Диплом Весь (1216688), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

Установление лимита рыночного риска осуществляется на четырех уровнях иерархии портфелей, начиная с агрегированного уровня и заканчивая лимитами уровня отдельным суб-портфелям. Лимиты высокого уровня представляют собой метрики «желания» к риску банка, определяются и устанавливаются Комитетом ПАО Сбербанк России по рискам банка. Далее по распределению совокупного «желания» к риску банка используется нисходящий подход, который лимиты вышестоящих уровней распределяет на нижестоящие уровни. Права по установлению лимитов на низких уровнях передаются Комитету ПАО Сбербанк России по рыночным рискам, который вправе передать их другому коллегиальному органу.

Служба внутреннего аудита проводит оценку результативности системы управления рыночным риском, в том числе проверку методологии оценки рыночного риска и процедур управления рыночным риском, установленной внутренними документами банка.

Для контроля лимитов рыночных рисков подразделения рисков осуществляют независимый мониторинг позиций и рисков, принятых в ходе торговой деятельности, и проверяют соблюдение установленных лимитов и ограничений. А также происходит проверка сделок на соотношение рыночным условиям в границах процесса проверки рыночности.

Стремительность и периодичность проведения контроля рыночных рисков зависят от его типа. Контроль рыночных рисков можно разделить на четыре типа, в зависимости от времени выполнения:

1. Предварительный контроль (для новых сделок) – осуществляется торговым подразделением.

2. Текущий контроль – наблюдения за позицией и контроль лимитов на протяжении торгового дня.

3. Контроль в конце дня – наблюдение лимитов и позиций по завершении торгового совместно с подготовкой итогового отчета по рыночным рискам для торгового подразделения.

4. Дальнейший контроль (на следующий рабочий день):

 сопоставление данных в информационных системах торгового подразделения и подразделений проведения операций на финансовых рынках;

 анализ позиций и контроль лимитов по завершении дня;

 подготовка и рассылка окончательной версии отчета о рыночных рисках;

ПАО Сбербанк, осуществляет оценку уровня рыночных рисков по торговым позициям используя методику VaR (Value At Risk) методом исторического структурирования с уровнем доверительной вероятности 99% на горизонте 10 дней с применением добавок для учета специфического риска, связанного с изменениями цен отдельных инструментов, не вызванным изменением совокупной рыночной ситуации.

Далее показана величина рыночного риска ПАО Сбербанк России за период 2014 – 2016 гг., таблица 2.12.

Таблица 2. 12 – Величина рыночного риска ПАО Сбербанк России за 2014 – 2016 гг.

Уменьшение величины рыночного риска на 1 января 2017 года по сравнению с 1 января 2016 года и 1 января 2014 года, связано со значительным уменьшением позиции в валютах и погашением значительной доли облигаций в иностранных валютах в портфеле банковской книги. А вот увеличение величины рыночного риска на 1 января 2016 года по сравнению с 1 января 2015 года связано с повышением волатильности, обусловленным сдвигом исторического окна, используемого для построения возможных сценариев изменения цен инструментов в портфеле.

Согласно методике оценки величины рыночного риска, при построении таких сценариев используется историческое окно, соответствующее двухлетнему периоду, предшествующему дате расчета. Кроме того, увеличение рыночного риска объясняется также расширением набора финансовых инструментов, покрываемых в рамках расчета VaR [17].

Следующий виды рисков – процентный и валютный риски. Банк принимает процентный риск, взаимосвязанный с воздействием колебаний рыночных процентных ставок на денежные потоки средств [32].

Цели управления процентным и валютным рисками ПАО Сбербанк:

 сокращение возможных потерь от колебаний процентных ставок и валютных курсов;

 установка процентной маржи вне зависимости от рыночных условий;

 соотношение требованиям регуляторов;

 оптимизирование соотношения риска и доходности.

В целях оценки процентного и валютного рисков в банке используются следующие метрики:

 процентный гэп отражающий совокупную структуру сроков изменения процентных ставок для всех балансовых и вне балансовых статей с дроблением номинального объема активов и пассивов по предварительно установленным временным;

 чувствительность чистого процентного дохода, количественно оценивает вероятное влияние перемен процентных ставок на чистый процентный доход;

 регуляторная ОВП показывает структуру открытых позиций в отдельных валютах по банку, которая вычисляется в соответствии с требованиями Банка России;

 чувствительность к валютному риску, помогает количественно оценить вероятное влияние изменения валютных курсов на прибыль до налогообложения банка;

 экономический капитал, обязательный для покрытия вероятного отрицательного влияния на капитал в стресс-сценарии процентных ставок и валютных курсов.

ПАО Сбербанк реализует мониторинг процентной и валютной позиции и рисков как в предполoжениях, соответствующих текущей деятельности, так и с применением стресс-тестирования по вероятным сценариям, стресс-тестирование реализуется регулярно.

Отчетность по итогам стресс-тестирования процентного и валютного рисков входит в состав отчетов на коллегиальные исполнительные органы управления банка, а также является частью регулярной управленческой отчетности.

Таким образом, мы рассмотрели и охарактеризовали оценку рисков ПАО Сбербанк, как можем заметить, оценка различных рисков происходит тщательно, с учетом всех внутренних и внешних нормативов и положений банка и Банка России.

В данной главе мы дали краткую характеристику банку, проанализировали финансовые результаты ПАО Сбербанк и убедились что банк остается лидером в своем деле. Рассмотрели организацию риск-менеджмента Сбербанка, а так же увидели как банк оценивает свои риски и провели анализ отдельных рисков банка, выявили ряд недочетов в системе управления рисками области управления кредитным риском.

