Диссертация (1168457), страница 14
Текст из файла (страница 14)
Рассчитаем в динамике также долю каждого кредитногопортфеля в совокупных активах (отношение объема кредитного портфеля ксовокупным активам банка), а также долю кредитного портфеля в работающихактивах (отношение объема кредитного портфеля к работающим активамбанка).К работающим активам относят такие активы, которые приносят доходбанку, как: кредиты, вложения в ценные бумаги, средства на счетах НОСТРО1,инвестиционные активы и средства, размещенные в других банках.
Переченьсчетов, относящихся к работающим активам банка, представлен в Приложении2 настоящей работы.1Ностро – (от итал. Nostro conto — наш счет) – корреспондентский счет, открываемый в банке-корреспонденте,на котором отражаются взаимные платежи. Для банка, который имеет счет ностро, он носит активный характер,так как отражает размещение средств в форме банковского депозита.74Таблица 9Анализ динамики кредитных портфелей крупнейших коммерческих банковРоссии за 2008 – 2013 годы1"Альфа-Банк" (ОАО)"ВТБ 24" (ЗАО)"Газпромбанк" (ОАО)"Банк ВТБ" (ОАО)"Сбербанк России"(ОАО)БанкПоказатели01.01.0901.01.1001.01.1101.01.1201.01.1301.01.14Измененияв 2013 посравнениюс 2008Объем кредитного портфеля,млрд.
руб.5 548,95 324,46 076,78 031,310 045,312 097,7-Темпы прироста кредитногопортфеля, %37,8-4,014,132,225,120,4-17,4Доля кредитного портфеля всовокупных активах, %82,675,071,377,174,074,3-8,3Доля кредитного портфеля вработающих активах, %90,780,678,684,689,283,5-7,2Объем кредитного портфеля,млрд. руб.1 583,31 863,91 677,72 382,62 741,33 202,3-Темпы прироста кредитногопортфеля, %44,617,7-10,042,015,116,8-27,8Доля кредитного портфеля всовокупных активах, %62,169,960,257,163,660,8-1,3Доля кредитного портфеля вработающих активах, %75,585,976,474,382,873,7-1,8Объем кредитного портфеля,млрд. руб.965,61 018,81 230,81 547,01 767,92 380,6-Темпы прироста кредитногопортфеля, %115,05,520,825,714,334,7-80,4Доля кредитного портфеля всовокупных активах, %54,459,866,964,563,966,8+12,4Доля кредитного портфеля вработающих активах, %64,964,072,067,968,471,1+6,2Объем кредитного портфеля,млрд.
руб.428,8544,1757,11 015,31 302,41 757,1-Темпы прироста кредитногопортфеля, %102,026,939,234,128,334,9-67,1Доля кредитного портфеля всовокупных активах, %71,276,984,086,688,586,6+15,4Доля кредитного портфеля вработающих активах, %83,688,896,199,498,797,9+14,3Объем кредитного портфеля,млрд. руб.550,0494,9598,3712,1955,51 022,1-Темпы прироста кредитногопортфеля, %39,7-10,020,919,034,27,0-32,7Доля кредитного портфеля всовокупных активах, %82,784,674,777,173,169,2-13,5Доля кредитного портфеля вработающих активах, %98,796,581,985,480,676,8-22,0Растущие объемы кредитных портфелей в динамике в абсолютномвыражении свидетельствуют о расширении сектора кредитного рынка1Источник: Составлено автором по данным формы официальной отчетности банков №0409101 (101),размещенной на официальном сайте Центрального банка России (www.cbr.ru), а также по данным финансовойотчетности банков.75конкретного банка.
