диссертация (1169962), страница 21
Текст из файла (страница 21)
Опыт Турции по созданию институциональных условий для управлениярисками развития теневых экономических процессовС момента создания Турецкой Республики 29 октября 1923 года до конца80-х годов ХХ века государственная экономическая политика практически несодержала элементов, направленных именно на борьбу с теневой экономикой.Признаки мер противодействия теневым экономическим процессам содержалисьлишь в Уголовном кодексе и отдельных законах, направленных на пресечениепреступной деятельности, в том числе с извлечением прибыли.Предпринимаемые меры по противодействию теневой экономике зачастуюнеявлялисьпоступательнымиисистемными.Так,экономист-туркологЕ.И. Уразова отмечает важность налоговых преобразований на протяжении 80-хгодов ХХ века, предусматривающих укрепление и совершенствование налоговогоаппарата, но отмечает, с другой стороны, что начисление штрафов за неуплатуналогов и иные налоговые нарушения почти не изменилось125.Качественное изменение курса государственной политики, направленнойна противодействие развитию теневой экономики, относится к середине 90-хгодов ХХ века.
Так, в 1995 году учреждается межведомственная Коллегия порасследованию финансовых преступлений, выполняющая общую функцию сборафинансовой информации. При этом осуществление надзора за финансовымиучреждениями в части борьбы с отмыванием денег дополнительно быловозложено на Министерство финансов и Центральный Банк Турции.Важнейшей законодательной мерой, направленной на противодействиелегализации денежных средств, является принятие в ноябре 1996 году закона№ 4208 об отмывании денег.
В данном законе введено понятие преступления,125Уразова Е. И. Экономика Турции: от этатизма к рынку (внутренние и внешние источники экономическогороста). М. : Наука, Изд. фирма «Восточная литература», 1993. С. 132.115связанногослегализациейденежныхсредств,атакжепредусмотренаобязательность предоставления банками информации о проведении финансовыхопераций, вызывающих подозрение. Вслед за законом об отмывании денегвступили в действие директивы правительства, предписывающие банкам,небанковскимфинансовымкоммерческимпредприятиямучреждениямиустанавливатьнекоторымличностьнефинансовымклиентов,которыесовершают операции с суммами, эквивалентными 6600 долларов США.Указанныедирективыпредусматривалинеобходимостьведенияучетаподозрительных операций и предоставления информации о них в органы власти.Результатом развития государственной программы борьбы с преступностьюи теневой экономикой явилось принятие закона о предотвращении незаконногооборота наркотических средств, психотропных веществ и отмывания денег№ 4136, который предусматривает также ратификацию Конвенции ООН 1988годаоборьбепротивнезаконногооборотанаркотическихсредствипсихотропных веществ (Вена, 19 декабря 1988 года).
Указанный закон былпринят 22 ноября 1995 года и вступил в силу 11 февраля 1996 года126.Основными отличительными особенностям этого закона являются:– квалификация факта отмывания денежных средств как преступления сшироким определением, согласно которому под доходами от преступнойдеятельности понимаются денежные средства, кредитно-денежные инструменты,имущество и доходы, добытые преступным путем;– включение положения о конфискации с более широкой сферой охвата,чем в ранее действующих государственных нормативных актах;– регламентирование замораживания и ареста активов;–регламентирование,впервые,оперативногомероприятия–контролируемой поставки.Указанный закон также предусматривает и регламентирует уголовнуюответственность126хозяйствующихResmi gazete, 11.02.1996.
S. 1.субъектов,вчастисобственного116законодательного регулирования, а также содержит конкретные положения вчасти осуществления финансовых операций, вызывающих подозрение.В качестве правоприемника межведомственного органа – Коллегии порасследованию финансовых преступлений, 17 февраля 1997 года в структуреМинистерства финансов Турции была создана Комиссия по расследованиюфинансовых преступлений (Mali Suçları Araştırma Kurulu, MASAK), имеющаястатус специального органа по вопросам борьбы с отмыванием денег приКанцелярии Премьер-министра Турции. Комиссия, в штате которой состоят каксотрудники правоохранительных органов, так и гражданские эксперты пофинансовым вопросам, поддерживает тесные рабочие отношения с Главнымуправлением безопасности Турции, таможенными органами, Министерствомюстиции, Секретариатом Казначейства и другими компетентными органами.Комиссияпорасследованиюфинансовыхпреступленийнаделенаполномочиями на получение любого рода информации и документов отфинансовых и нефинансовых учреждений, а также от физических лиц.
Крометого, в ее функциивходит построениеи функционированиесистемыгосударственной отчетности в части осуществления финансовых операций.Беспрецедентный характер имела акция турецкого правительства полегализации денежных средств, скрытых внутри страны. Правительством былообъявлено об отсутствии налогообложения всех денежных средств, поступившихна банковские счета 30 сентября 1998 года.
В результате было легализованопорядка 20 млрд. долларов, что, по официальным оценкам, соответствовалочетвертой части стоимости товаров и услуг, производимых в рамках теневойэкономики127.Интересно,предпринималисьчтотурецкимпопыткиправительствоммерсхожегоранее,характераоднакоуспехомуженеувенчались. Так, в 1981 году владельцам «черных денег» было предложено ихлегализовать с условием обложения налогом в 20% от легализуемой суммы, авпоследствии,127сучетомкатегорическогонеприятияэтогопредложенияУльченко Н. Ю.
