Диссертация (1152595), страница 20

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 20)

уменьшить лимит по работающей связке экспортер «А» - импортер иустановить лимит на связку экспортер «Б» - импортер в размере уменьшенного посвязке экспортер «А» - импорт.Результатом (2) и (3) этапов является определение возможности принятияклиента на факторинговое обслуживание и предварительное структурированиесделки с целью последующего согласования с клиентом условий сделки, размералимита и стоимости обслуживания.Результатом этапа (4) является подготовка заявки на кредитный комитет,отражающей предложения об условиях сотрудничества и структуре сделки.Данный файл включает заключения всех служб, задействованных в анализефакторинговой сделки по связке «потенциальный экспортер - импортер»:юридического подразделения, подразделения безопасности, анализа, развитиябизнеса, финансового мониторинга, а также письмо импорт-фактора о размерефакторингового покрытия и стоимости своих услуг.115Наэтапецелесообразности(5)кредитнымпринятиякомитетомпотенциальногопринимаетсяклиентанарешениеофакторинговоеобслуживание и утверждаются условиях обслуживания: модель факторинговогообслуживания, ставки, дополнительные требования к сделке, к примеру,подписание договора о безакцептном списании.В случае, если кредитным комитетом были установлены требования, ранеене обсуждавшиеся с клиентом, перед этапом санкционирования сделкипоявляется промежуточный этап согласования окончательных условий сделки склиентом.На любом из этапов под номерами (1), (2), (3), (4), (5), представленных нарисунке 15, может быть принято решение об отказе потенциальному клиенту впринятии на факторинговое обслуживание.Этап санкционирования сделки (6) включает в себя подготовку, согласованиес клиентом и подписание пакета документов по факторинговому обслуживанию, втом числе открытие экспортером валютного счета в банке экспорт-фактора,подписание договора о безакцептном списании между банком, экспорт-фактором иэкспортером (в случае требований кредитного комитета), подписание экспортероми акцептование импортером уведомления об уступке.

Также на данном этапеэкспорт-фактор передает экспортеру образец текста об уступке для печати наинвойсе.Существует несколько вариантов уведомлений: двухстороннее (междуэкспортером и импортером) и четырехстороннее (между экспортером, импортероми их факторами).Уведомление с оригинальными печатями (в случае наличия требования всоответствиисзаконодательствомстраныимпортера)иподписьюуполномоченного лица импортера должно быть передано экспорт-фактору непозднее предполагаемого дня выплаты первого финансирования по поставкам вадрес данного импортера.По мере осуществления экспортером поставок в пользу импортера, вотношении которого установлен лимит, экспортер передает один экземпляр116отгрузочных документов, удостоверяющих наличие денежного требованияэкспортера к импортеру, в том числе: документ, подтверждающий отгрузку товаров (коносамент или любыедругие транспортные документы, свидетельствующие о том, что товардействительно был отгружен); счет на оплату (инвойс); иные документы в соответствии с условиями обслуживания ивнешнеторгового контракта.Этап верификации поставки также поразумевает разграничение функцийэкспорт-фактора и импорт-фактора.

Экспорт-фактор проверяет действительностьотгрузки товара, правильность оформления документов, сопровождающихэкспортную поставку (8). Импорт-фактор подтверждает факт полученияимпортером товара, по качественным и количественным характеристикамотвечающего требованиям импортера (9).Верификация поставки экспорт-фактором (8) включает в себя совокупностьследующих процедур: проверкаэкспортногоконтрактанапредметотсутствияизменений/дополнений к контракту, относительно проанализированной формы наэтапе (2); проверка комплектности предоставленных документов по поставке,относительно их количества и вида, определенных в контракте; проверка письменного согласия импортера (заказа), должным образомзаверенного подписью и печатью, со стоимостью и номенклатурой поставляемогов будущем или уже поставленного товара; проверка инвойса; проверка товаросопроводительных документов (накладной).При проверке инвойса осуществляется: проверка наличия печати и подписи уполномоченного лица; проверка платежных реквизитов, согласно образцу текста уступки,переданному экспорт-фактором экспортеру на этапе (6);117 проверка совпадения реквизитов инвойса с другими документами:реквизиты сторон (наименование, адрес, идентификационныеномера) в инвойсе должны совпадать с реквизитами в контракте;стоимость товара должна совпадать с заказом;номенклатуратоваравинвойседолжнасовпадатьпоколичеству/весу/ассортименту с данными в накладной;прочие условия (при наличии): базис поставки – указывается вконтракте, накладной; пункт доставки – указывается в контракте,накладной; условия платежа – указываются в контракте.Проверка товаросопроводительных документов включает следующиеэтапы: проверка правильности указания отправителя и получателя согласноинвойсу и контракту; проверка совпадения товара и номенклатуры (по количеству/массе/др.)реквизитам заказа или инвойса; проверка наличия штампа таможенного органа, осуществившеготаможенное оформление товара, подтверждающего разрешение на вывоз товара; проверка совпадения условий отгрузки условиям, оговоренным вконтракте; проверка наличия печати грузоперевозчика.В целях подтверждения получения импортером товара экспорт-факторнаправляетзапросимпортер-фактору.Взапросеуказываютсяидентификационные данные сторон сделки, сумма инвойса, объем груза согласнопредставленным экспортером документам.Целью (8) и (9) этапов является определение действительности денежноготребованияэкспотеракимпортеру,результатомчегооказываетсяфинансирование/отказ от финансирования экспортера в рамках установленногоимпорт-фактором лимита.Денежное требование экспортера к импортеру считается уступленнымэкспорт-фактору в момент выплаты финансирования.