Увеличение объемов кредитования происходит, какправило, под влиянием определенных факторов, среди которых могут бытьследующие: рост спроса на кредитные ресурсы, уменьшение процентной ставкипо кредитам, удлинение сроков предоставления кредитов, ослаблениетребований по предоставлению комплектов документов и по обеспечениюкредита и т.д.В таблице 9 анализ показателей проведен за период с 2008 по 2013 год.Как показывают данные таблицы, у всех рассматриваемых банков наблюдаетсяобщая тенденция роста кредитных портфелей за анализируемый период.Однако незначительное снижение объемов кредитных портфелей наблюдаетсяв кризисный период российской экономики у ОАО «Сбербанк России» и ОАО«Альфа-Банк» в 2009 году, а у ОАО «Банк ВТБ» – в 2010 году.Особое внимание при анализе кредитных портфелей банков стоитобратить на темпы прироста кредитных портфелей в динамике.
Если ванализируемом банке отмечается увеличение темпов прироста кредитногопортфеля, то это свидетельствует о положительной тенденции кредитнойдеятельности банка, что показывает наличие в банке эффективной кредитнойполитики, которая учитывает как внутрибанковские, так и внешние (рыночные)изменения и потребности. Анализ динамики кредитных портфелей крупнейшихкоммерческих банков России за 2008-2013 годы показал, что практически увсех банков на 01.01.2014 положительные показатели темпов приростакредитного портфеля.Анализ доли кредитного портфеля в совокупных активах банка позволяетопределитьстепеньориентированностинарынокссудныхкапиталовдеятельности банка по размещению денежных средств. Высокие значенияданного показателя наблюдаются у Банка «ВТБ 24». Так, за период с 01.01.2009по 01.01.2013 значение показателя выросло с 71,3% до 88,5%.
На 01.01.2014значение немного снизилось, достигнув показателя 01.01.2012 (86,6%).Увеличение доли характеризует повышение значимости кредитования дляБанка «ВТБ 24», и одновременно с этим вероятность увеличения кредитных76рисков. У «Сбербанка России» данный показатель уменьшился с 82,6% на01.01.2009 до 74,3% на 01.01.2014. У ОАО «Банк ВТБ» показатель доликредитного портфеля в совокупных активах банка за период незначительноуменьшился с 62,1% до 60,8% на 01.01.2009 и на 01.01.2014 соответственно.Доля кредитного портфеля «Газпромбанка» в совокупных активах увеличиласьс 54,4% до 66,8% на 01.01.2009 и на 01.01.2014 соответственно. У «АльфаБанка» данный показатель существенно уменьшился с 82,7% до 69,2%.Коэффициент доли кредитного портфеля в совокупных активах банканазывается также коэффициентом концентрации и показывает степеньконцентрации банковских активов на рынке кредитования1.
Анализ показателейдеятельности российских банков на 01.01.2014 показывает, что коэффициентконцентрации в рассматриваемых крупных банках варьируется в пределах от60,8% до 86,6%. Показатель ОАО «Банк ВТБ» в размере 60,8% свидетельствуето том, что не вся доходность Банка связана с деятельностью на рынке ссудныхкапиталов.По показателям доли кредитного портфеля в работающих активах банкалидирующие позиции занимает «ВТБ 24» (ЗАО) – 97,9%, наименьшую долюкредитного портфеля в работающих активах занимает «Газпромбанк» – 71,1%.Сравнение показателей темпов прироста кредитного портфеля исуммарных активов банка помогает оценить, какие конкретно активы влияютна рост активов банка.
Расчетный коэффициент имеет название коэффициентопережения (Коп) и рассчитывается путем соотношения темпов приростакредитного портфеля и темпов прироста банковских активов. Коэффициентпозволяет получить информацию о том, во сколько раз прирост кредитногопортфелябанкаопережаетприростсуммарныхактивов.Рассчитаемкоэффициенты опережения по полученным показателям анализируемыхкоммерческих банков в таблице 10.1Сорокина И.О.
Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля внешними пользователями //Финансы и кредит. – 2008. – №42 (330) – С. 18.77Таблица 10Динамика коэффициентов опережения по показателям крупнейшихкоммерческих банков России за 2008 – 2013 годы1"Банк ВТБ" (ОАО)"Сбербанк России" (ОАО)Банк01.01.0901.01.1001.01.1101.01.1201.01.1301.01.14Измененияв 2013 посравнениюс 2008Объем кредитного портфеля,млрд. руб.5 548,95 324,46 076,78 031,310 045,312 097,7-Темпы прироста кредитногопортфеля, %37,8-4,014,132,225,120,4-17,46 719,07 097,08 523,210 419,413 581,816 275,1-35,95,620,122,230,419,8-16,1Коэффициент опережения, %105,4-71,970,3144,682,6103,0-2,4Объем кредитного портфеля,млрд.
