Диссертация (1168457), страница 18

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 18)

Если значения коэффициентовпокрытия, просроченных платежей и невозврата увеличиваются в динамике, акоэффициент обеспечения при этом снижается, то можно сделать вывод обувеличении кредитного риска в кредитной деятельности банка. Если в ходеанализанаблюдаетсянеустойчиваядинамикакаждогорасчетногокоэффициента, то можно сделать выводы о том, что банк осуществляетконтроль показателей риска и применяет меры по поддержанию или снижениюуровня риска до приемлемых значений.По результатам исследования банков можно сделать вывод, что у Банка«ВТБ 24» наблюдается тенденция снижения коэффициента обеспечения с 3,28на 01.01.2009 до 1,72 на 01.01.2014 (т.е. практически в 2 раза). При этомзначения коэффициентов покрытия, просроченных платежей и невозвратаувеличились в динамике за аналогичный период.

Соответственно, у «ВТБ 24»наблюдается динамика роста кредитного риска при одновременно высокомпоказателе доходности среди остальных анализируемых банков.Сравнительный анализ кредитных портфелей банков продемонстрировал,какие позиции занимает каждый из рассматриваемых банков на рынке95банковских услуг. Так, «ВТБ 24» является розничным банком, «Банк ВТБ» и«Газпромбанк» – больше инвестиционными банками, «Сбербанк России» и«Альфа-Банк» – универсальными банками.Порезультатампроведенногоанализаполученыданныеоположительных темпах прироста кредитных портфелей рассматриваемыхбанков.

Положительная тенденция роста кредитных портфелей наблюдается и вцелом по банковскому сектору, когда после кризиса кредитование сталоособенно активизироваться. Это обусловлено ростом спроса на кредитныересурсы и направленностью кредитной политики большинства банков наувеличение кредитных портфелей в посткризисный период. Значительный ростотмечается в сегменте розничного кредитования.

Причинами являются высокийспрос на кредиты среди населения и высокая доходность для банков розничныхкредитов.Таким образом, предложенная усовершенствованная методика анализакредитного портфеля коммерческого банка дает возможность повыситьэффективность анализа кредитного портфеля любого банка, выявить при этомособенности структурирования кредитного портфеля, проследить изменения вдинамике, выявить возможные причины изменений, а также оценить качествокредитного портфеля, конкурентные преимущества среди остальных банков нарынке банковского кредитования. При этом методика позволяет проводитьанализ с помощью показателей форм банковской отчетности, находящихся воткрытом доступе.Проведенный анализ кредитных портфелей крупнейших коммерческихбанковРоссиипоказывает,чтодляоценкикредитнойдеятельностикоммерческих банков недостаточно проводить только количественный анализпоказателей, поскольку анализ качества кредитного портфеля свидетельствуето положительных и отрицательных аспектах банковского менеджмента в частипроведения кредитных операций, а также о тенденциях развития банка вданном направлении.96Анализ кредитных портфелей крупнейших коммерческих банков Россиипоказал, что кредитные портфели рассматриваемых банков составлены наоснове общих принципов кредитования и принципов формирования кредитногопортфеля, изложенных в Главе 1.

По мнению автора, кредитный портфель внастоящее время в широком смысле представляет собой совокупностьинструментовреализациикредитнойполитикибанкапоуправлениюкредитным риском и обеспечению конкурентных преимуществ на рынкебанковского кредитования. По результатам анализа кредитных портфелей,можно сделать вывод о том, какое место на рынке занимает каждый банк, чтотакже позволяет отнести банк к определенной категории на рынке:инвестиционный банк, розничный банк, универсальный банк.Предложенная методика анализа кредитных портфелей банков можетиспользоваться как сотрудниками банка для принятия управленческих решенийв формировании кредитной политики и стратегии развития банка, так идругимиспециалистамидляполученияинтересующейинформацииосостоянии и развитии кредитования.Проведенный анализ кредитных портфелей крупнейших коммерческихбанков России свидетельствует, что в современных экономических условиях,неблагоприятные события на мировых рынках находят отражение и вдеятельности банков.

