Диссертация (1173753), страница 23
Текст из файла (страница 23)
Подчеркивается, что сами банки должны разрабатывать иосуществлять политику управления рисками, включая выявление рисков, ихизмерение и минимизацию негативных последствий.Пятнадцатыйпринципзакрепляетполномочиянадзорногоорганаустанавливать пруденциальные ограничения (нормативы) с целью ограничениярисков как для отдельных банков, так и для банковских групп.Шестнадцатый принцип устанавливает, что в надзорных целях надзорныйорган должен иметь право устанавливать для банков нормативы достаточностикапитала, определять его компоненты с учетом влияния на убытки.Регулированию отдельных банковский рисков посвящены несколькоОсновополагающих принципов, а именно: семнадцатый принцип регулируеткредитный риск, двадцать второй - рыночные риски, двадцать третий –процентный риск, двадцать четвертый – риск ликвидности, двадцать пятый операционный риск.Двадцать шестой и двадцать седьмой принципы посвящены вопросамвнутреннего контроля в банках и требованиям к ведению учету и составлениюотчетности.Банки и банковские группы должны составлять финансовую отчетность всоответствиисучетнойполитикойимеждународнымипризнаннымистандартами бухгалтерского учета.
Предусматривается обязательная проверкавнешним независимым аудитором достоверности финансовой отчетности банкаи ежегодная публикация годовой отчетности.Двадцать восьмой принцип регулирует вопросы раскрытия банкамиинформации о своей деятельности. К полномочиям надзорного органа должнобыть отнесено право устанавливать правила, согласно которым банки ибанковские группы должны регулярно публиковать информацию, в том числе124консолидированную,отражающуюих финансовое состояние, стратегииуправления рисками, корпоративную политику и т.д.Двадцать девятый принцип посвящен вопросам злоупотребления припредоставлении финансовых услуг.
Надзорный орган определяет, насколькобанки проводят адекватную политику в данной сфере, придерживаются ливысоких этических и профессиональных стандартов, проводят ли мероприятияпопротиводействиюлегализации(отмыванию)доходов,полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма.Надо отметить, что большинство указанных принципов получилозакрепление в законодательстве РФ и практике банковского надзора. Однако,ряд принципов (кроме перечисленных выше) требует своей имплементации.Так, законодательство не содержит на данный момент ограничений насовершение сделок банка со связанными сторонами (принцип 20) 136 . Нереализован принцип 21, требующий контроля странового риска.
Реализацияданных принципов должна быть продолжена.Таким образом, согласимся с Т.Э. Рождественской, Основополагающиепринципы банковского надзора «представляют собой методологическую основупри проведении в странах как внутренней, так и внешней оценки состояниябанковской системы в целом и организации банковского надзора в частности испособствуют пониманию кредитными организациями в лице их собственникови руководителей сути и содержанияпредъявляемыхнадзорных органов пруденциальных требований»137к ним состороны. Основополагающиепринципы… можно назвать своеобразной конституцией банковского надзора,на основе которого может строиться работа по имплементации иныхруководящих документов в области банковского надзора, связанных суправлением рисками, поддержанием уровня достаточности капитала (прежде136В Закон о Банке России была еще в 2014 г.
внесена норма (ст. 64.1) которая позволялаопределять риск на связанное с банком лицо. Однако вступление этой нормы в силуоткладывается – в 2014 г. было перенесено на 1 января 2016 г, в 2015 г. – на 1 января 2017г.137Рождественская Т.Э. Указ. дисс. С. 199-200.125всего таких как «Международная конвергенция измерения капитала истандартовкапитала:уточненныеновыеподходы»(БазельII)138и«Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала:новые подходы” (Базель III)139).2.2.2 Международно-правовые стандарты в области надзора на рынкеценных бумагМеждународные принципы в области надзора на рынке ценных бумагразрабатывает и внедряет Международная организация Комиссий ценных бумаг(IOSCO), которая является международной организацией, объединяющейрегуляторов ценных бумаг.