Теневая экономика в Турции: масштабы и факторы развития // Мусульманские страны у границСНГ (Афганистан, Пакистан, Иран и Турция – современное состояние, история и перспективы). М. : Ин-твостоковедения РАН, Крафт+, 2002. С. 272.117хозяйствующими субъектами, ставка налога была снижена до 1%. Даже такогорода выгодное предложение позволило легализовать только от 20 до 25% отожидаемого правительством128. Целесообразно предположить, что полярноразличающиеся итоги одинаковых мер 1981 года и 1998 года могут объяснятьсяпрежде всего кардинальным изменением уровня доверия населения к государству,а также построением государственной системы мер, предусматривающейуменьшение выгоды как накопления «теневых» денежных средств, так ивложения их в теневые экономические отношения.Важнейшейсоставляющейгосударственнойсистемыборьбысорганизованной преступностью явилось принятие в июле 1999 года закона№ 4422 «О борьбе с организованной преступностью, осуществляемой с цельюполучения прибыли». Данный закон регламентирует привлечение к операциямоперативныхсотрудников,установлениенаружногонаблюдениязаподозреваемыми лицами, получение необходимой следствию информации,сведений и документов, а также степени доступности информации для различныхведомств.
Также законом предусмотрена защита сотрудников, участвующих вмероприятиях по борьбе с организованной преступностью, и защита лиц,оказывающих им содействие.В качестве одной из самых действенных мер по ужесточению борьбы стеневой экономикой Н. Ю. Ульченко называет разработку под руководствомМинистрафинансовТурцииС.Оралагосударственнойпрограммы,предусматривающей в том числе проверку размеров налоговых выплатюридических и физических лиц, совершивших в 1998 и 1999 годах более 5 сделокв год по продаже недвижимости на полноту отчетности и соответствиедействующему налоговому законодательству129.В ноябре 2000 года Советом по контролю и упорядочению деятельностибанков были введены новые правила, предусматривающие предоставление128Уразова Е.
И. Экономика Турции: от этатизма к рынку (внутренние и внешние источники экономическогороста). М. : Наука, Изд. фирма «Восточная литература», 1993. С. 127.129«Теневая экономика в Турции: масштабы и факторы развития» // Мусульманские страны у границ СНГ(Афганистан, Пакистан, Иран и Турция – современное состояние, история и перспективы). М. : Ин-твостоковедения РАН, Крафт+, 2002. С.
272.118информации о происхождении денежных средств на покупку банка на предметлегальности их происхождения. В 2000 году осуществлена межведомственнаяоперация, результатом которой явилось привлечение к ответственности фирм,осуществлявших ранее беспошлинный ввоз товаров народного потребления длятранзита, но реализовавших их на территории Турции.Государственнаяэкономическаяполитика,направленнаянапротиводействие теневой экономике, поддерживается представителями турецкихбизнес-кругов.
Так, председатель Союза торговых палат и бирж Турции (TürkiyeOdalar ve Borsalar Birliği, TOBB) Р. Хисарджыклыоглу заявлял, что, несмотря нарост экономики, наблюдаемый в стране после кризиса 2001 года, нельзя тянуть спроведением дальнейших структурных реформ, усилением борьбы с теневойэкономикой, продвижениями реформ налоговой системы и сокращением уровняинфляции130.При анализе состояния национальной экономики Турции Евросоюзруководствуется системой т.н.
«копенгагенских критериев» – утвержденных виюне 1993 года на заседании Европейского Совета в Копенгагене трех группусловий(критериев),соответствиекоторымнеобходимодляпризнанияготовности страны к членству в ЕС.Первая и третья группа критериев предусматривают обязательностьсуществования стабильно действующих институтов, гарантирующих соблюдениедемократических прав, обеспечивающих власть закона и соблюдение правчеловека,втомчисленациональныхменьшинств,атакжеобщуюприверженность страны ценностям Евросоюза, то есть его политическим,экономическим и прочим целям.Вторая группа критериев условно именуется «экономической». Данныекритерии подразумевают условия экономического характера, в совокупностиобеспечивающие обязательное наличие работающей рыночной экономики.130Мусиенко М.
К. Развитие экономики Турции в первой половине 2003 года [Электронный ресурс] //Международныйторгово-экономическийжурнал«Зарубежье».URL:http://www.zarubejye.com/arhiv/kapak/zar4/arhiv4d.htm (дата обращения: 15.04.2016).119Однакоуверенноговоритьоработающей,свободнойиэффективнойнациональной экономике Турции представляется преждевременным, т.к. долятеневого сектора в легальной экономике все еще достаточно велика.Опасность и масштаб негативного влияния теневых процессов нанациональную экономику и возможные последствия данных процессов наперспективу вступления страны в ЕС в достаточной степени осознаютсяруководством Турецкой Республики. Так, новостной интернет-сайт «turkeyinfo.ru» (публикация 12 апреля 2005 года) обращает внимание на заявлениебывшего тогда премьер-министром Турции Р.Т.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
