Диплом Весь (1216688), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

Основные методы управления кредитными рисками ПАО Сбербанк:

 предостережение кредитного риска за счет идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подвластных кредитному риску;

 введение единых процессов оценки и идентификации рисков;

 проектирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;

 установления лимитов и/или ограничений риска;

 организация резервов для покрытия потенциальных потерь по предоставленным кредитам;

 структуризация сделок;

 установка результативного процесса работы с просроченной и проблемной задолженностью, в том числе направленного на предотвращение возникновения задолженности в будущем;

 оценка и контроль уровня кредитного риска;

 аудит работы системы управления кредитными рисками.

Контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь банка вследствие дефолта заемщика или группы связанных заемщиков реализовываются при помощи системы лимитов, функционирующей для каждой линии бизнеса. Размер устанавливаемого лимита исходит из уровня риска заемщика, который вычисляется на основе оценки финансового и нефинансового положения заемщика. В качестве нефинансовых факторов используются показатели рынка и внешнего влияния, характеристики качества управления, оценка деловой репутации и другие факторы. В 2014 году в банке внедрена автоматизированная система управления лимитами кредитного риска. В 2016 году произведены работы по оптимизации данной системы.

В условии корпоративных кредитных рисков в целях управления кредитным риском банком разработана многоуровневая система лимитов, применяемая для ограничения риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках. Лимит SNL (Single Name Limit) или «индивидуальный лимит», позволяющий контролировать ожидаемые потери Сбербанка вследствие дефолта заемщика.

Так, например, по потребительскому кредиту на неотложные нужды, границы лимита по кредитованию ПАО Сбербанка установлены следующие:

 минимальная сумма кредита - 15 000 руб. и 45 000 руб. (для г. Москвы);

 максимальная сумма кредита – до 3 000 000 руб.

ПАО Сбербанк в целом формирует резервы на возможные потери по ссудам и на прочие возможные потери, исходя из принципа взвешенности и осторожности для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по активам, подверженным кредитному риску. Резервы создаются согласно требованиям Банка России, локальных регуляторов, Международных стандартов финансовой отчетности и внутренних нормативных документов банка, предполагающие проведение регулярной стоимостной оценки кредитного риска с учетом внутренних кредитных рейтингов контрагентов [9].

ПАО Сбербанк всегда совершенствует процедуры и методы управления кредитным риском, в том числе с учетом изменяющейся макроэкономической ситуации, что позволяет банку достигать поставленные цели и задачи.

Оценка кредитного риска проводится в целом по банку и по отдельным портфелям активов, склонных к кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства экономической деятельности.

В банке действует система внутренних рейтингов, которая основывается на экономико-математических моделях оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Модели оценки вероятности дефолта подлежат периодической калибровке на основании накопленных статистических данных.

Система кредитных рейтингов обеспечивает дифференцированную оценку вероятности неисполнения контрагентами обязательств. Оценка делается на основе анализа количественных и качественных факторов кредитного риска, степень их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны органов государственной власти и материнских компаний, группы, в которую входит заемщик. На основании анализа указанных факторов риска оценивается вероятность дефолта контрагента с последующей их классификацией по рейтингам [9].

В банке применяется единая рейтинговая шкала, состоящая из 26 уровней рейтинга. На рейтинговой шкале каждому уровню соответствуют диапазоны значений вероятности дефолта и выделены средние значения для данных диапазонов. Рейтинговая шкала используется в целом по кредитному портфелю и является условно сопоставимой с рейтингами, присваиваемыми рейтинговыми агентствами (S&P, Moody’s, Fitch).

Важными показателями кредитного риска являются категория качества ссуды и величина сформированного резерва на возможные потери по ссудам. Порядок отнесения ссуд к категориям качества различается в зависимости от следующей классификации [43]:

1. Сбербанком выделяются портфели однородных ссуд. В портфели однородных ссуд включены ссуды со сходными характеристиками кредитного риска. К ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, относятся кредиты, предоставленные физическим лицам и субъектам малого предпринимательства на стандартных условиях, определенных нормативными документами банка.

Норматив отчислений на формирование резерва по портфелю однородных ссуд утверждается не реже 1 раз в квартал.

2. Ссуды, не включенные в портфели однородных ссуд или вышедшие из них, систематизируются в индивидуальном порядке. Для оценки этой категории ссуд применяется комплексный анализ факторов.

Оценка ссуды, систематизируемой в индивидуальном порядке, и определение размера расчетного резерва производится на основе профессионального суждения по конкретной ссуде. Для обеспечения своевременности классификации ссуд и формирования резерва, по индивидуальным ссудам на постоянной основе проводится мониторинг факторов кредитного риска, влияющих на величину формируемого резерва.

3. Для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе, резерв сформировывается на основании профессионального суждения об уровне кредитного риска. Переоценка проводится на ежеквартальной основе. Профессиональное суждение, документально оформленное, хранится в кредитном досье.

В части измерения риска контрагента по внебиржевым производным финансовым инструментам. Экономические потери у банка появляются, если сделка или портфель сделок с контрагентом имеет позитивную для банка экономическую стоимость на момент дефолта контрагента.

Оценка контрагентского риска – важный компонент управления кредитным риском на финансовых рынках. В рамках управления контрагентским риском используются следующие риск метрики:

 Credit Valuation Adjustment (CVA), учитывающая влияние кредитного риска контрагента на справедливую стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов;

 показатель достаточности регуляторного капитала по кредитному риску контрагента.

