диссертация (1169527), страница 31
Текст из файла (страница 31)
8.4Treasury Designates Three Key Supporters of Terrorists in Syria and Iraq [Electronic resource] // US Department of theTreasury. 2014. URL: https://www.treasury.gov/press-center/press-releases/Pages/jl2605.aspx (accessed 12.12.2014).2121частных лиц из Саудовской Аравии, Катара и Кувейта. В период 2006-2007 гг.ИГИЛ сильно зависела от пожертвований лидеров «Аль-Каиды в Ираке» (АКИ),иностранных боевиков и местных жителей Ирака1.
В сентябре 2013 г. ИГИЛполучило 2 млн. долл. от частных лиц из Катара2. В целом, финансовуюподдержку ИГИЛ оказывают частные лица и бизнес-структуры из 40 стран3.В XXI в. сбор средств идет также через социальные сети, что позволяеттеррористическим организациям по всему миру расширить базу финансированияза счет добровольных переводов людей, будь то напрямую для финансирования«джихада», или же под прикрытием благотворительных целей с последующимпереводом средств террористическим организациям. В крупномасштабных ихорошо организованных схемах по сбору денежных средств могут участвовать донескольких тысяч «спонсоров», значительно повышая объемы таких сборов4.Террористические организации прибегают также к двусторонней горизонтальнойсвязи, которая начинается в чатах, на форумах, продолжается в социальных сетях(Фейсбук, Твиттер, Инстаграм) и иногда поддерживается с помощью приложенийдля средств мобильной связи («WhatsApp», «Viber») или более защищённых сетейсвязи («Surespot», «VoIP»)5.
Распространением пропаганды ИГИЛ в социальныхсетях занимается, в основном, «Аль-Хаят Медиа-Центр», где ИГИЛ выступаетсобственником, контролируя десятки аккаунтов, связанных с группировкой.БлагодаряэтомуИГИЛсмоглазапустить«вирусные»технологиидляпривлечения широкой поддержки в организации Twitter-шторма 18 июня 2014 г.6.Сбор средств с применением социальных сетей в настоящее времяприобретаетпопулярностьпопричинесложностивыявленияподобныхобъявлений. Часто они размещаются не в текстовой форме (например в виде1Levitt M. Terrorist Financing and the Islamic State [Electronic resource] // Testimony submitted to the House Committeeon Financial Services. Washington, D.C.: The Washington Institute for Near East Policy, 2014. P. 4-5.
URL:http://www.washingtoninstitute.org/uploads/Documents/testimony/LevittTestimony20141113.pdf (accessed 05.06.2015).2Treasury Designates Twelve Foreign Terrorist Fighter Facilitators [Electronic resource] // US Department of the Treasury.2014. URL: http://www.treasury.gov/press-center/press-releases/Pages/jl2651.aspx (accessed 12.12.2014).3Матвиенко В.И. ФАТФ признала нашу систему противодействия отмыванию преступных доходов ифинансированию терроризма одной из лучших в мире // Финансовая безопасность. 2015. № 11.
С. 6-9.4Emerging terrorist financing risks. P. 31.5Use of Social Media by Terrorist Fundraisers&Financiers [Electronic resource] // Camstoll Group. Washington, DC, 2016.P. 4-10. URL: https://www.camstoll.com/wp-content/uploads/2016/04/Social-Media-Report-4.22.16.pdf (accessed17.08.2017).6Financing of the terrorist organisation Islamic State in Iraq and the Levant (ISIL). P. 24.122картинки или видео), с указанием ложных целей сбора средств и использованиемплатежных систем и инструментов онлайн, отличающихся высоким уровнемконфиденциальности1. Кроме того, трудность представляет и выявить людей,сознательно или неумышленно финансирующих террористов.2.доходы неправительственных организаций (НПО);Немаловажное значение в настоящее время играют доходы НПО, чейкапитал складывается из обязательных для правоверных мусульман регулярных(закят) и добровольных (садака) пожертвований на благотворительные нужды.Несмотря на регулярный взнос закята частными и юридическими лицами, какправило, он практически не регулируется властями и не подлежит налоговой,аудиторской и иной проверке со стороны государства2.
Суммы собираемогоежегодно закята весьма значительны. Только в Саудовской Аравии онисчисляется 10 млрд. долл. в год3. В свое время закят был главным источникомфинансирования «Талибана» и его союзников со стороны Саудовской Аравии,движений «Тигры освобождения Тамил-Илама», «Братья Мусульмане» и др.Ключевыми спонсорами террористической операции в Беслане были такжедиаспоры4.
До сих пор закят является одним из основных источниковтеррористических группировок в Западной и Центральной Африке5. Однако,наиболее развитую международную сеть сбора и перераспределения средств изформально легальных источников, прежде всего, закята, создала исламистскаяорганизация «Аль-Каида». По некоторым оценкам, за 1990-е гг. общий объемсредств, собранных в виде закята и переправленных «Аль-Каиде» черезблаготворительные организации, мог исчисляться 300–500 млн.
долл.. Инымисловами, ежегодно такие поступления могли доходить до 50 млн. долл., 90%которых шло на организационные издержки6.1Emerging terrorist financing risks. P. 32.Амиров К.-И.Г. Указ. соч. С. 64.3Brisard J. Terrorism Financing: Roots and Trends of Saudi Terrorism Financing. P. 6.4Shelley L.I. Op. cit. P. 137.5Terrorist Financing in West and Central Africa [Electronic resource] // FATF. Paris, 2016. P. 14. URL: http://www.fatfgafi.org/media/fatf/documents/reports/Terrorist-Financing-West-Central-Africa.pdf (accessed 02.04.2017).6Brisard J.-Ch.
