разработка планового бюджетапроизводства дистанции пути (1230505), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Среднемесячная заработная плата к плану возросла на 0,63%, это на 0,41% ниже роста производительности труда работников, к предшествующему году .

Выполнение показателей трудовых ресурсов в дистанции пути приведено в табл. 2.4.

Таблица 2.4 - Выполнение показателей трудовых ресурсов в дистанции пути за 2014-2015 годы

По всем источникам финансирования по фонду заработной платы перерасход за 2014 год составил – 87,1 тыс.руб. в том числе:

- по прочим видам деятельности 53,1 тыс.руб.;

- по заготовке металлолома – 26,6 тыс. руб.;

- по эксплуатации – 0,8 тыс. руб.

По эксплуатации увеличение фонда заработной платы 0,8 тыс. руб., в т.ч.:

- оплата за работу в выходные дни – 2421,4 тыс. руб.;

- выплата денежной компенсации за неиспользованный отпуск уволенным – 442,6 тыс. руб.;

- выплата праздничных сменным работникам за работу в праздничные и выходные дни из-за отсутствия контингента на подмену – 15,4 тыс. руб.;

- выплата доплаты за совмещение во время отпуска, болезни – 23,3 тыс. руб.;

- выплата вознаграждения за преданность компании (план – 956 тыс. руб., факт – 957,6 тыс. руб.), из-за невозможности разделить сумму, причитающуюся к выплате работнику – 1,6 тыс. руб.;

При этом по фонду заработной платы по эксплуатации получена экономия, в т. ч.:

- по тарифным ставкам, окладам и сохранению среднего заработка (экономия аккордной суммы по монтерам пути составила – 632,5 тыс. руб. (план – 26230 тыс. руб., факт – 25597,5 тыс. руб.), так как аккорд выплачивается в зависимости от укомплектованности ПЧ монтерами пути, укомплектованность за 2015 год составила – 68%; аккордная сумма по ремонтникам ИССО выплачена 83,8 тыс. руб. меньше плановой (план – 3262 тыс. руб., факт – 3178,2 тыс. руб.) – 1939,5 тыс. руб.;

- экономия 1228 тыс. руб. от предоставления отпусков без сохранения заработной платы, больничных;

- экономия от уменьшения остального штата (без монтеров пути) на 7 человек составила 710 тыс. руб.;

- экономия от условного высвобождения остального штата (без монтеров пути) на 5 человек составила – 501,7 тыс. руб.;

- перерасход от выплат по среднему заработку составил – 1221,9 тыс. руб. (начислялся по командировкам, учебным отпускам);

- выплачено меньше, чем запланировано (план – 120 тыс. руб., факт – 93,2 тыс. руб.) за вредные условия труда и уменьшения больничных листов – 26,8 тыс. руб.;

- выплачено меньше, чем запланировано за государственную тайну (план – 86 тыс. руб., факт – 84,9 тыс. руб.), так как было вакантное место заместителя начальника дистанции пути по ИССО – 1,1 тыс. руб.;

- выплачено меньше, чем запланировано (план – 655 тыс. руб., факт – 579 тыс. руб.) надбавок за профессиональное мастерство из-за отстутствия работников за время болезни, отпусков и класса квалификации мастерам и персональной надбавки инженеру (план – 191 тыс. руб., факт – 185,7 тыс. руб.) – 81,3 тыс. руб.;

- выплачено меньше премии (план – 24398 тыс. руб., факт – 23595,3 тыс. руб.) за счет неполного режима и отпуска без содержания заработной платы сумма премиальных начислений уменьшилась без снижения процента премирования, который составил за год – 36% - 802,7 тыс. руб.;

- выплачено меньше, чем запланировано отпускных и помощи к отпуску (план – 9880 тыс. руб., факт – 9838,4 тыс. руб.) за счет уменьшения контингента – 41,61 тыс. руб.;

- уменьшилась доплата за работу в ночное время (план – 569 тыс. руб., факт – 566,4 тыс. руб.), уволен обходчик ИССО – 2,6 тыс. руб.;

- выплачено меньше единовременных премий, мотивационный бюджет меньше плана – 2,6 тыс. руб.;

- выплачено меньше вознаграждение за нерабочие праздничные дни (план – 419 тыс. руб., факт – 413,9 тыс. руб.) из-за уменьшения контингента – 5,1 тыс. руб.

Весь контингент по дистанции пути за 2015 год уменьшился на 30 человек по следующим профессиям (табл. 2.5).

Таблица 2.5 - Содержание контингента по отдельным профессиям дистанции пути за 2015 год, чел.

Из табл. 2.5 видно, что на текущем содержании пути количество работников увеличилось на 4 человека, наибольшее уменьшение произошло по монтерам пути (4 чел.) из-за не укомплектованности штата по этой профессии, увеличилось количество бригадиров (монтеры пути подменяли их), из-за подмены во время отпусков, болезни и графиковых переработок численность дежурных по переезду увеличена на 3 человека, по остальным профессиям также уменьшение штата из-за их не укомплектованности.

Рассмотрим содержание контингента и фонд оплаты труда дистанции пути по производственным группам за 2014-2015 г.г. в табл. 2.6.

Таблица 2.6 - Контингент и фонд оплаты труда по производственным группам дистанции пути за 2014-2015 годы

Из табл. 2.6 видно, что фонд оплаты труда по текущему содержанию увеличился на 1988,71 тыс. руб., у операторов дефектоскопных тележек на 155,89 тыс. руб., у монтеров пути на 1341,37, у дежурных по переезду на 125,56,

По остальным профессиям фонд оплаты труда вырос по сравнению планом на 1086,84 тыс. руб. из-за выплаты разовых премий без увеличения плана (по приказам начальника отделения дороги).

2.5 Анализ эксплуатационных расходов дистанции пути

Эксплуатационные расходы дистанции пути планируются и учитываются по статьям действующей Номенклатуры доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД». Расходы по отдельным видам работ, производственным операциям или по нескольким однородным операциям объединяются в соответствующие статьи расходов. Каждой статье присвоен определенный номер и установлен измеритель, в соответствии с которым определяется величина расходов данной статьи.

Затраты на производство и реализацию продукции формируют ее себестоимость и являются важнейшим показателем хозяйственной деятельности предприятия[17]. Они состоят из стоимости используемых в производстве продукции вспомогательных и основных материалов, электроэнергии, основных фондов, трудовых ресурсов, топлива, прочих расходов по эксплуатации, а также внепроизводственных расходов.

Выполнение эксплуатационных расходов дистанции пути за 2014-2015 годы приведено в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Выполнение эксплуатационных расходов дистанции пути за 2014-2015 годы

Рисунок 2.2-Структура расходов ПЧ-6 отчет 2014 г.

Характеристики

Список файлов ВКР