Диплом Весь (1216688), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Внешними для банка возможны и конкурентные риски, вызванные появлением новых видов услуг и операций, снижением стоимости операций, выполняемых другими кредитными организациями, увеличением требований к уровню банковского обслуживания. Внешними также могут оказаться риски, обусловленные инфляцией, неустойчивостью национальной денежной единицы, преступлением клиентов при совершении денежных операций, использование поддельных платежных документов.

Внутренними причинами, составляющие, к примеру, кредитный риск, являются: недостаток обеспечения, неправильная оценка заявки клиента на кредит, слабый контроль в механизме кредитования. Данные причины являются основными факторами потерь при кредитовании.

Банковские риски следует разграничивать, при их анализе, по критериям сферы и масштабам действия. Часто риск увеличивается или уменьшается в зависимости от страны в которой пребывает клиент банка. То есть, страновой риск учитывающий совокупную экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, он позволяет коммерческому банку эффективно выстраивать свои взаимоотношения с клиентами данного государства. Каждая страна получает определенную степень надежности в соответствии с международными рейтингами [42].

Большое значение в этом случае имеет состояние ликвидности, доходности, качество активов и капитальной базы банка — партнера. Представим, что страна, где действует банк, не занимает высокого уровня в рейтинге инвестиционной привлекательности, однако сам банк обладает хорошими финансовые показатели, имеет команду профессионалов менеджеров, все это позволяет ему занимать высокий уровень в рейтинге надежности внутри своей страны. Учитывая этот риск, который может быть сопоставлен с подобной сделкой, для банка-инвестора опасность вложений будет минимальна за счет высокой гарантии, исходящих от банка — получателя ресурсов. При определении риска существенно обращать внимание не только на страновой риск, связанный с финансовой надежностью банка-партнера, но и на саму операцию, которую банк будет финансировать. Задача банка в этом моменте состоит в том, чтобы уклониться от подозрительных сделок клиента, риска неуплаты, ненадежности гарантии третьего лица, нерентабельного вложения средств [43].

В деятельности работы банков существенное значение имеет время возникновения банковского риска. С учетом данного критерия риски делят на ретроспективные, текущие и перспективные. Учет ретроспективных рисков помогает банку при расчете текущего и будущего риска. От правильного расчета текущего риска зависит риск будущих потерь. Опыт показывает, что чем длительнее время операции, тем выше становится риск. Роль прогнозирования рисков в этих условиях, существенно возрастает с учетом предотвращения прошлых рисков и ошибок [40].

По критерию зависимости риск может быть не зависимым и зависимым от банка. Не зависимый от банка риск, это риск связанный с действием политических и общеэкономических факторов, непредугаданными изменением законодательства. Зависимые от банка риски появляются на уровне отношений с клиентом, многое здесь зависит уровня менеджмента банка.

При вычислении банковских рисков учитывается и вид банка [19].

Риск специализированного банка в основном связан с его специфическим продуктом, на выпуске которого специализируется кредитное учреждение. Высокий или низкий спрос на этот продукт, также качество продукта являются в данном случае значимыми факторами, показывающими риски и продуктивное развитие банка.

Но на практике, зачастую бывает так, что клиенту необходимо совокупное обслуживание, то есть совершение нескольких операций, что принуждает банки увеличивать спектр своих услуг.

В некоторых случаях банки специализируются не только на разнообразных продуктах, но и на клиентуре, работа с определенными отраслями. Возникающие в этом случае, отраслевые риски, являются в большей степени зависимыми от состояния соответствующей отрасли.

Различают также риски универсального банка, наряду со специализированными и отраслевыми рисками у соответствующих видов банка. Клиенты банка сами подталкивают его на универсальность деятельности, устанавливая спрос на разнообразные банковские услуги и операции. Российские коммерческие банки также являются универсальными в своей деятельности. Для некоторых из таких банков данная ориентация может стать ошибочной. Отдельные, российские кредитные организации по масштабам своего капитала являются небольшими денежно-кредитными институтами, и вот стремление к выполнению большого количества операций для всех клиентов в разных регионах может стать невыполнимой задачей как в финансовом, так и профессиональном отношении.

