До 80 стр. (1227879), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Рисунок 2.11 – Контингент локомотивных бригад
Численность человек локомотивных бригад уменьшилась по сравнению с планом 2015 года, а среднемесячная заработная плата увеличилась. Это объясняется тем, что увеличилась работа локомотивных бригад в ночное время суток, которое оплачивается в полуторном и двойном объеме (рисунки 2.11 и 2.12).
Рисунок 2.12 – Среднемесячная заработная плата локомотивных бригад
Проведем анализ влияния объемных и качественных показателей на основные расходы эксплуатационной деятельности локомотивного депо в таблице 2.25.
Таблица 2.25 – Анализ влияния объемных и качественных показателей на
основные расходы эксплуатационной деятельности
локомотивного депо
| Показатель | Значение | Отклонение | Изменение ФОТ под влиянием анализируемого показателя | |||
| По отчету 2014 | По отчету 2015 | Абсолютное | Относительное | |||
| Контингент, чел | 949 | 978 | 29,00 | 3,06 | (29·47756,3·12)/1000 = 16619,2 | |
| Среднемесячная заработная плата, руб. | 47756,3 | 54000,1 | 6243,80 | 13,07 | (978·6243,8·12)/1000 = 73277,2 | |
| ФОТ, тыс. руб. | 544499,5 | 634099,1 | 89599,60 | 16,46 | 16619,2+73277,2 = 89896,4 | |
По результатам таблицы 2.25 видно, что основная доля влияния на фонд оплаты труда приходится на среднемесячную заработную плату работников (см. рисунок 2.24). Увеличение контингента локомотивных бригад на 29 человек и среднемесячной заработной платы на 6243,8 руб. привело к росту фонда оплаты труда на 89896,4 тыс. руб.
Проанализируем влияние качественных показателей на фонд оплаты труда (таблица 2.26).
Таблица 2.26 – Влияние качественных показателей на фонд оплаты труда.
| Показатель | Значение показателя | Отклонение | Изменение ФОТ под влиянием анализируемого показателя | ||||
| по отчету 2014 | по отчету 2015 | Абсолютное | Относительное | ||||
| Линейный пробег локомотива, тыс. лок-км | 9423,3 | 10547,9 | 1124,60 | 11,93 | 2*1124,6/3772*47756,3 = 28476,5 | ||
| Среднемесячная норма пробега локомотивных бригад, лок-км | 3772 | 3931 | 159 | 4,22 | 8*10547,9*(1/3931-1/3772)* 47756,3 = -43212,5 | ||
| Среднемесячная заработная плата, руб | 47756,3 | 54000,1 | 6243,80 | 13,07 | 2*10547,9/3931*6243,8 = 33507,5 | ||
| ФОТ, тыс. руб. | 601890 | 747951 | 146061 | 24,27 | 33507,5+28476,5-43212,5 = 18771,5 | ||
При анализе таблицы 2.26 выявлено, что на снижение фонда оплаты труда повлияла только среднемесячная норма пробега локомотивных бригад (сокращение расходов на 43212,5 тыс. руб.).
Увеличение линейного пробега локомотива и среднемесячной заработной платы привело к увеличению фонда оплаты труда на 28476,5 и 33507,5 тыс. руб.
Таблица 2.27 отражает влияние объема работ, нормы расхода и цены одного кВт в час на расход электроэнергии на тягу поездов.
Таблица 2.27 – Влияние объема работ, нормы расхода и цены одного кВт в час
на расход электроэнергии на тягу поездов
| Показатель | Значение | Отклонение | Изменение расходов на электроэнергию под влиянием анализируемого показателя | ||
| По отчету 2014 | По отчету 2015 | Абсолютное | Относительное | ||
| Объем работы млн. тонн км брутто | 15915,3 | 19221,3 | 3306,00 | 17,20 | 3306*113,6*2,68/10 = 100650,5 |
| Норма расхода электроэнергии кВт-час | 113,6 | 115,4 | 1,80 | 1,56 | 19221,3*1,8*2,81/10 = 9722,1 |
| Цена одного кВт-час, руб. | 2,81 | 2,68 | -0,13 | -4,85 | 19221,3*115,4*(-0,13)/100 = -2883,6 |
| Расход электроэнергии на тягу поездов, тыс. руб. | 507817 | 594522 | 86705 | 14,58 | -2883,6+ 100650,5+9722,1 = 107489 |
Увеличение объема работы и нормы расхода электроэнергии привело к увеличению расходов электроэнергии на тягу поездов на 100650,5 и 9722,1 тыс. руб. соответственно. Падение цены одного кВт-час на 0,13 руб. снизило расход электроэнергии на тягу поездов на 2883,6 тыс. руб., но в целом расход увеличился на 107489 тыс. руб. (таблица 2.23).