Негативные тенденции в мировой и российскойэкономике увеличивают риск кредитных портфелей банков. Анализ кредитныхпортфелейкрупнейшихкоммерческихбанковРоссиипоказал,чтоположительная динамика роста количественных показателей (общего объемакредитного портфеля и/или отдельных его элементов) происходит совместно сухудшением качественных показателей кредитных портфелей и увеличениемкредитных рисков в деятельности банков. В связи с этим необходимы новыеметоды совершенствования управления кредитными портфелями банков,которые бы позволили снизить риски или установить их на допустимом уровне,а также поддерживать и повышать эффективность кредитной деятельности.972.3. Зарубежный опыт оценки кредитоспособности заемщиковкоммерческими банкамиВ современных условиях развития банковского кредитования важноиспользовать опыт оценки финансового положения заемщиков зарубежнымибанками.В США большинство банков при оценке кредитоспособности заемщикаучитывают следующие факторы: анализ финансовой отчетности заемщика (в особенности денежныйпоток заемщика, его платежеспособность); качествофинансовойотчетностизаемщика(подтверждениееедостоверности и надежности); анализ отрасли (сферы ведения деятельности заемщика), текущеесостояние, тенденции развития, прогнозы; информация о кредитном рейтинге заемщика по данным рейтинговыхагентств; уровень менеджмента заемщика; показатели суммарной выручки, активов и капитализации компании; возможность участия на финансовом рынке заимствований.Итоговоеприсвоениерейтингакредитоспособностивосновномпроисходит с использованием метода экспертной оценки в зависимости отсложившейся в каждом банке кредитной культуры и применяемых методованализа.В американской банковской практике при отборе клиентов зачастуюприменяется «правило пяти си», в котором критерии отбора начинаются набукву «си»: character (характеристика); capacity (возможность); capital (капитал);98 collateral (обеспечение); conditions (экономические условия).Данная методика позволяет определить класс кредитоспособности наосновепоказателейликвидностиактивов,оборачиваемостикапитала,прибыльности, а также анализа коэффициентов привлеченных средств.Питер С.

Роуз определяет и уточняет правило шести «Си»1:1) character (характеристика) – репутация заемщика, его кредитнаяистория,кредитныйрейтинг,общаяхарактеристикаоцеликредитования, опыт прогнозирования, наличие поручителей илигарантов;2) capacity (возможность) – подлинность клиента и гаранта, копииучредительных документов, описание истории, юридического статусавладельцев, основные покупатели и поставщики заемщика;3) cash (денежные средства) – текущие и прогнозные объемы продаж,планируемый денежный поток, наличие ликвидных средств, прибыль,дивиденды,оборачиваемостьзадолженностей,структурадебиторскойоборачиваемостькапитала,зависимостьикредиторскойтоварно-материальныхотвнешнихзапасов,заимствований,показатели покрытия и т.д.;4) collateral(обеспечение) –правособственности на имущество,предлагаемое в залог, срок службы/эксплуатации имущества, степеньморального и физического износа, остаточная стоимость, имеющиефакты ареста имущества, обременения, задолженность по лизингу,страхование имущества и клиента и т.д.;5) conditions (условия) – положения клиента в отрасли и ожидаемая доляна рынке, конкурентоспособность продукции, условия на рынкерабочей силы, долгосрочные прогнозы в отношение отрасли и т.д.;1Роуз Питер С.

Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. – М.: Дело, 2005. – С.183.996) control (контроль) – соответствующая документация для контролеров,соответствие кредитной сделки положениям кредитной политики банкаи т.д.ВоФранциипроцесс определениякредитоспособностизаемщикавключает в себя следующие этапы анализа:1) общая оценка финансово-хозяйственной деятельности заемщика;2) оценка кредитоспособности;3) запрос в картотеку банка Франции.На первом этапе анализируются характер деятельности заемщика,особенности хозяйствования, принципы производства и пр. На следующихэтапах рассматриваются такие показатели, как: трудовые ресурсы (образование,компетентность,производственныевозраструководителей,ресурсы(анализструктураинвестиций,персоналаипр.);основныхсредств,соотношение амортизации и основных средств и пр.); финансовые ресурсы;анализ рынка (жизненного цикла выпускаемой продукции, уровень развитиямаркетинга и менеджмента и пр.).

Набор показателей определяется каждымбанком самостоятельно.Оценка кредитоспособности проводится с использованием отчетныхбалансов и отчетах о финансовых результатах деятельности. К примеру, «CreditLione» использует следующие показатели1:К1 – отношение валового эксплуатационного дохода к добавленнойстоимости;К2 – отношение финансовых расходов к добавленной стоимости;К3 – отношение капиталовложений за год к добавленной стоимости;К4 – отношение долгосрочных обязательств к добавленной стоимости;К5 – отношение чистого сальдо наличности к обороту.1Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н.

Афанасьева,С.Л. Корниенко ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 6-е изд., стер. – М.:КНОРУС, 2011. – С. 82.100При этом добавленная стоимость учтена как выручка за вычетомматериальных затрат. А валовый эксплуатационный доход равен добавленнойстоимости за вычетом затрат.По результатам расчета указанных показателей формируется их сумма сопределенными весовыми коэффициентами.Запрос в картотеке Банка Франции позволяет ознакомиться с кредитнойисторией заемщика.МетодикиоценкикредитоспособностизаемщиковвоФранциидифференцированы в основном по отраслевой принадлежности и формамсобственности заемщиков.В Германии используется методика кредитного рейтинга, включающаяоценку кредитного рейтинга заемщика и предоставленных гарантий.

Характеристики

Список файлов диссертации