Terrorism Financing: Roots and trends of Saudi terrorism financing. P. 11.2123Особенностью современной системы финансирования терроризма являетсяширокое привлечение НПО для финансирования терроризма, не ограничиваясьполитикой «закят». Глобализация привела к увеличению потребностей в услугахНПО,особеннотехорганизаций,которыезанимаютсягуманитарнымиоперациями, вынудив их работать в областях, где безупречность их операцийподвергается риску, или приведя к изменениям рисков на местном уровне. Вцелом, незаконное использование глобального сектора НПО террористическимиорганизациями проявляется в 5 аспектах: 1) перенаправление пожертвованийчерез связанных лиц в пользу террористических организаций; 2) использованиеруководителейНПОвинтересахтеррористическихорганизаций;3)использование гуманитарных программ для поддержки террористическихорганизаций; 4) содействие в вербовке новых членов для террористическихорганизаций; 5) введение в заблуждение и создание фиктивных НПО1.НПО имеют ряд характеристик, которые делают их привлекательными длятеррористов: минимальные затраты при создании организации; общественноедоверие; повышенная мобильность; расширенные возможности по привлечениюобщественности; взаимосвязь между инфраструктурными сетями; доступ кзначительным финансовым ресурсам; диверсифицированные финансовые услугиилогистическиесети;децентрализованнаясвязьиуправление;часторегиональное/глобальное представительство, и как следствие, возможностьосуществлениянациональныхимеждународныхфинансовыхопераций;возможность снятия денежных средств в наличной форме со счетов НПО ивыдачи физическим лицам в качестве помощи; упрощенная система отчетности ирегулирования со стороны властных структур; льготное налогообложение; болееширокий и интенсивный доступ в зоны конфликтов и нестабильности (слабогогосударственного управления); большое количество временных сотрудников(волонтеров), что затрудняет их проверку на благонадежность, и др.2.
НПО1Risk of terrorist abuse in non-profit organizations [Electronic resource] // FATF. Paris, 2014. P. 37. URL: http://www.fatfgafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-of-terrorist-abuse-in-non-profit-organisations.pdf (accessed 10.02.2015).2Annual Report (2013-2014) [Electronic resource] // FATF. Paris, 2014. P. 19. URL: http://www.fatfgafi.org/media/fatf/documents/brochuresannualreports/FATF%20Annual%20report%202013-2014.pdf(accessed17.03.2015).124являются удобным инструментом на всех стадиях финансирования терроризма: настадии привлечения средств от лиц, заведомо знающих или не знающих одальнейшем направлении средств на финансирование терроризма; на стадииперемещения средств к конечным получателям в целях маскировки, включающейв ряде случаев значительное количество транзакций, в т.
ч. между НПО; на стадиипередачи денежных средств конечным получателям1.3.законная коммерческая деятельность;Доходы от законно действующих предприятий, принадлежащих членамтеррористических группировок, представляют собой не только способ отмываниядоходов, но и отдельный безопасный источник финансирования2. Ранее данныйисточник финансирования был более популярен, причем, не только в зоне риска,но и в странах с действующей системой отчетности3. Легальными предприятиямируководила «Аль-Каида» в Судане в 1992 г. и 1996 г. Причем, Бен Ладен неограничивал географический масштаб коммерческой деятельности толькоСуданом.
Его финансовая империя насчитывала более 60 компаний в США, наБлижнем Востоке и Европе, включая передовые страны, как: Англия, Франция,Германия, Дания, Норвегия, Швеция. Законными предприятиями руководилиЯпонская группировка «Аум Шинрикё», «Ирландская республиканская армия»(ИРА) и лояльные ей группировки в Северной Ирландии. Причем, деятельностьИРА была лицензирована и подлежала налогообложению, что, конечно, неявлялось повсеместной практикой4.
В 1980-х гг. бизнес составлял крупнейшийдоход для данных группировок5.Учитывая современные условия, где все большее количество странприсоединяется к ФАТФ в рамках ПОД/ФТ, ужесточая законы, вести законнуюкоммерческую деятельность террористическим группировкам становится всетруднее, по крайней мере, в юрисдикциях, выполняющих обязательства, взятыеХаминский Я.М. Международная практика борьбы с отмыванием денег … С. 169-176.Terrrorist Financing Typologies Report [Electronic resource] // FATF.
Paris, 2008. P. 13. URL: http://www.fatfgafi.org/media/fatf/documents/reports/FATF%20Terrorist%20Financing%20Typologies%20Report.pdf(accessed25.06.2012).3Financing Terrorism: Case Studies. P. 12.4Shelley L.I. Op. cit. P. 175-176.5Ryder N. Op. cit. P. 16.12125на себя перед ФАТФ. В первую очередь, террористам придется доказатьзаконность финансовых ресурсов, на которые открывается то или иноепредприятие, раскрыть их источник, а также указать бенефициаров1, в чемтеррористы явно не заинтересованы. С другой стороны, маловероятно, чтогосударство, заинтересованное в своей инвестиционной привлекательности,рискнетиметьделостеррористическимигруппировкамииразрешитдеятельность подобной компании, даже если она будет иметь легальный характер,а доходы от нее будут отчисляться в бюджет государства.4.государственная поддержка терроризма;По данным из различных открытых источников, а также по заявлениямправительств некоторых стран, определённые террористические группировкиполучали и продолжают получать поддержку от правительств ряда государств 2.
Вцелом, государства, задействованные в финансировании терроризма, можноразделить на 2 типа: 1) государства, осуществляющие прямое финансированиетерроризма, и 2) государства, сознательно создающие благоприятные условия дляиспользования своей финансовой системы в целях финансирования терроризма3.Преимуществом первого типа является количество финансирования ипростота получения денежных средств без последующего преследования4.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