IOSCO развивает и способствует имплементациимеждународно-признанных стандартов для регулирования ценных бумаг.Организация была основана в 1983 г. Ее члены регулируют более чем 95%рынков ценных бумаг в мире в более чем в 115 юрисдикциях; регуляторыценных бумаг на развивающихся рынках составляют 75% его членов140.В2002годубылпринятМногосторонниймеморандумовзаимопонимании по вопросам консультаций и сотрудничества, а также обменаинформацией IOSCO. Причиной подписания данного документа сталарасширяющееся международная деятельность на рынках ценных бумаг ипроизводных финансовых инструментов и возникающая в связи с этимнеобходимость взаимного сотрудничества и консультаций между членамиIOSCO в целях соблюдения и обеспечения выполнения нормативно-правовыхактов по ценным бумагам и производным финансовым инструментам.Меморандум во многом призван обеспечить взаимодействие национальных138Русский перевод: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel.pdf.
О данном соглашении см.:Гузнов А.Г. Правовые проблемы имплементации Базеля II в России. Законодательство.2008. №8139Русский перевод: http://cbr.ru/search/print.asp?File=/today/ms/bn/basel.htm. О данномсоглашении см.: Гузнов А.Г. Правовые аспекты “Базеля III” как международнопризнанной системы мер предупреждения финансовых кризисов // Конституционнаяэкономика и антикризисная деятельность центральных банков. Сборник статей. Под ред.С.А.Голубева. – М. Лум, 2013140http://www.iosco.org/about/?subsection=about_iosco126органов надзора на рынке ценных бумаг по обмену информацией, в том числепо вопросам операций с ценными бумагами.В 2010 г.
IOSCO принимает документ под названием «Цели и Принципырегулирования рынка ценных бумаг»141, содержащий стандарты регулированиярынка ценных бумаг. Этот документ был признан G20 и Форумом финансовойстабильностикаксодержащийсоответствующиестандартывобластирегулирования рынка ценных бумаг. Данный документ служит основанием дляоценки сектора ценных бумаг, которые проводятся в рамках Программ ОценкиФинансовогосектора(FSAPs)МеждународнымвалютнымфондомиВсемирным банком. Документ содержит 38 принципов, которые объединены в10 групп 142 . Основные цели разработки и внедрения документа указаны вовведении и состоят в следующем:1) защита инвесторов;2) обеспечение того, чтобы рынки были справедливы, эффективны ипрозрачны;3) снижение системного риска.1. Принципы, относящиеся к деятельности регулятора:Принцип 1.
Полномочия регулятора должны быть недвусмысленноопределены и объективно закреплены;Принцип2.Регулятордолженосуществлятьсвоюдеятельностьнезависимо и действовать самостоятельно при реализации своих функций иполномочий;Принцип 3. Регулятор должен обладать достаточными полномочиями,ресурсами и правоспособностью для реализации своих функций и исполненияполномочий;Принцип 4. Регулятор должен использовать недвусмысленные ипоследовательные процедуры в ходе регулирования;141http://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/IOSCOPD323.pdf // Последний доступ27.02.2016142Принципы официально не переводились на русский язык и не публиковались вРоссийской Федерации.127Принцип 5.
Сотрудники регулятора должны соблюдать высочайшиепрофессиональныестандарты,втомчислесоблюдатьтребованияконфиденциальности;Принцип 6. Регулятор в соответствии со своим положением долженпроводить или участвовать в проведении процессов мониторинга, смягчения иуправления системными рисками;Принцип 7. Регулятор должен проводить или принимать участие врегулярном проведении оценки параметров регулирования;Принцип 8. Регулятор должен стремиться к обеспечению недопущенияконфликтов интересов и неравного отношения на рынке, а также ихустранению, раскрытию или регулированию.2. Принципы саморегулирования:Принцип9.Прииспользованиивсистемерегулированиясаморегулируемых организаций (СРО), которые несут ответственность заосуществление надлежащего надзора сферы своей деятельности в пределахкомпетенции, такие СРО должны подлежать надзору со стороны регулятора, атакже соблюдать стандарты справедливости и конфиденциальности приреализации делегированных им полномочий и обязанностей.3.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