3 Пути повышения эффективности управления рисками Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк России»

3.1 Основные направления совершенствования системы управления рисками банка

На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» представляет собой единую расширенную банковскую сеть, состоящую из территориальных банков, отделений, филиалов, дополнительных офисов. Единым руководящим центром всей системы является ПАО «Сбербанк России», находящийся в г. Москве. Именно он определяет основные направления деятельности всех банков, отделений и офисов, входящих в систему ПАО «Сбербанк России».

Поэтому пути совершенствования управления рисками в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк России» должны рассматриваться в совокупности с улучшением качества системы управления рисками в головном банке.

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к минимизации его отрицательных последствий [47].

В процессе анализа представленного во второй главе дипломной работы, нами были выявлены негативные моменты в финансовом состоянии и финансовых результатах ПАО Сбербанк России.

Проанализировав финансовое состояние банка, а именно структуру, динамику его активов и обязательств, мы увидели их снижение.

Рассмотрев структуру активов за 2014 – 2016 гг., мы видим, что активы снижаются. Данные по доходным активам, мы увидели, что уменьшается доля кредитов юридическим лицам (60,59%, 59,11 %, 56,99 % по годам соответственно), а доля кредитов физическим лицам имеет тенденцию к росту (22,02 %, 20,59 %, 22,58 % по годам соответственно), в совокупности меняется структура активов. С точки зрения риска, клиенты – юридические лица менее рискованные, чем клиенты – физические лица. Для того, что бы увеличить таких клиентов, как юридические лица, банку рекомендуется разработать новые предложения, которые привлекут данных клиентов, на пример уменьшить ставки по предоставляемым кредитам.

Главным источником средств, с которыми оперирует банк, являются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения, то есть обязательства банка. Как выяснилось в процессе анализа, они также снижаются в 2016 г., по сравнению с 2014 – 2015 гг. снижение произошло на 12 %. Удельный вес средств, привлеченных от других кредитных организаций, на протяжении анализируемого периода снижается с 21,79 % в 2014 г. до 5,05 % в 2016 году. Это средства, которые поддерживают ликвидность банка, но при этом не дешевые, соответственно ликвидность банка может быть снижена.

Срочные средства банка в 2016 г. значительно уменьшились, практически на 30 % по сравнению с 2014 – 2015 гг., а конкретнее убавились срочные средства по юридическим лицам, как в абсолютном, так и в относительном значении. Срочные средства наиболее интересные для банка денежные средства, так как они более стабильны и могут быть использованы в долгосрочных вложениях банка. Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Можем предположить, что данное уменьшение произошло за счет снижения клиентской базы банка и снижение эффективной работы с клиентами – юридическими лицами.

Во избежание последующего снижения обязательств банка, мы рекомендуем увеличить предложения по программа депозитов для юридических лиц, соответственно увеличится ликвидность банка и рост клиентской базы.

Проанализировав динамику финансовых результатов, можно сказать что организация прибыльна, но нами было выявлено, что банк имеет сравнительно большой доход от неосновной деятельности, так как процентные доходы увеличились в 2016 г. всего на 4 %, а прибыль после налогообложения (прочие доходы) выросла на 128 %, практически в два раза. На прочие доходы полагаться не рекомендуется, особенно если они сформированы за счет выплаты клиентами штрафных санкций. Политика государства в отношении кредитования и защиты интересов физического лица ужесточается, сверх непомерные взыскания банком с физических лиц, будут наказываться.

Таким образом, мы рекомендуем ПАО Сбербанк работать качественно в системе мониторинга получения дохода, что даст положительные результаты как для банка, так и для его сотрудников. Система должна видеть не только положительный результат деятельности банка, но и рассматривать, когда какие-либо доходы перекрывают негативные виды деятельности кредитной организации.

В ходе анализа финансовых результатов ПАО Сбербанк нами также были проанализированы обязательные нормативы Сбербанка, которые полностью соответствуют установленным нормам и являются выше средних значений по России. Можно сказать, что ПАО Сбербанк остается надежным и прибыльным банком.

Но обратим внимание на то, что у Сбербанка негативно завышенные показатели по нормативам Н2 – мгновенная ликвидность, минимальное значение 15 %, Н3 - текущая ликвидность, минимальное значение 50 %. У Сбербанка данные значения составляют на 01.01.2017 г. Н2 – 216,97 %, Н3 – 301,65 %. Как видим нормативы ликвидности очень высокие. Отчасти это может объясняется тем, что из-за окончания финансового года и большого числа праздничных дней в начале января на начало года у банков объем ликвидности возрастает. Заметим, что такой большой объем денежных средств пусть и на три дня, но он не работает, соответственно это ошибка в управлении денежными средствами банка.

На основе этих данных, предложим банку некоторые действия по эффективному распределению денежных средств. ПАО Сбербанк может увеличить долю кредитных операций, то есть разработать новые продукты по кредитованию и этим действием увеличим долю заемщиков – клиентов в банк. Увеличить долю инвестирования средств в прибыльные финансовые рынки, тем самым банк может получить дополнительный доход.

Анализ системы управления рисками ПАО Сбербанк, показал, что банк использует следующие методы управления рисками:

 четырех уровневая система управления рисками;

 методы стресс-тестирования в совокупности к рискам и отдельным видам;

 установление аппетита к риску;

 установление лимитов;

 создание резервов на возможные потери по операциям банка.

Характеристики

Список файлов ВКР