Диплом Весь (1216688), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

 обеспечение достаточности капитала для покрытия существенных рисков;

 выявление, оценка, агрегирование существенных рисков и контроль за их уровнем;

 обеспечение эффективного распределения ресурсов для оптимизации соотношения риска к доходности банка;

 обеспечение единого восприятия рисков, а так же стратегическое планирование с учетом уровня принимаемого риска.

Процесс управления рисками ПАО Сбербанк включает пять этапов:

1. Идентификация рисков;

2. Формирование систем управления выделенными группами рисков;

3. Планирование уровня подверженности рискам;

4. Установление «желания» к риску;

5. Управление совокупным уровнем риска.

Разберем каждый этап процесса управления рисками подробно [38].

В банке ежегодно проводится процедура идентификации и оценки существенности рисков. В случае если произошли значительные изменения во внешней среде или внутри банка, существует возможность проведения внеплановой идентификации и оценки существенности рисков.

Виды рисков, по которым Банк России устанавливает нормативы для кредитных организаций и которые учитываются при расчете необходимого регуляторного капитала кредитных организаций, признаются существенными для ПАО Сбербанк России.

Риск, признан существенным на основе экспертного мнения, если его невозможно оценить количественным методом.

Риски банка, признанные существенными в 2016 году, продемонстрированы в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Существенные риски ПАО Сбербанк России

Анализируя данную таблицу с существенными рисками для ПАО Сбербанк и сопоставляя ее с выше проведенным анализом деятельности банка, может немного не согласиться, что риск ликвидности для банка является существенным, так как мгновенная ликвидность существенно превышает норму, соответственно это говорит нам о снижении оборачиваемости активов и повлияет на увеличение операционного риска.

Второй этап процесса управления рисками - формирование систем управления выделенными группами рисков.

Существенные виды рисков, имеют схожие факторы риска, одинаковые способы управления рисками, единые субъекты риска (контрагенты, клиенты, операции.), соединяются в выделенные группы рисков (ВГР), для них формируется единая система управления, которая состоит из:

 комитета банка по управлению ВГР;

 подразделения, обеспечивающие управление ВГР;

 подразделений или ответственных сотрудников, обеспечивающих управление риском на уровне участников ПАО Сбербанк, наглядно структура системы управления представлена в таблице 2.9.

Таблица 2. 9 – Комитеты ПАО Сбербанк России, осуществляющие управление ВГР

Комитет по рискам участников ПАО Сбербанк	Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций	Комитет по управлению активами и пассивами	Комитет по рыночным рискам	Комитет по комплаенс
- страновой риск; - операционный риск; - правовой риск; налоговый риск; - стратегический риск; - регуляторный риск; риск моделей; - репутационный риск	- кредитные риски корпоративных и розничных клиентов	- риски ALM; - риск ликвидности	- кредитные риски финансовых институтов; Рыночные риски операций на финансовых рынках	Комплаенс-риск

Следующий этап - планирование уровня подверженности рискам. В банке осуществляется планирование уровня подверженности рискам за счет установления целевых уровней риска – совокупности показателей (риск-метрик), соответствующих целям ПАО Сбербанк России.

Для планирования деятельности в банке используются риск-метрики, описывающие уровень потерь от реализации рисков как в не стрессовых условиях, так и в стрессовых условиях. Планирование уровня подверженности Сбербанка рискам происходит в рамках ежегодного процесса бизнес-планирования банка.

Установление «желания» к риску – это система показателей, характеризующих максимальный уровень риска.

Максимальным уровнем риска банка считается такой уровень риска, при котором исполняются установленные внутренними документами банка нормативы и регуляторные требования.

«Желание» к риску устанавливается на горизонте стратегического планирования и около одного раза в год наблюдательный совет банка рассматривает вопрос о необходимости изменения «желания» к риску. Отдельные лимиты «желания» к риску могут быть актуализированы в течение финансового года при изменении экономической ситуации или изменении Банком России требований к кредитным организациям [32].

Что касательном «желания» к риску, то Сбербанк России в 2016 г. установил норматив аппетита к риску в размере 1% от собственного капитала. От этого показателя будет зависеть вознаграждение топ-менеджмента. У банка есть отложенное вознаграждение, которое зависит от двух обстоятельств. Если порог за соответствующий период времени превысил эту сумму, то это влияет на сумму вознаграждения. Если риски реализовались, то все теряют свое вознаграждение. С установлением данного норматива, мы видим что банк стремится повысить работу сотрудников банка по оценке рисков, тем самым уменьшая его.

Управление совокупным уровнем рисков банка заключается в:

 расчете показателей, описывающие консолидированный уровень совокупного риска банка на основе оценок рисков, входящих в ВГР, с учетом взаимосвязи рисков между собой;

 оценке отклонения уровня рисков банка от значений, установленных консолидированным бизнес-планом Сбербанка;

 оценке степени соответствия уровня рисков утвержденному «желанию» к риску банка;

 принятие решения об установлении или изменении лимитов, или иных решений, направленных на оптимизацию уровня рисков.

Оценка совокупного уровня рисков ПАО Сбербанка производится не реже одного раза в квартал.

Для выявления подверженности возможным воздействиям внешних и внутренних шоков производится периодическая процедура стресс-тестирования банка. Стресс-тестирование осуществляется как в разрезе отдельных рисков, так и совокупно [37].

С точки зрения организации стресс-тестирование подразделяется на:

 «снизу-вверх» – оценка влияния сценариев на основные характеристики уровня риска на детализированном уровне в разрезе выделенных групп рисков и оценка на основе полученных результатов и моделей потенциальных потерь банка, экономического капитала банка, стрессовых показателей риска.