Доля влияния анализируемых показателей на расход электроэнергии представлена на рисунке 2.17.
Произведем анализ влияние объемных и качественных показателей на расходы по эксплуатации локомотивного депо при электротяге (таблица 2.28).
Таблица 2.28 – Влияние объемных и качественных показателей на расходы по
эксплуатации локомотивного депо при электротяге
| Показатель, оказывающий влияние на расходы | Денежная оценка показателя | Объемный показатель 2015 года | факт 2014 года | план 2015 года | факт 2015 года | Влияние показателей на расходы (+/- к факту 2014 года), тыс.руб. | Влияние показателей на расходы (+/- к плану 2015 года), тыс.руб. |
| Средний вес грузового поезда, тонн | Поездо-км 167,48 | ∑Plбр 19093000 | 3441,3 | 3358 | 3331,9 | 30509,84 | 7459,42 |
| Среднесуточный пробег локомотива в грузовом движении, км/сут | Локк-час 917,76 | ∑MSлин 6808500 | 609,6 | 636 | 606,5 | 1257412,40 | 11469009,27 |
| Участковая скорость движения грузовых поездов, км/час | Поездо-час 4869,91 | ∑Nt 6313300 | 37,9 | 45 | 34,6 | 77370605,07 | 205362947,4 |
| Среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении, ткмбрутто/лок | Лок-час 917,76 | ∑Plбр 19093000 | 1688,8 | 1781 | 1718,6 | -179914,65 | 357231,02 |
| Всего в электротяге | 78478612,66 | 217196647,10 |
Анализируя влияние объемных и качественных показателей на расходы по эксплуатации локомотивного депо при электротяге к факту 2014 и плану 2015 можно сделать вывод, что изменение практически всех показателей привело к увеличению расходов.
Наибольшее влияние оказала участковая скорость движения поездов, упав на 3,3 км/ч, увеличила расходы на 205362947,4 тыс. руб. к плану 2015 года. На снижение эксплуатационных расходов на 179914,65 тыс. руб. повлияла только среднесуточная производительность локомотива в грузовом движении к факту 2014 года (таблицу 2.28). Таким образом, в соответствии с данными таблиц и рисунков анализ эксплуатационных расходов локомотивного депо за период 2014 - 2015гг. показал, что с 2014 года наметилось увеличение расходов депо, которые в 2015 году увеличились на 530915 тыс. руб. к отчету 2014 года. Увеличение расходов произошло в основном за счет увеличения прочих материальных затрат в 2015 году на 53003 тыс. руб. к уровню 2014 года. В связи с увеличением грузооборота растет потребность депо в работниках. По факту 2015 года списочная численность работников депо составила 1091 человек, в том числе локомотивных бригад 978 человек.
Среднемесячная заработная плата к отчету 2015 года составила 53356,8 тыс. руб., этот показатель на 6337,4 тыс. руб. выше отчета 2014 года. Это объясняется тем, что объем работы для локомотивных бригад увеличился, особенно в ночное время, которое оплачивается в полуторном и двойном размере. Увеличение среднемесячной заработной платы в свою очередь привело к увеличению фонда оплаты труда и составило к 2015 году 747951 тыс. руб. На рост эксплуатационных расходов депо огромное влияние оказало снижение еще двух показателей, это среднесуточный пробег локомотива и участковая скорость движения грузовых поездов. Например в электротяге, снижение среднесуточного пробега увеличило общие затраты на 1257412,4 тыс. руб., а снижение участковой скорости – на 77370605,1 тыс. руб. к отчету 2014 года.
2.4 Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости
Эксплуатационные расходы локомотивного депо состоят из расходов по текущему содержанию и обслуживанию устройств автоматики и телемеханики. В общую сумму расходов дистанции включаются и расходы по обслуживанию производства и управления хозяйством.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
