Диплом Весь (1216688), страница 3
Текст из файла (страница 3)
В отношении каждого из значимых рисков кредитная организация или головная кредитная организация банковской группы устанавливает [8]:
1) определение риска, принятое в кредитной организации;
2) виды операций, которым присущ данный риск;
3) полномочия руководителей структурных подразделений кредитной организации по вопросам осуществления операций, связанных с принятием риска, установления лимитов по риску и методов его снижения;
4) порядок осуществления контроля со стороны совета директоров или наблюдательного совета и исполнительных органов кредитной организации за соблюдением установленных процедур по управлению риском, объемами принятого риска и соблюдением установленных лимитов в кредитной организации;
5) методы выявления риска;
6) методы оценки риска, включая определение потребности в капитале;
7) методы ограничения риска - система лимитов;
8) методы снижения риска;
9) методы оценки эффективности методологии оценки риска, в том числе моделей количественной оценки рисков и процедур, используемых в рейтинговых системах, а также значений компонентов риска, рассчитанных с использованием данных систем, далее - валидация моделей количественной оценки рисков, для кредитной организации, применяющей такие модели;
10) порядок и периодичность (но не реже одного раза в год) проведения оценки эффективности методов оценки риска, включая актуализацию документов, в которых установлены методы оценки рисков, и осуществление валидации моделей количественной оценки риска, службой внутреннего аудита или внешним аудитором;
11) процедуры и периодичность проведения стресс-тестирования (не реже одного раза в год);
12) процедуры контроля за риском;
13) отчеты по рискам;
14) порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и превышении установленных лимитов в кредитной организации, на уровне банковской группы, в дочерних организациях;
15) порядок информирования службой внутреннего аудита совета директоров или наблюдательного совета, исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы о выявленных недостатках в функционировании внутренних систем оценки рисков в кредитной организации и действиях, предпринятых для их устранения;
16) требования к автоматизированной системе, обеспечивающей управление рисками.
Рассмотрим основные риски принимаемые российскими банками в современных экономических условиях, а именно кредитный, валютный, процентный риски и модели управления ими.
Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [44].
Существенную часть доходов банки получают от кредитной и инвестиционной деятельности. Главным источником дохода в банковской деятельности являются кредитные операции, поэтому основной задачей является оценка потенциальной прибыли по отношения к уровню вероятности погашения или просрочки кредита. Поэтому для большинства кредитных организаций самый большой источник надежности и безопасности банка – кредитный портфель.
Наиболее важными подвидами кредитного риска являются отраслевой и страновой риски. Данные риски связаны с неопределенностью перспектив развития отрасли заемщика и местонахождением (страной) заемщика при кредитовании иностранных заемщиков [47].
Основой управления минимизацией кредитного риска является качественный портфельный менеджмент. Сложным процессом является управление кредитным риском начиная с определения рынков кредитования и заканчивая последовательностью этапов погашения долговых обязательств.
Выделим три основные категории кредитного риска:
риск непогашения ссуды, при котором банк несет убытки в случае, если должник не может выполнить финансовое обязательство по какой- либо причине должным образом и в оговоренный срок;
риск замещения – кредитная организация вынуждена производить дополнительные расходы для ухудшения условий финансового соглашения, если заемщик не выполняет свои обязательства в соответствии с договором;
риск расчетов – транзакционный риск.
Борьба с указанными категориями рисков является сегодня первоочередной задачей как отечественных, так и иностранных регуляторов. Из международного опыта следует, что кредитные организации должны ограничивать размер кредитных средств, предоставляемых одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, четвертью капитала банка.
Рассмотрим основные способы управления кредитным риском [32].
1. Оценка кредитоспособности дает возможность существенно снизить потери кредитора, связанные с невозвратом кредита, когда предполагается использование вероятностных моделей прогноза финансового состояния заемщика, разработанных на базе статистических данных.
2. Диверсификация кредитного риска представляет собой рассредоточение имеющихся у кредитной организации возможностей кредитования и инвестирования. При диверсификации происходит распределение кредитных ресурсов по целям, по клиентским сегментам, по срокам кредитов, по видам обеспечения, по отраслям, по способам установления ставки за пользование кредитными средствами.
3. Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику происходит при неполной уверенности в достаточной кредитоспособности клиента.
4. Страхование кредитов представляет собой передачу риска невозврата займа с кредитора на страховую компанию.
5. Привлечение качественного обеспечения. Данный метод практически полностью гарантирует возврат выданной суммы и получение процентов. Однако при защите от кредитного риска отдается предпочтение не привлечению достаточного обеспечения для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков.
6. Классификация кредитов и их сопровождение. Данный способ представляет собой оценку выдаваемых кредитов и распределение их по группам риска для целей создания резервов по сомнительным долгам в соответствии с присвоенной кредиту группой риска.
Отметим, что из всех рассмотренных способов приоритетными при защите от кредитного риска считаются методики кредитоспособности, хотя наиболее эффективным способом покрытия убытков является повышение обеспеченности – залог или заклад. И еще несколько важных элементов менеджмента кредитного риска. Для минимизации риска кредитная организация должна:
диверсифицировать портфель своих клиентов, что приводит к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.
