Диссертация (1168457), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Вотношении розничных ссуд кредитные организации активно применяютпортфельное резервирование. По итогам 2013 года в портфели однородныхссуд было сгруппировано 93,8% объема кредитов и прочих требований кфизическим лицам (на 01.01.2013 – 92,9%). Повышенное внимание в 2013 годууделялось необеспеченным потребительским ссудам. В 2013 году БанкомРоссии были введены дополнительные регулятивные требования в отношениипотребительского кредитования, в особенности необеспеченного, в результатечего годовые темпы прироста необеспеченных потребительских ссуд снизилисьза год с 53,0% до 31,3%. На 01.01.2014 объем необеспеченных потребительскихссуд составил 5,9 трлн.
рублей. Доля кредитов с просроченными платежами,длительностью свыше 90 дней, в общем объеме кредитов физическим лицам,отнесенных в портфели однородных ссуд, выросла с 4,6% до 5,8%, из них понеобеспеченным потребительским ссудам – с 5,9% до 8,0%, при этом поавтокредитам она возросла лишь с 4,8% до 4,9%, а по ипотечным ссудам –сократилась с 1,6% до 1,2%.Урозничныхбанков,которыеспециализируютсянавыдачепотребительских кредитов, отмечена более высокая доля плохих ссуд впортфеленеобеспеченныхпотребительскихкредитоввотличиеотдиверсифицированных универсальных банков: в среднем, по данным БанкаРоссии, – 17,1% по группе (на 01.01.2014).69Доля проблемных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле по группамкредитных организаций на 01.01.2014 у крупных частных банков достигаларазмера 5,3% и 8,5% у банков с преобладанием иностранного капитала.По коммерческим банкам, по которым на 01.01.2014 были приняты мерыпредупреждениябанкротства,наблюдаютсяотличныеотсреднихпобанковскому сектору показатели.
Так, по данным Банка России, у данныхбанков на 01.01.2014 удельный вес проблемных и безнадежных ссуд составлял16,1%, удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовыморганизациям составил 26,5%, по кредитам физическим лицам – 6,8%.В 2013 году объемы сформированных кредитными организациямирезервов на возможные потери по ссудам покрывали проблемные ибезнадежные ссуды. На 01.01.2014 сформированные резервы на возможныепотери по ссудам, по данным ЦБ РФ, составили 2 417,3 млрд. руб. (5,9% отфактической ссудной задолженности)1.Во время финансового кризиса 2008-2009 годов произошло увеличениекредитного риска российских банков, связанное с ухудшением финансовогоположениязаемщиковиихспособностиисполнятьобязательства.Соответственно, темпы прироста просроченной задолженности значительноповысились.
В настоящее время основные проблемы кризисного периодапреодолены. Однако события минувшего кризиса показали необходимостьсовершенствованиясистемымеруправлениякредитнымпортфелембанковского сектора. Общие тенденции кредитного портфеля банковскойсистемы России непосредственно влияют на формирование кредитныхпортфелейкоммерческихбанков.Рассмотренныйкредитныйпортфельбанковского сектора России показывает, что в настоящее время необходимыновые меры по совершенствованию управления кредитным портфелем какбанковского сектора, так и отдельных банков.1Обзор банковского сектора Российской Федерации №136, февраль 2014 года.702.2. Сравнительный анализ кредитных портфелей крупнейшихкоммерческих банков РоссииВ настоящее время в экономической литературе представлены различныеметоды анализа кредитной деятельности банков.
Однако не все методыпозволяют провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка из-заотсутствия в наличии необходимой информации для анализа. Тем не менее, помнению автора, методические подходы к анализу кредитного портфеля банка,предложенныеСорокинойИ.О.,позволяютвдостаточнойстепенипроанализировать кредитный портфель банка по различным параметрам.Особенностью данного подхода является то, что его можно провести, используяпоказатели банковской отчетности, находящиеся в открытом доступе.При всем удобстве расчетов данная методика содержит, по мнениюавтора, существенный недостаток: в расчете общего объема кредитногопортфеля не учитывались задолженности по просроченным кредитам.
Авторсчитает, что просроченные задолженности также должны учитываться вкредитном портфеле, поскольку суммы кредитов были выданы, несмотря на то,что не погашены в срок. Поэтому в настоящей работе данная методикаусовершенствована – в совокупном объеме кредитного портфеля банка учтеныпросроченные задолженности по основному долгу по кредитам, в связи с чемдальнейшие расчеты также потребовали изменений.В анализе использована информация по пяти крупнейшим коммерческимбанкам России.
Для сравнения приводятся данные по банкам, входящим в топ10 российских банков: «Сбербанк России» (ОАО), «Банк ВТБ» (ОАО), «ВТБ24» (ЗАО), «Газпромбанк» (ОАО), «Альфа-Банк» (ОАО).В современных экономических условиях важным аспектом в банковскойдеятельности является позиция банка на рынке банковского кредитования.Поэтому сначала определим место каждого банка на рынке, оценим его71конкурентоспособность, суммарные активы, а также рассчитаем объемыкредитных портфелей и доли отдельных статей кредитов (таблица 8).Таблица 8Сравнительная характеристика показателей кредитных портфелей крупнейшихкоммерческих банков России на 01.01.20141ПоказательОбъем активов, тыс.