Эмиссионный банк часто сталкивается с проблемой излишнего выпуска денег в обращение, выполняя задачу увеличения покупательной способности национальной денежной единицы, ее стабилизации. Эмиссионный риск связан, не только с излишним, но и неудовлетворительным выпуском денег, это может привести к «голоду» на платежные средства, тормозить расчеты между товаропроизводителями.

Важную роль при классификации банковских рисков играет их разделение в зависимости от величины. Данные риски подразделяются на низкие, умеренные и полные. Размер ущерба может быть различным для каждого отдельного субъекта, различие идет и от масштабов тех или иных операций. В некоторых случаях могут быть установлены свои пределы [40].

Исходя из диапазона, банковские риски делятся на комплексные и частные. К примеру, комплексными рисками при совершении кредитных операций будут считаться все кредиты, которыми пользуются заемщики. Комплексным риском в данном примере будет являться риск кредитного портфеля, который образовывается у коммерческого банка в этот момент по совокупным выданным кредитам. Риск будет являться частным, который относится к отдельным разновидностям ссуд.

Отличаться банковские риски могут и в соответствии от состава клиентов банка. В этом случаи выделяют две разновидности риска [16]:

 исходящий риск от крупных, средних и малых клиентов;

 исходящий риск от отраслевой структуры клиентов.

В первой разновидности крупный клиент не всегда означает и крупный риск. Именно, крупный клиент с достаточными денежными оборотами и проходящими через банк операциями увеличивает банку значительную прибыль. Но опасность состоит, в том, что вложения банка в крупное предприятие в случае ухудшения его финансового положения и банкротства приведет к крупным потерям банка-кредитора. Некоторые потери может приносить и некрупное предприятие, которое подвержено в условиях рыночных отношений колебаниям в области производства, и продажи своей продукции.

От отраслевой структуры клиентов, риск, также бывает заметен. Ранее уже отмечалось, отраслевой риск связан с состоянием экономического развития соответствующей отрасли. Преобладающие инвестиции банка в одну процветающую отрасль экономики например, нефтяную или газовую, в отношении макроэкономических позиций может оказать плохое влияние на экономику в целом, закрепляя в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности, сырьевую ориентацию национального производства.

Из учета выполняемых банком операций определяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по вне балансовым операциям. В этих случаях риск включает активные и пассивные операции кредитного учреждения [22].

Балансовые риски связаны с утратой банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала. Вне балансовые риски возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Вне балансовые риски при банкротстве клиентов могут увеличиваться за счет рисков по балансовым операциям.

Опыт показывает, что банковские риски отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они происходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. Эффективная деятельность банка в целом зависит от избранной системы управления рисками.

Учитывая виды банковских рисков, можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, появляющимися в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации.

И так, по нашему мнению, банковский риск – это определенный вид деятельности, которая формирует виды, степень и специфику риска, включая его свойства и отношения в сфере деятельности хозяйствующих субъектов.

Показанная трактовка банковского риска является наиболее актуальной при анализе тенденций развития банковских рисков, поскольку полно охватывает все аспекты, необходимые к рассмотрению, в том числе при планировании уровня реализации риска.

1.2 Управление рисками коммерческого банка

Надежность банка определяется в его умением управлять рисками. Управление рисками – это совокупность методов и инструментов уменьшения рисков [46].

Термин управление рисками существует более 60 лет. Изучение методов управления рисками, активно началось после второй мировой войны. Одними из первых в теории управления рисками стали ученые, которые пытались разработать методы решения определенных типов рисков, связанных с возникающими проблемами в промышленном и коммерческом мире. Основоположником риск-менеджмента считается Уэйн Снайдер, который в 1956 г. впервые дал описание профессии «риск-менеджер» [36].

Основной целью управления рисками была поставлена цель максимизации эффективности работы предприятия. Главная предпосылка заключалась в том, что управления рисками должно быть организовано совокупным образом, и не ограничиваться одним страхованием.

Система управления рисками основывается на выявление риска, оценки и минимизации риска [41].

