Дипломная работа (1205736), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Доходы Дальневосточной дирекции моторвагонного подвижного состава приведены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 – Доходы дирекции, тыс. руб.

Показатели	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение	% к 2015
Доходы, в т.ч.	1 202 041	835 295	-366 746	69
ППК	841 760	829 221	-12 539	99
Сдача в аренду имущества в т.ч.	355 400	1 302	-354 098	0
недвижимое	1 077	1 302	225	121
движимое (теплотяга дальники ПК Сахалин)	354 323		-354 323	0
Ремонт подвижного состава	37	40	3	109
Реализация металлолома	4 846	4 732	-114	98

Согласно данным, представленным в таблице, доходы дирекции за 12 месяцев 2016 года составили 835 295 тыс. руб. или 69 % по отношению к предыдущему году. Основную долю доходов составляют поступления от пассажирских пригородных компаний – 829 760 тыс. руб., так же значительную долю составляют доходы от сдачи имущества в аренду. Следует отметить, что в 2016 году доходы от сдачи имущества в аренду значительно сократились, а именно доходы от сдачи в аренду движимого имущества компании ОАО ПК «Сахалин» на 354 323 тыс. руб. В целом наблюдается сокращение доходов на 366 746 тыс. руб. (31%).

Показатели заработной платы и производительности труда приведены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Заработная плата и производительность труда

Показатели	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение	% к 2015г.
Среднемесячная заработная плата, всего руб.	55 951	60 191	4 240	108
С/мес.заработная плата, перевозки, руб.	62 669	78 596	15 927	125
С/мес.заработная плата, ПВД, руб.	55 879	59 899	4 020	107
Производительность труда по всем видам деятельности, тыс.прив.км/ чел	6,19	6,73	0,54	109
Производительность труда на перевозочных видах деятельности	10,39	12,28	1,89	118
Производительность труда эксплуатация (лок. бригады)	12,52	12,84	0,32	103
Производительность труда на ремонте, привед. ед./чел.	5,83	6,06	0,23	104
Соотношение темпов роста заработной платы и производительности труда	1,03	1,09	0,06	106

Из данных таблицы следует, что среднемесячная заработная плата в 2016 году увеличилась на 4 240 руб. или на 108% по отношению к предыдущему году. Объем приведенной работы для производительности труда к предыдущему году выполнен на 109%. Соотношение темпов роста заработной платы и производительности труда составили 106% по отношению к предыдущему году. Основную долю среднемесячной заработной платы составляет среднемесячная заработная плата по перевозкам, которая составила 78 596 тыс. руб. В целом наблюдается увеличение заработной платы на 8% по сравнению с отчётным годом.

Прибыль Дальневосточной дирекции моторвагонного подвижного состава представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Прибыль Дальневосточной дирекции, тыс. руб.

Показатель	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение	% к 2015
Прибыль	441 798	139 772	- 302 026	32

По данным таблицы, можно сделать вывод, что прибыль дирекции за 12 месяцев 2016 года составила 139 772 тыс. руб. или 32 % по отношению к предыдущему году. По расходам прошлого года снижение на 302 026 тыс. руб. или 68% по сравнению с предыдущем годом.

Запасы товарно-материальных ценностей Дальневосточной дирекции моторвагонного подвижного состава представлены в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Запасы товарно-материальных ценностей Дальневос-точной дирекции, млн. руб.

Показатель	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение	% к 2015
Запасы товарно-материальных ценностей	128	43	-85	33

Исходя из данных таблицы следует, что запасы товарно-материальных ценностей по состоянию на 31 декабря 2016 г. при нормативе 51 млн. руб. составляют 43 млн. руб.

Рентабельность Дальневосточной дирекции моторвагонного подвижного состава представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Рентабельности дирекции, %

Показатель	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение	% к 2015
Рентабельность	58	20%	-38	35

По данным таблицы можно сделать вывод, что рентабельность дирекции в 2015 году составила 58%, в 2016 году 20%. Снижение рентабельности на 38% в 2016 году свидетельствует о том, что снизилась степень эффективности применения материальных, трудовых и финансовых ресурсов дирекции.

Показатели контингента приведены в таблице 2.9.

Таблица 2.9 – Показатели контингента, чел.

Контингент	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение	% к 2015 году
Штатная численность	471,5	442	-30	94
Контингент (списочный)	445	432	-13	97
Контингент (с/списочный)	427	420	-7	98
перевозки	5	4	-1	98
ПВД в т.ч.	422	416	-6	99
локомотивные бригады	211	220	9	104
ремонтный персонал	91	81	-10	89
Аппарат управления	46	42	-4	91

По данным таблицы можно сделать вывод, что за 12 месяцев 2016 года среднесписочная численность составила всего 420 чел. Наблюдается снижение среднесписочной численности на 7 человек, по отношению к отёчному году, за счет: сокращения, разницы по контингенту за счет оформления ученических договоров текущего периода к прошлому году, разницы по контингенту за счет применения режима неполного рабочего времени текущего периода к прошлому году, разницы по контингенту за счет приема студентов-целевиков на практику на вакантные должности с различными ставками, разницы по контингенту за счет приема молодых специалистов, разницы по контингенту за счет укомплектования работников.

Показатели ликвидности характеризуют возможности организации обеспечить выполнение своих долговых обязательств [17]. Поэтому следует рассмотреть эти показатели для Дальневосточной дирекции. Коэффициенты ликвидности Дальневосточной дирекции моторвагонного подвижного состава представлены в таблице 2.10.

Таблица 2.10 – Коэффициенты ликвидности за 2015 и 2016 года

Коэффициент	2015 год	2016 год
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,39	0,24
Коэффициент срочной ликвидности (К2)	0,67	0,62
Коэффициент текущей ликвидности (К3)	0,39	0,24

Проанализировав таблицу можно сделать вывод о том, что на конец 2016 года основные показатели ликвидности снизились, что не позволяет организации обеспечивать выполнение своих долговых обязательств.

Состояние дебиторской и кредиторской задолженности, их размеры и качество оказывают сильное влияние на финансовое состояние организации.

Для улучшения финансового положения организации необходимо:

1) следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности;

2) контролировать состояние расчетов по просроченным задолженностям.

Дебиторская и кредиторская задолженность Дальневосточной дирекции представлена в таблице 2.11.

Характеристики

Список файлов ВКР