руб.Объем кредитногопортфеля, тыс. руб., в т.ч.:Доля кредитного портфеля вактивах банка, %Кредиты, предоставленныегос. органам ивнебюджетным фондам,тыс. руб.Доля кредитов,предоставленных гос.органам и внебюджетнымфондам, в кредитномпортфеле, %Кредиты, выданные другимбанкам, тыс. руб.Доля кредитов, выданныхдругим банкам, в кредитномпортфеле, %Кредиты, выданныеюридическим лицам, тыс.руб.Доля кредитовюридическим лицам вкредитном портфеле, %Кредиты, выданныефизическим лицам, тыс.руб.Доля кредитов физическимлицам в кредитномпортфеле, %"СбербанкРоссии" (ОАО)"Банк ВТБ"(ОАО)"Газпромбанк"(ОАО)"ВТБ 24"(ЗАО)"Альфа-Банк"(ОАО)16 275 097 2305 268 087 8333 564 596 1582 029 498 8771 477 289 21312 097 665 0443 202 302 4702 380 638 1401 757 116 7861 022 130 37774,360,866,886,669,2631 200 879120 624 033500 0000,00,05,23,80,00,00,0374 625 726723 310 436148 216 971380 141 72440 698 5963,122,66,221,64,07 465 429 4592 353 717 8371 975 661 290169 730 261756 372 70561,773,583,09,774,03 626 408 9804 650 164256 259 8791 207 244 801225 059 07630,00,110,868,722,0Для расчетов показателей использована форма бухгалтерской отчетностибанков – «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитнойорганизации» (№0409101 или 101), которая доступна на официальном сайте ЦБРФ.
В Приложении 1 указаны счета, которые использованы в анализе (счетавыданных кредитов без учета счетов резервов).1Источник: Составлено автором по данным формы официальной отчетности банков №0409101 (101),размещенной на официальном сайте Центрального банка России (www.cbr.ru), а также по данным финансовойотчетности банков.72Исследование полученных результатов показывает, что лидирующиепозиции как по объему кредитного портфеля, так и по активам занимает«Сбербанк России» (ОАО).В структуре кредитного портфеля Сбербанка России на 01.01.2014наибольшая доля приходится на кредиты, выданные юридическим лицам(61,7%),соответственно,основнымнаправлениемкредитнойполитикиСбербанка является кредитование юридических лиц.
Тем не менее, по объемамкредитования физических лиц на рынке банковского кредитования «СбербанкРоссии» (ОАО) также занимает первые позиции – 3 626,4 млрд. рублей. Этосвидетельствует оконкурентных преимуществахСбербанка нарынкебанковского кредитования.По объемам кредитов, выданных другим банкам, лидируют «Банк ВТБ»(ОАО) и «ВТБ 24» (ЗАО).В активах ОАО «Банк ВТБ» кредитный портфель занимает меньшуюдолю, чем у остальных анализируемых банков – 60,8%.
Данный показательсвидетельствует о том, что кредитование для ОАО «Банк ВТБ» не являетсянаиболее приоритетным направлением деятельности. Банк активно развиваетдругие направления деятельности, как то: транзакционные услуги (расчетнокассовое обслуживание, депозитарные операции и др.) и инвестиционныеуслуги. Основной целевой сегмент в кредитовании Банка ВТБ – этоюридические лица (73,5% в кредитном портфеле). Кредитование физическихлиц занимает всего лишь 0,1% в кредитном портфеле.В Группе ВТБ розничное кредитование осуществляет Банк «ВТБ 24»(ЗАО). Данный Банк имеет наибольшую долю кредитного портфеля в активах –86,6%,чтоговоритоприоритетностинаправлениякредитованиявдеятельности данного Банка. В структуре кредитного портфеля Банка «ВТБ 24»(ЗАО) на 01.01.2014 основная доля приходится на кредитование физическихлиц (68,7% в структуре кредитного портфеля), по данному показателю «ВТБ24» занимает первое место среди анализируемых банков.
Соответственно,73приоритетный сегмент в кредитовании Банка «ВТБ 24» – это кредитованиефизических лиц.СтруктуракредитногопортфеляБанка«Газпромбанк»выглядитследующим образом: наибольшую долю в кредитном портфеле занимаюткредиты юридическим лицам – 83,0% – по данному показателю Газпромбанклидирует среди других анализируемых банков, кредиты физическим лицамзанимают 10,8% от общего объема кредитного портфеля.В структуре кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк» на 01.01.2014основную долю занимают кредиты юридическим лицам – 74,0% от общегообъема кредитного портфеля. Кредитование физических лиц занимает 22,0%.Такимобразом,проведенныйсравнительныйанализкредитныхпортфелей крупнейших коммерческих банков на 01.01.2014 продемонстрировалзанимаемые позиции и приоритеты деятельности каждого из рассматриваемыхбанков на российском рынке кредитования.Более подробную оценку кредитных портфелей можно осуществить послепроведения анализа кредитных портфелей в динамике за период с 2008 по 2013год (таблица 9).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