Показатель достаточности регуляторного капитала по кредитному риску контрагента анализируется согласно методу текущей подверженности риску. Методология гарантирует соблюдение требований Банка России и предусматривает взаимозачет и использование комплексного метода оценки обеспечения [8].

Методика оценивает подверженность риску как сумму текущей справедливой стоимости и потенциальной будущей подверженности риску за вычетом стоимости обеспечения, скорректированной с учетом ее волатильности.

В части измерения розничного кредитного риска, в банке, начиная с 2012 года, для целей расчета экономического капитала создан набор поведенческих (behavioural) моделей основных параметров риска (PD - среднегодовая вероятность дефолта; LGD - средне ожидаемая доля потерь средств, в случае дефолта; EAD - экспозиция под риском) розничного портфеля. Для принятия решений о выдаче кредита в ПАО Сбербанке применяются заявочные (application) модели PD, но с использованием других по глубине статистических массивов, что может приводить иногда к различному набору факторов в моделях и различным уровням калибровок.

При расчете риск-метрик используются данные из скоринговой витрины данных, базирующейся на платформе SAS. Обстоятельность и скоординированность данных контролируется автоматически при их загрузке. Обновление риск-метрик происходит на ежеквартальной основе.

Использование риск-метрик во внутренних процессах банка:

 вычисляется индивидуальная вероятность дефолта PD на основании application модели в момент принятия решения о выдаче кредита;

 в модели расчета лимита (Risk based pricing – RBP) по потребительским кредитам используется величина PD и LGD, EAD принимаются постоянными для данного портфеля величинами;

 используются поведенческие модели в бизнес-планировании и при расчете регулятивного и экономического капитала.

Отчётность по кредитному риску оформляется на регулярной основе. Внутренняя отчетность отражает основные показатели качества портфеля: уровень просроченной задолженности на разных периодах, в том числе NPL90+, эффективность сбора, PD, LGD.

Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков ПАО Сбербанк реализуется на принципах, обеспечивающих заблаговременный, настоящий и последующий контроль операций, соблюдение установленных лимитов риска и их своевременную актуализацию.

В Сбербанке ведется ежедневный мониторинг крупных кредитных рисков и прогноз соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н21 - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; Н22 - максимальный размер крупных кредитных рисков [13].

Далее приведем показатели кредитного риска ПАО «Сбербанк России» за период 2014 – 2016 гг., представленные в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Показатели кредитного риска ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Доля показателя доли просроченных ссуд – удовлетворительно (тенденция - положительная). Доля показателя резервирования по ссудам – удовлетворительно (тенденция - отрицательная). Размер крупных кредитных рисков - удовлетворительно (тенденция - отрицательная). Размер кредитных рисков на инсайдеров - высокий (тенденция - положительная). Размер кредитных рисков на инсайдеров - высокий (тенденция - положительная).

ПАО Сбербанк идет навстречу своему клиенту и соглашается дать отсрочку исполнения его кредитных обязательств. В отчете банка по МСФО за 2016 год была внесена конкретизация в раскрытие в отношении кредитов, условия которых были пересмотрены. Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает модифицированные и реструктурированные кредиты. Реструктурированные кредиты – это кредиты, в отношении которых было проведено необходимое изменение условий кредитного договора. Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8 % относительно 2014 – 2015 гг. и составил 1,2 трлн рублей. Его доля в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31 декабря 2016 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2015 года). Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих кредитов увеличился до 74,6 % на 31 декабря 2016 года по сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2015 года. Можно заметить, что банк увеличил свои резервы, это связано с увеличением доли портфеля реструктурированных кредитов, то есть у банк есть проблемы с неработающими и реструктурированными кредитами.

Основным инструментом уменьшения кредитного риска, обусловленного невыплатой по кредитным договорам, это наличие обеспечения [37]. В качестве обеспечения Сбербанк принимает: гарантии, поручительства и залоги. Для ограничения кредитного риска может быть принято одновременно несколько видов обеспечения.

Анализируя методы ПАО Сбербанк по управлению кредитным риском, как одним из основных, можем сказать, что банк использует эффективные модели управления, например, такие как установление лимитов и нормативов по кредитам, а так же обеспечение и создание резервов по кредитам.

Далее рассмотрим политику управления рыночным риском. Она заключается в оптимизации рыночного риска и его соответствии установленному «желанию» к риску. Фундамент системы управления заключается в идентификация риска, его оценка и последующее управление. Для быстроты принятия решения и повышения их результативности полномочия в процессе идентификации и управления рисками распределяются по уровням. Идентификация рыночного риска осуществляется на этапах стратегического и бизнес-планирования, и при одобрении новых продуктов [17].

Для предмета контроля рыночного риска применяются как агрегированные метрики риска, соединяющие воздействия индивидуальных риск-факторов, так и метрики, привязанные к индивидуальным риск-факторам.

Управление рыночным риском осуществляется на портфельной основе. Главный инструмент по управлению рыночным риском – это установка лимитов на отдельные портфели. Распределение «желания» к риску на портфель и управление риском на уровне конкретного портфеля операций реализовывается с помощью оценки стратегии портфеля и факторов риска, свойственных операциям этого портфеля. Для контроля рыночных рисков операций на финансовых рынках устанавливаться иерархическая структура портфелей, с помощью которой операции суб-портфелей влияют на использование лимитов и ограничений рыночного риска портфеля. Такая архитектура портфелей используется для целей структурирования «желания» к риску на более мелкие группировки операций на финансовых рынках [32].

Характеристики

Список файлов ВКР