Дипломная работа (1205736), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

10) утверждает положения о подразделениях органа управления дирекции, должностные инструкции работников дирекции и вносит в них при необходимости изменения;

11) распределяет обязанности между начальником дирекции и его заместителями.

Работники дирекции имеют права и выполняют обязанности, пользуются льготами и несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, коллективным договором ОАО «РЖД», нормативными документами ОАО «РЖД», приказами, распоряжениями и иными распорядительными актами Центральной дирекции и дирекции.

Проанализируем положение Дирекции в рейтинге региональных дирекций мотор-вагонного состава за 2015 год (рис. 2.2 – 2.5).

Рисунок 2.2 – Рейтинг по использованию основных фондов региональных дирекций за 2015 год

Как видно из приведенных на рис. 2.2 данных, по эффективности использования подвижного состава Дальневосточная дирекция получила 3 балла из 10 максимально возможных, по выполнению плана ремонта МВПС (моторвагонного подвижного состава) – 0 баллов. Рассмотренные данные свидетельствуют о неэффективном использовании Дальневосточной дирекцией основных фондов.

Рисунок 2.3 – Рейтинг по использованию персонала региональных дирекций за 2015 год

Как видно из приведенных на рис. 2.3 данных, по производительности труда на ремонте ПС – 0 баллов из 5-ти максимально возможных, по производительности труда на эксплуатации – 3 балла из 4 максимально возможных, по производственному травматизму – 5 баллов из 5 максимально возможных.

Рассмотренные данные свидетельствуют о низкой эффективности использования Дальневосточной дирекцией персонала.

Рисунок 2.4 – Рейтинг по качеству обслуживания и безопасности пассажиров региональных дирекций за 2015 год

Как видно из приведенных на рис. 2.4 данных, по безопасности движения пригородных поездов Дальневосточная дирекция получила 0 баллов из 5 максимально возможных, по поступившим жалобам – 3 балла из 5-ти максимально возможных, по поступившим благодарностям – 0 баллов из 5-ти максимально возможных, по исполнению графика движения в пригородном сообщении – 5 баллов из 5-ти максимально возможных, по отказам технических средств – 4 балла из 5-ти максимально возможных.

Рассмотренные данные свидетельствуют о низком качестве обслуживания и безопасности пассажиров Дальневосточной дирекцией.

Рисунок 2.5 – Рейтинг по финансовым показателям региональных дирекций за 2015 год

Как видно из приведенных на рис. 2.5 данных, по выполнению плана прибыли Дальневосточная дирекция получила 0 баллов из 10-ти максимально возможных, по удельным затратам на содержание и ремонт одной секции – 2 балла из 5-ти максимально возможных, по выполнению плана взысканий выручки – 4 балла из 5-ти максимально возможных, по покрытию начисленных доходов взысканной выручкой – 7 баллов из 8 максимально возможных. Рассмотренные данные свидетельствуют о средних финансовых показателях Дальневосточной дирекции.

На рис. 2.6 приведен рейтинг региональных моторвагонных дирекций подвижного состава.

Рисунок 2.6 – Рейтинг региональных моторвагонных дирекций подвижного состава

Из данных рис. 2.6 видно, что Дальневосточная дирекция занимает 13 место среди 16 региональных моторвагонных дирекций подвижного состава.

2.2 Основные финансово-экономические показатели работы Дальневосточной дирекции моторвагонного подвижного состава

Для обеспечения эффективной деятельности дирекции руководство должно реально оценивать финансово-экономическое состояние своего предприятия, а также состояние деловой активности своих партнеров.

Финансово-экономическое состояние – важный критерий деловой активности и надежности предприятия, определяющий его потенциал в эффективной реализации экономических интересов всех участников хозяйственной деятельности. Оно характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источников их формирования (собственного капитала и обязательств, то есть пассивов) [15,24].

Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия позволяет дать общую оценку работы предприятия, не раскрывая внутреннего содержания каждого фактора, повлиявшего на формирование отдельных показателей, а также дать возможность непосредственно ознакомиться с масштабами хозяйственной деятельности, ее особенностями и т.д.

Анализ финансово-экономического состояния предприятия начинается с изучения бухгалтерского баланса, его структуры, состава и динамики [19].