Кредитная организация разрабатывает процедуры применения методов снижения кредитного риска, которые могут быть использованы в целях снижения требований к капиталу (фондированное обеспечение в значении, установленном пунктом 10.9 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» и нефондированное обеспечение, определенное пунктом 10.2 Положения Банка России N 483-П, а также процедуры контроля за остаточным риском.
Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя валютный и процентный риски [47].
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Методы управления, применяемые для снижения процентного риска [17]:
прогноз динамики процентных ставок;
координирование активов и пассивов по срокам выполнения обязательств и методам установления размера процентных ставок;
процентные свопы;
создание резервов;
хеджирование посредством фъючерсов, опционов и других видов
производных финансовых инструментов.
Прогнозирование процентных ставок должно иметь в своей основе качественный анализ и прогноз развития макроэкономической ситуации, а также учитывать ожидания участников рынка. Естественно, чем выше процентная маржа, установленная кредитной организацией, тем ниже уровень ее процентного риска.
Исходя из этого осуществляются следующие основные концепции управления процентным риском [17]:
концепция СПРЭД (SPREAD), предполагающая анализ разницы между взвешенной средней ставкой и ставкой, выплаченной по пассивам;
концепция разрыва GAP, в основе которой лежит анализ разбалансированности активов и пассивов банка с плавающей и фиксированной процентной ставкой. GAP – это размер превышения суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной ставкой.
Под управлением разрывом GAP принято понимать управление чувствительными к изменению процентной ставки активами и пассивами или стратегию максимизации маржи в период изменения ставки. На основании расчета величины GAP-разрыва определяют возможности хеджирования от изменения процентных ставок.
Формирование резервов (провизий) можно отнести к основным методам управления процентными и кредитными рисками. Под провизиями понимается сумма средств, необходимая для покрытия убытков от невозврата или уменьшения стоимости активов.
Все большее распространение получает сегодня способ хеджирования процентных рисков, представляющий собой процесс, при котором могут быть полностью или частично ликвидированы риски изменения в будущем цен на активы или пассивы кредитной организации путем заключения соглашения с третьей стороной. По данному соглашению, первоначальная сделка уравновешивается по уровню риска встречной сделкой. Этот способ часто используется в банковской практике, более того, для его реализации сформированы целые сегменты финансового рынка, однако к недостаткам хеджирования можно отнести значительные затраты на комиссионные брокерам и премии по опционным контрактам.
Отметим, что в связи с востребованностью этого способа снижения риска постоянно растет спрос на механизмы хеджирования процентных рисков, который создается под воздействием возрастающего спроса на договоры, в которых процентные ставки установлены задолго до сроков действительного использования кредита.
Другим видом коммерческих рисков, которым подвержена кредитная организация, является валютный риск. Очевидно, что этот вид рисков в первую очередь присущ международным экономическим отношениям, и динамика курсовых разниц оказывает существенное влияние на финансовый результат деятельности как хозяйствующих субъектов, так и финансовых организаций-посредников. Резкие колебания курсов валют имеют различные причины: политические, экономические, спекулятивные [46].
Главный признак, характеризующий любую валюту, – степень доверия к ней, базируется на таких макроэкономических характеристиках, как страновые риски, инвестиционный потенциал страны, деловая активность отдельных категорий хозяйствующих субъектов, состояние финансовых рынков, динамика нормативно-законодательной базы и т.п. Эти характеристики, таким образом, должны послужить основой для формирования кредитной организацией процесса управления валютными рисками и базой для формирования модели валютного риск-менеджмента.
Валютному рынку свойственна неустойчивость и непредсказуемость. Валютный риск возникает в ходе осуществления сделок по купле-продаже валюты при неблагоприятном изменении курса. Операции на валютном рынке обычно подразделяются на «кассовые» и «срочные». На рынке кассовых сделок оплата происходит в течение двух рабочих дней, поэтому этот рынок характеризуется наименьшей вероятностью невыполнения обязательств. По срочным же валютным сделкам риск неуплаты зависит от кредитоспособности инвестора и срока контракта [35].
Клиенты банка пользуются срочными инструментами как методами страхования (хеджирования) валютных рисков. Однако банк сам вынужден страховать срочные сделки, заключенные с клиентом, так как риск срочных операций серьезен. Для этих целей разработаны такие срочные виды сделок, как форвардные операции, операции СВОП, опционы и фьючерсные контракты Как известно, сущность методов спотового и срочного страхования заключается в реализации валютно-обменных операций до момента неблагоприятных изменений курса либо в компенсации убытков от неблагоприятного изменения за счет параллельных сделок с валютой [37].
Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. Кредитная организация в соответствии с индивидуальными особенностями и стратегическими целевыми установками формирует собственную систему риск-менеджмента, основой которой должны являться системный научный подход и наработанный опыт управления банковскими рисками.
Рассмотрев выше перечисленные стандарты по управлению рисками, принципы и методы управления различными рисками, можно составить логическую схему системы управления рисками, данная схема представлена на рисунке 1.1.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