Идентификация риска осуществляется в выявлении зон риска. Последние специфичны для различных видов риска. Идентификация риска – это не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами. Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, значение имеет достаточная информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации.

С целью развития подходов к регулированию банковской деятельности создан международный консультативный орган – Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН). Его задачей является разработка рекомендаций по регулированию рисков банковской системы надзорными органами, однако данные рекомендации не являются обязательными к выполнению, но, многие страны-участницы Базельского Комитета, в том числе и Российская Федерация, придерживаются разработанным нормативам. Рассмотрим стандарты Базельского Комитета в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Сравнительная характеристика стандартов Базельского Комитета

Положение	Базель 1	Базель 2	Базель 3
Методология	Методологические подходы к определению и расчету регулятивного капитала жестко определены Базельским Комитетом.	Допускается наряду с «Базель 2» использовать внутренние методики банка для выявления и минимизации рисков.	Сохранение возможности применения внутренних методик банка при определении рисков. Введение нормативов, от выполнения которых зависят выплаты собственникам и управляющим
Требования к капиталу	Дифференциация коэффициентов достаточности капитала предусмотрена только в зависимости от кредитного рейтинга страны. Покрытие только кредитного риска.	Дифференциация коэффициентов Достаточности капитала в зависимости от кредитного риска каждого заемщика. Покрытие кредитных, рыночных и операционных рисков.	Повышение требовании к статичности капитала. Создание резервного буфера. Покрытие кредитных, рыночных и операционных рисков.

Вопросы оценки рисков рассматриваются в небольшом количестве стандартов по управлению банковскими рисками. Кроме стандартов, рассмотренных выше, также в международной практике выделяют стандарты ISO, RMS, COSO, PMBOK [43].

Система по управлению кредитным риском по стандарту COSO заключается в определении уровня риск-аппетита согласно стратегии развития конкретного банка, а также предполагает совершенствование системы поддержки принятия решений по реагированию на наступившие риски. В 2004 г. была выпущена модифицированная версия модели COSO, модель COSO-ERM, объединяющая в себе основные компоненты систем внутреннего контроля банка и элементы системы управления рисками. По требованию стандарта ERM (Enterprise risk model), система внутреннего контроля банковских рисков считается эффективной, если в банке разработаны необходимые документы для внутреннего контроля банка, а также утверждена и внедрена в практику стратегия опенки рисков [43].

Стандарт RMS (Risk management standard) при управлении кредитными рисками в банке предполагает активное использование таких методов как страхование и хеджирование. Данный стандарт рассматривает риск не только как вероятность наступления негативных событий, которые способны принести убытки для банков, но и положительных результатов, которые способствуют финансовой стабильности организации [24].

Принципы управления рисками коммерческих банков, с учетом российских и международных стандартов [50]:

1. Ответственность и полномочия – руководство банка, работники структурных подразделений банка, если банк имеет обширную территориальную сеть, отвечают за управление рисками банка в соответствии с предоставленными им полномочиями;

2. Приоритет целей деятельности – достижение целей и выполнение функций коммерческого банка имеет приоритет над возможными финансовыми потерями, связанными с реализацией мер по обеспечению их достижения;

3. Совершенствование деятельности – управление рисками коммерческого банка, должно быть направлено на постоянное повышение эффективности деятельности банка, оптимизацию бизнес-процессов и его организационной структуры, обеспечивающих достижение целей деятельности;

4. Интеграция в бизнес-процессы – управление рисками банка является неотъемлемой частью его бизнес-процессов, в том числе принятия управленческих решений;

5. Осведомленность – руководство коммерческого банка, руководители и работники структурных подразделений банка должны быть своевременно осведомлены о рисках банка, связанных с курируемыми ими бизнес-процессами и с планируемыми к реализации новыми операциями и проектами, что предполагает предварительное проведение идентификации и оценки соответствующих рисков;

7. Существенность и целесообразность – принятие решений о реагировании на риски банка реализуется исходя из уровня рисков и с учетом соотношения затрат и выгод от реализации мер реагирования на риски, а также других факторов, определяющих целесообразность принятия указанных мер.

Характеристики

Список файлов ВКР