Диплом Весь (1216688)

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...4

1 Теоретические основы управления рисками в банковской сфере…………...7

1.1 Понятие банковского риска и его классификация………………………….7

1.2 Управление рисками коммерческого банка………………………………..16

2 Анализ управления рисками в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………...28

2.1 Анализ финансового состояния Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………...28

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк России»………………………………………………………..38

2.3 Организация риск-менеджмента в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк России»………………………………………………………………45

2.4 Оценка управления рисками в Дальневосточном банке ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………...52

3 Пути повышения эффективности управления рисками Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк России»………………………………………………...66

3.1 Основные направления совершенствования системы управления рисками банка……………………………………………………………………………...66

3.2 Мероприятия по повышению системы управления рисками……………..71

4 Информационная безопасность коммерческих банков……………………..76

4.1 Внутренняя информационная безопасность Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк России»………………………………………………………………76

Заключение……………………………………………………………………….83

Список использованных источников…………………………………………...87

Приложение А. Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк России ……………...92

Приложение Б. Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк России…..96

Введение

Актуальность темы данной дипломной работы проявляется в том, что динамичное развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов о надежности систем и методик управления рисками, используемых российскими банками.

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления - применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности. Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления – применительно к деятельности любой кредитной организации.

В своей деятельности кредитно-финансовым учреждениям приходится учитывать различные нюансы. В частности, немалое значение имеет характер рисков. Различают внешние и внутренние причины их возникновения. В категорию первых входят те риски, которые не связаны напрямую с деятельностью банка. Это убытки, возникшие вследствие каких-то серьезных событий. К ним могут относиться войны, национализации, введение различных запретов, обострение текущей ситуации в какой-то отдельно взятой стране. Что касается внутренних рисков, то они представляют собой убытки, возникающие вследствие неправильно осуществляемой (основной либо вспомогательной) деятельности банковской организации.

Сущность банковских рисков – это вероятность невозврата выданных в кредит денежных средств. Классификация Базельского комитета выделяет кредитный, рыночный, операционный, государственный, стратегический, ликвидный, репутационный риски, способные вызывать нарушения баланса активов и пассивов. Риски проявляются возникновением потребности в дополнительных расходах, приводящих к убыткам вплоть до ликвидации.

В настоящее время в связи с возросшей нестабильностью экономики традиционные банковские риски имеют тенденцию к обострению и трансформированию, в связи с этим требуется адаптация ранее выработанных подходов к управлению рисками на текущем этапе. В значительной части эти исследования охватывают теоретическую сторону управления, не учитывая все аспекты современной экономической ситуации.

Цель дипломной работы заключается в исследовании существующих проблем управления банковскими рисками и разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы управления банковскими рисками.

Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:

 исследовать теоретические основы управления банковскими рисками;

 проанализировать управление банковскими рисками на примере коммерческого банка;

 разработать направления по эффективной системе управления рисками.

Объектом исследования дипломной работы является Дальневосточный банк ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования – система управления рисками в деятельности финансово – кредитной организации.

Методологическую основу исследования составляют методология и инструментарий экономической теории, банковского дела и теории рисков. При решении поставленных задач использовались общенаучные методы – анализ и синтез, восхождение от абстрактного к конкретному, от частного к общему. В процессе подготовки работы использовались экономико-статистические методы, методы абстрактно-логических суждений.

Теоретическую базу исследования составили научные труды и публикации ведущих отечественных и зарубежных экономистов по проблемам развития банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики несовершенной конкуренции на рынке банковских услуг, методов оценки и управления банковскими рисками как: Белотелова Ж.С., Волков А.А., Губин Ю.Б, Зеленцова А.В, Кутафьев Л.В., Лаврушина О.В., Монахов А.Ю., Соколов Б.И., Стародубцева Е.Б., Тупейко С.А. и другие.

Информационной базой для написания дипломной работы послужили статистические данные о развитии банковской системы за последние 5 лет, материалы международных конференций и научных семинаров, данные бухгалтерского и финансового учета деятельности ПАО Сбербанк России. При подготовке дипломной работы использовались федеральные законодательные акты, нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков, с учетом последних изменений.

Практическая значимость дипломной работы заключается в возможности использования результатов исследования в практической деятельности коммерческого банка.

Работа состоит из введения, четырех глав, заключения и списка использованных источников. Основной текст помещен на 90 страницах и включает 16 таблиц и 6 рисунков. Список использованных источников содержит 51 наименований на русском языке. В дополнение к основному тексту представлено приложение, всего на 8 листах.