В процессе факторингового118обслуживанияимпортераимпорт-факторомосуществляютсяследующиедействия: мониторинг финансового состояния импортера на предмет изменениякредитоспособностисцельювыявлениярисковсотрудничестваипредотвращения возможных финансовых потерь; управлениедебиторскойзадолженностьюсцельюобеспечениявыполнения импортером сроков оплат согласно договорным обязательствам; инкассация денежных средств.При проведении мониторинга необходимо уделять особое вниманиеанализу следующих сведений: информация об изменениях, вносимых в учредительные документы, втом числе связанная со сменой названия, организационно-правовой формы,объединении, разделении, выделении, слиянии, со сменой участников, адреса,руководителя, постоянно действующего исполнительного органа; появление новой информации об аффилированных структурах; изменение информации о бизнес репутации и финансовой дисциплине,как по самому импортеру, так и по его аффилированным структурам; информация о генеральном директоре, в случае ее изменения; информация об участниках или акционерах, в случае ее изменения; информация о возбуждении процедуры банкротства в отношенииимпортера; информация о судебных процессах с участием импортера.По результатам мониторинга импорт-фактором может быть приняторешение об уменьшении лимита на импортера либо его аннулировании.

Данноерешение не распространяется на денежные требования, которые уже былиуступлены.Административное управление дебиторской задолженностью представляетсобой осуществление контактов с импортером по телефону, факсу, поэлектронной почте, с выездом на место ведения бизнеса с целью контроляплатежной дисциплины и получения своевременных оплат. Импорт-фактор119предпринимает все необходимые процессуальные действия для погашенияимпортером денежного обязательства.Погашениедебиторскойзадолженностивключаетмероприятияпообработке платежей импортера. Импорт-фактор уведомляет экспорт-фактора оплатеже импортера.

С учетом выявленных ранее особенностей валютногозаконодательтсва погашение финансирования осуществляется строго в валютефинансирования одним из следующих способов: самим экспортером путем конвертации валютной выручки, поступившейна счет от импортера, и незамедлительного перечисления денежных средств впользу экспорт-фактора; путем безакцептного списания денежных средств со счета экспортера вбанке паспорта сделки после поступления платежа от импортера с обязательнойконвертацией выручки самим банком.Этапы (7), (8), (9), (10), (11), (12), (13) носят цикличный характер и могутосуществляться на протяжении всего процесса факторингового обслуживания помере совершения клиентом поставок в адрес одобренного импортера и в рамкахустановленного лимита.В случае полного погашения задолженности импортером, в установленныевнешнеторговым контрактом сроки, процесс осуществления факторинговогообслуживания по отдельно взятой отгрузке в рамках двухфакторной моделизавершается на этапе (13).Если же платеж от импортера в установленные сроки не поступил, либопоступил, но не в полном объеме, экспорт-фактор обращается к импорт-факторуза «факторинговым покрытием» (14).Период ожидания платежа по гарантии импорт-фактора согласно правиламGRIF составляет 90 дней.

С первого дня просрочки импорт-фактор осуществляетмероприятия по урегулированию задолженности. В случае, если задержка впогашении задолженности не связана с претензиями импортера к соблюдениюэкспортеромусловийконтракта(качеству,количеству,ассортиментуотгруженного товара), а вызван, неплатежеспособностью импортера, его120банкротством и т.п., то на 91-ый день импорт-фактор осуществляет платеж заимпортера по «факторинговому покрытию» в рамкам установленного им ранеелимита на данного импортера.В случае, если неисполнение условий контракта происходит по винеэкспортера, то соответствующие риски принимает на себя экспорт-фактор.Импорт-фактор освобождается от покрытия кредитного риска, при этомсохраняет за собой право на получение комиссионного вознаграждения за своиуслуги.Погасивзадолженностьзаимпортера,импорт-факторзакрываетфакторинговую сделку, длящуюся от (7) до (15) этапа, дальнейшее истребованиезадолженности происходит между импортером и импорт-фактором, так какденежные требования переуступаются экспорт-фактором импорт-фактору.Осуществление гарантийного платежа предполагает переход всех прав вотношении дебиторской задолженности к импорт-фактору.Участие импорт-фактора в факторинговой сделке по двухфакторной моделимеждународного факторинга осуществляется на этапах (3), (9), (11), (12), (14).Взаимоотношенияэкспорт-фактораиимпорт-факторарегулируютсямежфакторным соглашением, которое подписывается один раз, при этомсотрудничество финансовых агентов строится на базовых принципах GRIF,которые должны соблюдать все члены соответствующей международнойассоциации.

Характеристики

Список файлов диссертации