обобщающей характеристики эффективности и интенсивности использования основных средств служат следующие показатели: фондоёмкость и фондоотдача.

Фондоотдача, определяется отношением объёма товарной продукции в сопоставимых ценах к среднегодовой стоимости основных средств. Повышение эффективности фондоотдачи характеризует то обстоятельство, что съём продукции с одного рубля основных производственных фондов увеличивается. Для станции фондоотдача – количество приведённых вагонов, приходящихся на 1 рубль основных производственных фондов. Предприятие экономически заинтересованно в росте фондоотдачи, поскольку при этом достигается снижение расходов.

где Ф_о – фондоотдача;

В_пр – приведённая продукция станции, приведённые вагоны;

ОПФ_ср – стоимость среднегодовых производственных фондов (тысяч рублей).

Фондоотдача основных производственных средств составила в 2014 году 9,44 приведённых вагонов на 1 рубль основных производственных фондов и снизилась по отношению к 2013 году на 33% в связи с увеличением стоимости основных фондов в результате переоценки и ввода новых производственных мощностей, в тоже время объёма работы уменьшился к 2013 году на 3,1%.

Фондоёмкость – показатель обратный фондоотдаче, который характеризует потребность в среднегодовой стоимости основных производственных фондов на единицу выпуска продукции.

где Ф_ё – фондоёмкость;

В_пр – приведённая продукция станции, приведённые вагоны;

ОПФ_ср – стоимость среднегодовых производственных фондов (тысяч рублей).

Фондоёмкость сложилась в 2014 году в сумме 11 копеек стоимости основных производственных фондов на 1 рубль произведённой продукции и увеличилась по сравнению с 2013 годом на 38%.

1. Экономическая оценка эксплуатационных расходов и анализ себестоимости

В 2014 году эксплуатационные расходы сложились в размере 366 657 тысяч рублей, что составляет 105,6% к уровню прошлого года. Минимальная экономия составила 57 тысяч рублей за счёт следующих элементов затрат: расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, материалы, электроэнергия, амортизация, прочие расходы.

Состав эксплуатационных расходов за 2014 год представлены в таблице.

Таблица 2.11 – Анализ расходов эксплуатации и себестоимости по станции

Хабаровск II за 2014 год

Показатель	Единицы измерения	2013 год	2014 год	Абсолютное отклонение, +/-	Темп роста, %
				2013 год – 2014 год
Эксплуатационные расходы	Тысяч рублей	348 302	366 682	18 380	105,3%
ФОТ	Тысяч рублей	252 145	262 688	10 543	104,2%
Отчисления на социальные нужды	Тысяч рублей	71 813	77 387	5 574	108,1%
Материалы	Тысяч рублей	5 288	6 009	721	113,6%
Электроэнергия	Тысяч рублей	9 577	9 010	- 567	94,1%
Амортизация	Тысяч рублей	2 129	2 052	- 70	96,4%
Прочие материальные затраты	Тысяч рублей	3 059	2 789	- 270	91,2%
Прочие	Тысяч рублей	4 291	6 748	2 457	148,1%
Расходы без амортизации	Тысяч рублей	346 173	364 605	18 432	105,3%

Основная сумма расходов эксплуатации станции Хабаровск II приходится на заработную плату. Вместе с отчислениями на социальные нужды доля затрат по данным элементам составляет 92,9% от всей суммы эксплуатационных расходов.

Одной из важнейших составляющих расходов станции являются затраты на электроэнергию. В основном, данные расходы определяются наружным освещением парков станции. Доля расходов на электроэнергию в общем бюджете затрат составляет 2,5%.

На рисунке представлена диаграмма, отображающая эксплуатационные расходы станции по элементам затрат.

Рисунок 2.5 – Удельный вес затрат в общей сумме эксплуатационных расходов

Фактический фонд заработной платы изменился по сравнению с 2013 годом вследствие индексаций, увеличением выплат сумм компенсационного характера. Индексация заработной платы в 2014 году по отношению к 2013 году составила 2,63%, в 2013 году индексация составила – 5,7%, снижение на 53,9% к 2014 году.

