Диплом Весь (1216688), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Рисунок 2.5 – Динамика финансовых результатов ПАО Сбербанк России

за 2014 – 2016 гг.

Для гарантии устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает определенные экономические нормативы [13].

Составим таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сравнении с его предельным значением. Данные сопоставления указаны в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Обязательные нормативы деятельности ПАО Сбербанк России за 2014 – 2016 гг.

Проанализируем полученные данные за указанный период, сравним их с нормативными значениями.

Анализ капитала рассматривается вместе с анализом показателя, указывающий на достаточность капитала Н1.

Коэффициент достаточности капитала Н1, составляется с помощью двух его показателей: объёма собственного капитала и сумма совокупного риска активов. Влияние этих компонентов на данный нормативный коэффициент полярно: коэффициент достаточности капитала увеличится при росте объёма собственного капитала и уменьшится при увеличении риска активов. Значение норматива коэффициента составляет минимально 10%. На 01.01.2015 составил 11,64 %, на 01.01.2016 – 11,87 %, на 01.01.2017 – 13,64 %.

Норматив мгновенной ликвидности Н2. Он зависит от суммы обязательств по счетам до востребования на срок до 30 дней и объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней). Критерий коэффициента Н2 минимально 15%, на 01. 01.2015 г. – 74,31 %, 01.01.2016 г. – 116,35 %, 01.01.2017 г. – 216,97 %. Достаточно высокий норматив на 01.01.2017 г., это говорит нам о том, что у банка множество денежных средств которые не приносят ему прибыль, можно сказать что банк плохо управляет распределением денежных средств.

Рядом с показателем текущей ликвидности Н2 согласно Инструкции Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» вводится показатель мгновенной ликвидности банка Н3, рассчитываемый как отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстро оборачивающимся депозитам до востребования. Минимальное допустимое значение, которого 50%, на 01.01.2015 – 66,44 %, 01.01.2016 – 154,37 %, 01.01.2017 – 301,65 %, с данным нормативов похожая ситуация, то есть высокий норматив на 01.01.2017 г. показывает нам большую доля неработающих денежных средств.

Долгосрочную ликвидность банка описывает показатель Н4. Он рассчитывается как отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение 120 %. Составил на 01.01.2015 г. – 111,17 %, 01.01.2016 – 65,49 %, 01.01.2017 – 55,36 %.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. Является ограничение крупных по величине рисков. В этой связи в Инструкции Банка России № 139-И предусмотрен ряд показателей (Н6, Н7, Н 10.1), с их помощью регулируются предельные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных и за балансовых операций.

Коэффициент Н6 показывает максимальный уровень риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между

собой заёмщиков. Коэффициент рассчитывается как отношение совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.

Банк, обладающий более крупной суммой собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Допустимое значение максимально 25 %, на 01.01.2015 г. – 19,22 %, 01.01.2016 г. – 19,99 %, 01.01.2017 г. – 17,91 %.

Коэффициент Н7 характеризует максимальный риск всех крупных кредитов. Рассматриваемый показатель определяется как отношение суммы всех крупных кредитов, в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Нормативный уровень составляет максимально 800 %. Показатели ПАО Сбербанка России составили на 01.01.2015 г. – 207,49 %, 01.01.2016 г. – 197,51 %, 01.01.2017 – 129,76 %.

Коэффициенты Н9.1 и Н10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н 9.1 показывает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка. Показатель Н10.1 характеризует максимальный риск по инсайдерам банка.

Показатель Н10.1 вычисляется как отношение совокупной суммы требований кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не превышает 3 %. По состоянию на 01.01.2015 г. – 1,01 %, 01.01.2016 г. – 0,76 %, 01.01.2017 г. – 0,52 %.

Показатель Н12, ограничивает долю использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц, рассчитывается как отношение размера инвестируемых средств к собственным средствам кредитной организации. Максимально допустимое значение Н12 - 25%. Показатели ПАО Сбербанк России по состоянию на отчетные период составили: на 01.01.2015 г. – 9,46 %, 01.01.2016 г. – 10,59%, 01.01.2017 г. – 15,31 %.

На основе представленных данных, сделаем вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимой нормы. Из чего можно заключить, что на сегодняшний день Сбербанк России, это финансово – устойчивый банк.

В целях анализа финансовых результатов банка ПАО Сбербанк России, проанализируем также рентабельность активов и капитала банка за период 2014 – 2016 гг., результаты представлены в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Рентабельность активов и капитала ПАО Сбербанк России за 2014 – 2016 гг.

Рентабельность, применительно к коммерческому банку, означает соотношение величины полученной прибыли к средствам, внесенными акционерами (пайщиками) банка [26].

Показатель рентабельности капитала (ROE) показывает акционерам отдачу капитала банка. За анализируемый период рентабельность капитала увеличилась. В 2016 г. показатель ROE составил 17,53 % , по сравнению с 2014 – 2015 гг. Данный рост говорит нам о том, что работа банка была успешно проведена по получению и размещению полученных ресурсов.

Показатель рентабельности активов ROA, характеризует прибыльность операций банка. У ПАО Сбербанка России, мы наблюдаем их значительный рост. В 2016 г. рентабельность активов составила 2,27 %, в сопоставлении с 2015 г. (0,95 %), рост произошел на 1,32 %. А так же показатель ROA Сбербанка России в 2016 г. превышает значение рентабельности активов в среднем по России, по данным рейтингового агентства РИА Рейтинг, который составляет 1,2 %. Данное увеличение указывает на эффективное использование активов баланса.

И так, нами была рассмотрена организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк России и его территориального отделения Дальневосточного Банка ПАО «Сбербанк России». Были проанализированы основные показатели деятельности, такие как обязательные нормативы и коэффициенты рентабельности Сбербанка, которые полностью соответствуют установленным нормам и являются выше средних значений по России. Можем сказать, что ПАО Сбербанк остается надежным и прибыльным банком, это доказывают и рейтинги банка указанные выше.

2.3 Организация риск-менеджмента в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк России»

Система управления рисками является частью общей системы управления Сбербанка и направлена на обеспечение устойчивого развития банка в рамках реализации стратегии развития, принятой наблюдательным советом ПАО Сбербанк России.

Система управления рисками Сбербанка строится на стандартах и инструментах Базельского комитета по банковскому надзору, и соответствует требованиям лучших мировых практик, а так же соответствует стандартам Банка России [51].

Базовые принципы, в соответствии с которыми банк формирует систему управления рисками и капиталом, описаны в «Стратегии управления рисками и капиталом Группы ПАО Сбербанк», утвержденной наблюдательным советом банка от 20.04.2017 г.

Базовые цели и задачи системы управления рисками Сбербанка России:

 обеспечение, поддержание приемлемого уровня рисков;

Характеристики

Список файлов ВКР