Бухгалтерский баланс – это информация о финансовом положении хозяйствующей единицы на определенный момент времени, отражающая стоимость имущества предприятия и стоимость источников финансирования.

По итогам анализа можно сформировать обоснованное и своевременное управленческое решение по корректировке оперативных целей предприятия.

Для того, чтобы лучше понять направление деятельности дирекции, необходимо рассмотреть структуру объема выручки по видам деятельности. Она представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Структура объема выручки дирекции

Поступление выручки	Объем выручки, млн. руб.		Доля от общего объема выручки, %			Темпы роста, %
	2015 год	2016 год		2015 год	2016 год
Пригородные пассажирские компании	912,51	966,29		67,29	99,84		105,89
Дальнее сообщение	441,77	-		32,57	0,00		0,00
Прочее	1,79	1,56		0,13	0,16		87,15
Итого	1356	967,85		100,00	100,00		71,38

По данным таблицы можно сделать вывод, что общая сумма выручки дирекции в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 5,89%. Данное увеличение связано с поступлениями выручки от пригородных пассажирских компаний. За 12 месяцев 2016 г. выполнение плана по сбору выручки составило 101% (план – 962,707 млн. руб., факт – 967,85 млн. руб.), в т.ч. план выручки, взысканной с перевозочных компаний выполнен на 101% (план – 961 млн. руб., факт – 966,29 млн. руб.).

Для выполнения установленного задания перевозчикам регулярно направлялись письма об обеспечении поступлений денежных средств в 2016 году в полном объёме, согласно установленному плану Центральной дирекции моторвагонного подвижного состава.

Основные финансово-экономические показатели Дальневосточной дирекции моторвагонного подвижного состава приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Основные финансово-экономические показатели, тыс. руб.

Показатели	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение	% к 2015
Эксплуатационные расходы	71 068	78 302	7 234	110
в т.ч.: эксплуата-ционные расходы без амортизации	70 131	76 700	6 569	109
затраты на оплату труда	4 638	4 452	-186	96
в т.ч. ФОТ списочного	3 407	4 138	731	121
отчисления на социальные нужды	1 053	1 211	158	115
материалы	250	626	376	250
топливо	59	1	-58	2
электроэнергия	59 423	57 141	-2 282	96
в т.ч. на тягу	59 385	57 081	-2 304	96
Прочие материальные затраты	3 601	12 060	8 459	335
амортизация	937	1 602	665	171
Прочие расходы	1 107	1 209	102	109
В т.ч. налог на имущество	687	585	-102	85

По данным таблицы за 12 месяцев 2016 года эксплуатационные расходы увеличились на 7234 тыс. руб. по сравнению с предыдущем годом. Это связано с увеличением расходов на прочие материальные затраты, которые увеличились на 235%.

Затраты на прочие виды деятельности приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Затраты на прочие виды деятельности, тыс. руб.

Показатели	2015 год	2016 год	Абсолютное отклонение	% к 2015
Затраты на оплату труда	303 599	319 892	16 293	105
в т.ч. ФОТ списочного	281 283	294 563	13 280	105

Продолжение таблицы 2.3

	Показатели		2015 год		2016 год		Абсолютное отклонение		% к 2015
Отчисления на соц. нужды		89 268		91 527		2 259		103
Материалы		22 681		28 701		6 020		127
Топливо		3 156		712		-2 444		23
Электроэнергия		3 319		1 701		-1 618		51
	Прочие материальные затраты		129 539		80 058		-49 481		62
	в т.ч. капитальный ремонт		61 594		55 239		-6 355		90
	Амортизация		128 460		96 630		-31 830		75
	Прочие расходы		80 221		76 302		-3 919		95
	в т.ч. налог на имущество		42 350		34 294		-8 056		81

По данным таблицы 2.3 можно сделать вывод о том, что основную долю затрат на прочие виды деятельности составили затраты на оплату труда – 40% от общей суммы затрат. Они увеличились на 5% по сравнению с 2015 годом. Отчисления на социальные нужды увеличились на 3%. Так же произошло значительное увеличение затрат на материалы на 27%. Значительно сократились затраты на топливо – 2 444 тыс. руб. (76%). Так же сократились затраты на электроэнергию – 1 618 тыс. руб. (49%).

Характеристики

Список файлов ВКР