 «сверху-вниз» – оценка влияния сценариев на финансово-экономические показатели деятельности ПАО Сбербанка за счет анализа чувствительности агрегированных характеристик портфеля активов и пассивов к изменению макроэкономических показателей;

Стресс-тестирование выполняется на основе собственных сценариев, используются исторические или гипотетические сценарии. Разработка новых или обновление настоящих сценариев проводится в случаях, когда в экономике или в деятельности банка происходят существенные изменения, в результате которых использование настоящих сценариев становится не достаточным чтобы обеспечивать должный уровень контроля рисков.

Формирование отчетности по Сбербанку осуществляется в соответствии с требованиями Банка России и с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Наблюдательный совет банка получает отчетность по рискам и оценке достаточности капитала ежеквартально.

Процесс управление рисками происходит на четырех уровнях, показанных в таблице 2.10.

Таблица 2.10 – Уровни управления рисками ПАО Сбербанк России

Уровень управления	Полномочия и ответственность
1. Наблюдательный совет банка	1. Утверждает стратегию управления рисками и капиталом банка. 2. Устанавливает «желание» к риску и целевые уровни риска банка. 3. Контролирует соблюдение лимитов «желания» к риску и достижение целевых уровней риска. 4.Оценивает эффективность системы управления рисками и достаточностью капитала
2. Правление банка, Комитет банка по рискам	1. Управляют совокупным риском 2. Организуют процессы управления рисками и достаточностью капитала. 3. Определяют состав ВГР, назначают комитеты по управлению ВГР и подразделения, обеспечивающие управление ВГР
3. Комитеты Банка по управлению отдельными видами рисков	Управляют отдельными видами рисков в рамках ограничений и требований, установленных на 1-м и 2-м уровне управления
4. Коллегиальные органы и структурные подразделения банка	Управляют отдельными видами рисков в банке в рамках требований и ограничений, установленных на 1-м, 2-м и 3-м уровнях управления

Служба управления рисками ПАО Сбербанк – это подразделения банка, осуществляющие управление рисками, конкретно, подразделения блока «Риски», которые ответственны за управление рисками на консолидированной основе, и профильные подразделения, обеспечивающие управление ВГР. Блок «Риски» в Банке сформирован по принципу закрепления за разными подразделениями блока контрольно-методологических функций и исполнительной части (оценка риска и одобрение сделок), а также выделение отдельного подразделения, отвечающего за валидацию моделей, процессов и систем.

В 2015 году была проведена реорганизация блока «Риски», это связано с изменением организационной структуры в части бизнеса. Для увеличения эффективности взаимодействия с внутренним клиентом организационная структура была построена по принципу «одного окна». Для каждого бизнес-блока был назначен куратор блока (CRO, Chief risk officer).

Начиная с 2013 года в ПАО Сбербанк России реализуется проект по развитию риск-культуры [51].

Цель проекта риск-культуры:

 сформировать у сотрудников поведение, при котором они открыто обсуждают и реагируют на существующие и потенциальные риски;

 организовать внутреннюю ментальную установку нетерпимости к игнорированию, замалчиванию рисков и рискового поведения окружающих.

Риск-культура является дополнением к существующим в банке формальным механизмам и является неотъемлемой частью системы управления рисками. Особое внимание уделяется поведению сотрудников, как практическому проявлению риск-культуры, так как именно сотрудники банка являются одними из ключевых лиц в минимизации рисков банка.

2.4 Оценка управления рисками в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк России»

В данном разделе мы опишем основные методики оценки рисков ПАО Сбербанка, которые являются едиными для все территориальных отделений банка. Рассмотрим данные методики оценки на некоторых рисках банка, а именно на кредитном риске, рыночном риске операций на финансовых рынках, процентном и валютном риске.

Цель управления кредитными рисками – это определение и обеспечение уровня риска необходимого для обеспечения устойчивого развития Сбербанка, определенного стратегией развития банковской деятельности, а также макроэкономическими параметрами.

Задачи, которые ставит себе банк, в области управления кредитными рисками являются:

 реализация системного подхода к управлению кредитными рисками, оптимизация отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей банка в целях ограничения уровня кредитного риска;

 увеличение конкурентных преимуществ Сбербанка за счет точной оценки принимаемых рисков и реализации мероприятий по управлению кредитными рисками;

 сохранность устойчивости при расширении продуктового ряда участников ПАО Сбербанк вследствие адекватной оценки и управления принимаемыми рисками, в частности кредитными рисками.

Осуществляемая банком политика по управлению кредитным риском реализуется в рамках системы интегрированного управления рисками [37].

Система управления кредитными рисками организована на базе принципов интегрированного управления рисками, и следующих принципов:

 использование актуальных методик и инструментов управления кредитными рисками банка, разработанных на основе единых подходов построения максимально стандартизированных процессов кредитования с учетом сегментации клиентов по профилю риска и уменьшения количества участников процесса за счет централизации и автоматизации процессов;

 непредвзятость, конкретика и точность оценки кредитных рисков, основываясь на достоверной фактической и статистической информации;

 интеграция процесса управления кредитными рисками с организационной структурой банка;

 самостоятельность подразделений, осуществляющих оценку и контроль кредитных рисков от подразделений, инициирующих сделки, несущие кредитные риски;

 система управления кредитными рисками банка удовлетворяет требованиям Банка России и требованиям российского законодательства;

 контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь банка вследствие дефолта заемщика или группы связанных заемщиков осуществляются при помощи системы лимитов банка.

Характеристики

Список файлов ВКР