разработка планового бюджетапроизводства дистанции пути (1230505), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

На первом этапе рассчитывают общую численность работников, исходя из планового объема работ и выработки одного работника.

На втором этапе определяют численность работников по видам деятельности, участкам, цехам на основе прогрессивных норм выработки, норм времени и плановой программы работ (услуг).

На третьем этапе рассчитывают профессионально-квалификационный состав работников на основе технологического процесса и единого тарифно-квалификационного справочника (ЕТКС) работ и профессий рабочих. На основе ЕТКС производят отнесение каждой работы (операции) к соответствующему тарифному разряду.

Дистанция пути определяет общую численность работников, их профессиональный и квалификационный состав, утверждает штаты. Плановую численность работников на текущем содержании пути рассчитывают с учетом роста грузонапряженности и выработки на работах на текущем содержании пути и искусственных сооружений.

Потребность в контингенте для выполнения эксплуатационных работ определяется по основным производственным группам: монтеры по текущему содержанию пути, рабочие по охране пути, переездов, искусственных сооружений, прочие группы работников.

Численность монтеров пути на текущем содержании пути рассчитывается по установленным нормативам численности монтеров пути, измеряемых величиной человек в год на 1 км развернутой длины пути в соответствии с приказом №8Ц от 03.04.97 г. «О нормативах труда на текущее содержание пути и стимулирование его качества». Данные нормативы определяются в зависимости от конструкции пути, грузонапряженности линий, скоростей движения, эксплуатационных условий и применяемых путевых машин.

Расчет численности монтеров пути по нормам расхода рабочей силы каждого обслуживаемого участка дистанции производится раздельно для главных, станционных, прочих путей и стрелочных переводов.

В рассматриваемой дистанции пути применяется аккордно-премиальная система оплаты труда монтеров пути. При распределении сдельного приработка бригады для более полного учета индивидуального вклада каждого работника в результате ее количественного труда применяются коэффициенты трудового участия (КТУ). При установлении КТУ учитывается совмещение профессий, выполнение более сложных работ, соблюдение трудовой и производственной дисциплины и другие факторы. Размер премии устанавливается в соответствии с действующим на предприятии положением о премировании после прохода вагона-путеизмерителя.

Фонд оплаты труда монтеров пути, ремонтников искусственных сооружений при коллективном подряде устанавливается исходя из расчетного контингента работников в соответствии с нормами расхода рабочей силы, часовой тарифной ставки среднего разряда выполняемых работ и среднемесячного баланса рабочего времени с добавлением средств на премирования, доплаты и надбавки.

При расчете фонда оплаты труда определяется фонд заработной платы отдельно по каждому работнику предприятия с учетом выплат отпускных, премии, районного коэффициента и прочих надбавок. Кроме того учитываются проведенные в течении отчетного года индексации заработной платы, а так же планируемые в рассчитываемом году индексации.

Ввиду отсутствия данных по должностным окладам и тарифным ставкам примем фактических фонд оплаты труда 2015 года за базовый показатель и скорректируем его на процент индексации (7%).

Фактический фонд оплаты труда за 2015 год составил 330977 тыс. руб.

Выплаты социального характера включают: единовременное пособие при увольнении на пенсию, материальная помощь согласно коллективному договору, компенсация занятий спортом, компенсационная помощь матерям в декретном отпуске, и прочие выплаты согласно коллективному договору. Учитывая, что численность дистанции пути осталась примерно на уровне прошлого года, а изменений дополнений в коллективный договор в части размеров выплат не вносилось, план выплат социально характера примем на уровне прошлого года – 5123,36 тыс. руб.

Отчисления в негосударственный пенсионный фонд – это паритетные взносы, которые ОАО «РЖД» отчисляет в НПФ «Благосостояние» в накопительную часть пенсии по каждому работнику, состоящему в фонде. Учитывая, что прием новых сотрудников не планируется, процент отчислений зависит от размера заработной платы, фактически сложившийся объем отчислений в НПФ логично проиндексировать на коэффициент роста заработной платы. Отсюда сумма НПФ на 2016 год составит 8288,42 тыс. руб.

Отчисления на добровольное медицинское страхование – это выплаты которые ОАО «РЖД» производит за каждого работника предприятия согласно договору страхования. В связи с почти неизменным показателем численности сумму отчислений на ДМС примем на уровне прошлого года – 4062,52 тыс. руб.

Проезд на железнодорожном транспорте и прочие выплаты на прямую зависят от уровня инфляции, поэтому данные значения скорректируем на коэффициент роста заработной платы. Получим соответственно 2095,52 т.р. и 2563,86 тыс. руб.

Сведем полученные данные в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 - Плановое значение Фонда оплаты труда

Таким образом, плановое значение Фонда оплаты труда составит 353502,8р. Производительность труда в дистанции пути измеряется количеством тонно – километров брутто во всех видах движения, приходящихся на одного работника эксплуатационного штата и рассчитывается по формуле:

(3.2)

где - объём перевозок, млн. т-км брутто;

- эксплуатационный штат.

млн. т-км брутто/чел. (3.3)

На основании задаваемых показателей и расчетов, выполненных в проекте составим бюджет производства дистанции пути.

Бюджет производства представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Бюджет производства

В результате расчетов из бюджета производства видно, что объем перевозок, который осуществляется на рассматриваемой дистанции пути увеличивается по сравнению с фактом прошлого года, за счет этого происходит рост производительности труда на 2,27 %.

Среднемесячная заработная плата по плану 2016 года в сравнении с фактом 2014 года возросла на 7%, так как была произведена в 2016 году индексация заработной платы 3 раза, за счет чего произошло повышение роста фонда оплаты труда в планируемом году на 6,81 %.

3.2 Бюджет затрат дистанции пути

Все необходимые для расчета бюджета затрат показатели расчитаны, кроме того определена сумма фонда оплаты труда. Далее перейдем к определению оставшихся семи элементов бюджета затрат: отчислений на социальные нужды, материалов, топлива, электроэнергии, амортизации, прочих и прочих материальных затрат.

Для расчета суммы отчислений на социальные нужды необходимо знать сумму фонда оплаты труда. Процент отчислений на социальные нужды в 2016 году составляет 30 %.

Таким образом при сумме ФОТ равной 162 284 тыс. руб. сумма отчислений на социальные нужды составит 48 685,2 тыс. руб.

Затраты на материалы рассчитываются тремя способами:

• по количеству технических устройств, средств, объектов и нормам расхода материалов на 1 устройство, 1 техническое средство, 1 объект;

• по объему выполняемой работы, ремонту подвижного состава и нормам расхода материалов на единицу объема или одного ремонта;

• по списочному контингенту и нормам расхода материалов на 1 человека.

Расчет расхода материалов на текущее содержание и ремонт верхнего строения пути приведен в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Расчет расхода материалов на текущее содержание и ремонт верхнего строения пути

Продолжение таблицы 3.3

Продолжение таблицы 3.3

Продолжение таблицы 3.3

Расчет норм расхода материалов на текущее содержание стрелочного перевода и ремонт переезда приведен в таблице 3.4.

Характеристики

Список файлов ВКР