руб.1 583,31 863,91 677,72 382,62 741,33 202,3-Темпы прироста кредитногопортфеля, %44,617,7-10,042,015,116,8-27,82 550,82 668,42 784,74 171,54 313,25 268,1-68,64,64,449,83,422,1-46,565,0384,3-229,384,4443,176,0+11,0965,61 018,81 230,81 547,01 767,92 380,6-115,05,520,825,714,334,7-80,31 773,91 703,81 840,82 397,92 767,13 564,6-Темпы прироста совокупныхактивов, %122,3-4,08,030,315,428,8-93,5Коэффициент опережения, %94,1-139,5258,784,992,7120,3+26,2428,8544,1757,11 015,31 302,41 757,1-102,026,939,234,128,334,9-67,1Совокупные активы, млрд. руб.Темпы прироста совокупныхактивов, %601,6708,5900,61 172,31 472,02 029,5-86,017,827,130,225,637,9-48,1Коэффициент опережения, %Объем кредитного портфеля,млрд. руб.Темпы прироста кредитногопортфеля, %118,6151,5144,4113,0110,692,2-26,4550,0494,9598,3712,1955,51 022,1-39,7-10,020,919,034,27,0-32,7Совокупные активы, млрд. руб.Темпы прироста совокупныхактивов, %664,7585,0801,0923,31 307,11 477,3-38,4-12,036,915,341,613,0-25,4Коэффициент опережения, %103,483,556,6124,582,253,5-49,9ПоказателиСовокупные активы, млрд.
руб.Темпы прироста совокупныхактивов, %Совокупные активы, млрд. руб.Темпы прироста совокупныхактивов, %"Альфа-Банк" (ОАО)"ВТБ 24" (ЗАО)"Газпромбанк" (ОАО)Коэффициент опережения, %1Объем кредитного портфеля,млрд. руб.Темпы прироста кредитногопортфеля, %Совокупные активы, млрд. руб.Объем кредитного портфеля,млрд. руб.Темпы прироста кредитногопортфеля, %Источник: Составлено автором по данным формы официальной отчетности банков №0409101 (101),размещенной на официальном сайте Центрального банка России (www.cbr.ru), а также по данным финансовойотчетности банков.78Значениекоэффициентаопережениясвышеединицы(100%)свидетельствует об активной кредитной деятельности банка среди другихактивных операций. Для более точной оценки необходимо проанализироватьданные коэффициенты в динамике.Проведенный анализ коэффициентов опережения свидетельствует, что у«Сбербанка России» данный показатель уменьшился со значения 105,4% на01.01.2009 до значения 103,0% на 01.01.2014.
Наибольшее значение показателяу Банка в размере 144,6% наблюдалось по итогам 2011 года.У ОАО «Банк ВТБ» на 01.01.2014 года коэффициент опережениясоставил 76,0%. Соответственно, в 2013 году Банк ВТБ наращивал свои активыкак с помощью кредитных операций, так и с помощью прочих операций. Запериод значение коэффициента опережения по Банку ВТБ постоянно менялось.Так, по итогам 2010 года коэффициент опережения по расчетным даннымсоставил максимальное отрицательное значение среди анализируемых банков –229,3%, а по итогам 2012 года – максимальное положительное значение443,1%.У «Альфа-Банка» и «ВТБ 24» на 01.01.2014 значения коэффициентовопережения менее 100% и составили 53,5% и 92,2% соответственно. При этом у«ВТБ 24» и «Альфа-Банка» наблюдались положительные значения показателейкоэффициентов опережения.Наибольшеезначениекоэффициентаопереженияна01.01.2014наблюдалось у «Газпромбанка» (120,3%).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