Среднемесячная заработная плата по предприятию за 2014 год составила 44 321,00 рубль, рост среднемесячной заработной платы обеспечен и составляет 104,3% к 2013 году.

Среднемесячная заработная плата в эксплуатации составила 44 373,00 рубля или 99,3%, по отношению к 2013 году данный показатель составил 104,9%.

Расходы на оплату труда за 2014 год составили 262 846 тысяч рублей или 99,5%. Экономия в размере 1 426 тысяч рублей сложилась за счёт:

1.Затрат на оплату труда списочного состава в составе эксплуатационных расходов за 2014 год, которые составили 244 952 тысячи рублей, или 99,1%, отклонения в абсолютном отношении составили 2 157 тысяч рублей.

2.Выплат социального характера, по которым перерасход составил 410 тысяч рублей за счёт отклонений по следующим статьям: единовременного поощрения при увольнении работника из компании в связи с уходом на пенсию – 2 084,3 тысячи рублей (10 человек); сумма частичной компенсации стоимости путёвок на санаторно – курортное лечение, оздоровление работников и членов семей – 1 331,6 тысячи рублей (52 человека); единовременные выплаты молодому специалисту составили 310 тысяч рублей (21 человек); частичная компенсация стоимости абонементов на физкультурное оздоровление работников – 396,9 тысячи рублей (234 человека); единовременное пособие при рождении ребёнка (работающий отец) – 0,9% (36,8 тысячи рублей, 8 человек).

3.Отчислений в ДМС, которые составили 3 233 тысячи рублей, экономия сложилась в размере 33 тысячи рублей, за счёт увеличения численности.

4.Отчислений в Негосударственный пенсионный фонд в размере 7 111 тысяч рублей. Возникшие отклонения за 2014 год обусловлены увеличением численности, а также прошедшей индексацией в октябре 2014 года в размере 2,63%. Суммы дополнительного пенсионного взноса НПФ «Благосостояние» составили в размере 2 266 тысячи рублей (4 человека). Списочная численность составила 358 человек, в 2014 году.

5.По прочим затратам расходы составили 1 695 тысячи. В данную статью вошли следующие направления расходов: страхование от несчастного случая – 60 тысяч рублей, компенсация стоимости проживания в ЖФК (349 ВО) – 118 тысяч рублей (3 человека), доплата пособия по беременности и родам до среднемесячного заработка (145 вид доплат) – 647 тысячи рублей, единовременное пособие при рождении ребёнка (581 вид оплат мамочки) – 87,4 тысячи рублей, доплаты матерям – пособие по уходу за ребёнком от 1,5 до 3 лет (065 вид) – 19,1 тысячи рублей, ежемесячное пособие работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребёнком до достижения им трёхлетнего возраста, сверх установленным законодательством норм (265 вид) – 785 тысячи рублей.

На рисунке представлена диаграмма, отображающая в процентном соотношении выплаты социального характера.

Рисунок 2.6 – Диаграмма выплаты социального характера за 2014 год

Эксплуатационные расходы по элементу отчисления на социальные нужды составили 77 387 тысячи рублей, что составило 99,3%, экономия составила 785 тысячи рублей.

Расходы на материалы в относительном соотношении составили 104,7% и к уровню прошлого года 116,6%. Расходы по данному элементу в 2014 году составили 6 009 тысячи рублей.

Перерасход эксплуатационных расходов по элементу «материалы» сложился в размере 268 тысяч рублей.

Расходы составили 6 008 тысячи рублей. Расходы сложились за счёт получения материалов сверх утверждённой заявки, необходимых для осуществления непрерывной производственной деятельности, создания неснижаемого запаса (башмак горочный), обеспечения благоприятных условий труда. За 2014 год было получено 1 400 штук башмаков на сумму 661,428 тысяч рублей; затраты на ленту телетайпную составили 452,521 тысяча рублей; спецодежда приобретена на сумму 1 933,621 тысяч рублей.

Необходимо отметить, что в фактические расходы по элементу «Материалы» входят ТЗР и отклонение стоимости по отпущенным материалам, которые составили в 2014 году 220 тысяч рублей.

Характеристики

Список файлов ВКР