1 Теоретические основы управления рисками в банковской сфере

1.1 Понятие банковского риска и его классификация

Стремление к получению максимальной прибыли, это основной принцип в работе коммерческого банк. Вместе с тем такое стремление ограничивается вероятностью понести убытки. Именно по этому, банковская деятельность в рыночных условиях связана с определенным риском.

В финансово-экономических источниках нет общепризнанного определения риска. Понятие «риск» принимается во внимание с различных точек зрения, и определение риска подразделяют на несколько групп [40].

Первая группа – это формулировка риска как события, то есть риск – это неопределенное событие, которое в случае наступления оказывает отрицательное или положительное действие на работу финансовых институтов [32].

Вторая группа – формулировка риска как деятельности, то есть риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события [37].

Третья группа состоит из определений, которые в совокупности рассматривают риск как возможность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.

С экономической точки зрения, выделяется четвертая группа – определение риска как опасности, то есть риск – это опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, в связи со случайными изменениями условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами [17].

Принятие рисков - фундамент банковского дела. Банки успешны тогда, когда принимаемые ими риски логичны, контролируемы и находятся в границах их финансовых возможностей и компетенции.

Результат неправильных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми негативными вплоть до полного банкротства банка

Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков. В 1989 г. Британский MidlandBank потерял 116 млн. фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам [24].

В феврале 1990г. после безуспешной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert, он доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с высоким риском, но с большим дивидендом. Крах рынка привел к банкротству самого банка, а еще поставил под угрозу ряда банков, разместивших средства в эти акции под гарантии DBL [22].

В январе 1991 г. Американский Bank of New England известил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. у.е. В панике его клиенты вывели со счетов более 1 млрд. долл., и соответственно банк обанкротился. Понадобилось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. у.е., для того чтобы устранить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свою деятельность, но утратил независимость [21].

В ходе своей деятельности банки встречаются с различными видами рисков. В условиях обширной сферы банковской деятельности и разнообразия банковских продуктов и услуг, присутствует необходимость осуществлять классификацию банковских рисков [40]. По определенным критериям, ее можно продемонстрировать следующим образом в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Классификация банковских рисков

Существенно, прежде всего, разделять риски по их уровню. Так как банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски разумно рассматривать как на микроуровне, так и на макроуровне.

Риск банковского сектора экономики во многом зависит от экономики и политики страны в целом, ее законодательной базы, а так же системой управления. Риски отдельно взятого банка, связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять денежными потоками [40].

Реализовывая кредитные, расчетные, депозитные, валютные и другие операции, банк понесет риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Уменьшая данные риски, банки, с одной стороны, увеличивает перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой — повышает качество своих операций.

Большое значение для улучшения эффективности работы банка имеет классификация рисков в зависимости от степени обеспечения его устойчивого развития. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны. На данный момент управлению основными параметрами банковской деятельности руководство банков уделяет большое значение, как этого требует экономика. Поэтому, российские коммерческие банки в своем большинстве являются конкурентоспособными [43].

С точки зрения целей управления рисками в банковской деятельности необходимо выделять факторы, от которых зависят риски. В этом случае традиционно выделяются внешние и внутренние риски [47].

В структуру внешних рисков входят политические, экономические, отраслевые, демографические, социальные, географические и прочие риски.

Политические риски связаны с угрозой смены политического режима, национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала; разрывом соглашений, закрытием границ, вследствие решений исполнительной власти государства, в которой находится банк-контрагент; войной, беспорядками и так далее.

Экономические риски на макроуровне взаимосвязаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе конъюнктуры рынка (цен на экспорт и импорт), платежного баланса, валютного курса. Большое влияние на масштабы банковской деятельности могут оказать изменения в законодательстве, пересмотр нормативных актов Банка России, затрагивающих нормы деятельности кредитных учреждений, норм резервирования, условий рефинансирования [41].

На микроуровень отношений коммерческого банка и его клиента влияет следующий круг рисков. Это изменения вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, ухудшения финансового состояния кредитного учреждения, его банковской политики. Основанием, для пересмотра кредитного договора, могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредугаданные изменения кругооборота капитала. Эти риски могут быть вызваны как внешними, так и внутренними причинами. На микроуровне внешними причинами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении, задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица, если речь идет о взаимоотношениях банка с физическими лицами [39].

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов ВКР