Диссертация (1152595), страница 15
Текст из файла (страница 15)
Ежегодный приток новыхспециалистов незначителен. Количество сотрудников, задействованных в отраслине превышает 2 тыс человек119.В 2015 году Приказом Минтруда России был утвержден и опубликованпрофессиональный стандарт «Специалист по факторинговым операциям».Стандарт описывает обобщенные трудовые функции специалистов на всех этапахоказания факторинговых услуг – от привлечения клиента до инкассациидебиторской задолженности, а также выделяет функции управления рискамифакторинговыхоперацийируководствофакторинговойкомпанией,факторинговым подразделением банка. Введение профессионального стандартаПодлеснова А.
Ю. Конкурентоспособность отечественных факторинговых услуг и пути ееповышения // Российское предпринимательство. 2012. № 11 (209). С. 109-113.118Ассоциации факторинговых компаний (АФК) - профессиональное общественноеобъединение участников рынка факторинга в Российской Федерации. Официальный сайт.
URL:http://asfact.ru/about/119По данным Аналитических отчетов Ассоциации факторинговых компаний и Рейтинговогоагентства «Эксперт РА».11784пока не отразилось на подготовке специалистов. Выпускники экономическихвузов, как правило, не получают специальных знаний и не готовы к работе в этомбизнесе120.Проанализировав российский рынок факторинга в целом, проведемдетальный анализ сегмента международного факторинга с целью определенияперспектив, направлений и инструментария его развития.В обороте российского рынка факторинга доля услуг международногофакторинга крайне мала (Таблица 9), сегмент международного факторинга болеечувствителен к экономическим и финансовым кризисам, геополитическойнапряженности, межстрановым санкциям и ограничениям.Таблица 9 - Доля международного факторинга в объеме рынка факторинга вРоссии за период 2006-2016 гг.ГодОбъем рынкафакторинга,млрд руб.Темп ростарынкафакторинга,%Объеммеждународногофакторингамлрд руб.20062007200820092010201120122013201420152016297,20516,40602,80361,00496,30882,001 450,001 890,002 060,001 845,022 078,77190,88173,76116,7359,89137,48177,72164,40130,34108,9989,56112,675,048,3710,373,233,079,5716,2940,2032,4019,6313,41Темп ростарынка услугмеждународного факторинга,%509,09166,07123,8931,1595,05311,73170,19246,8280,6060,5868,33Источник: составлено и рассчитано автором по даннымфакторинговых компаний и Рейтингового агентства «Эксперт РА»Долямеждународного факторинга,%1,701,621,720,890,621,091,122,131,571,060,65АссоциацииДля определения степени внедрения услуг международного факторинга вторговую деятельность национальных экспортеров и импортеров, агрегируемИзучение данного инструмента торгового финансирования сводится к ознакомлению сопределением и схемой предоставления услуги в рамках 2-4 учебных часов в курсах«Банковское дело» и «Финансовый менеджмент».
В большинстве ВУЗов «Факторинг» невыделен в самостоятельную дисциплину.12085показатели российского рынка международного факторинга через призмувнешнеторгового оборота (Таблица 10).Таблица 10 - Индикаторы степени активности использования услугмеждународного факторингаПоказатель201120122013201420152016Объем внешнеторговогооборота, млрд руб.24 80626 866,327 607,430 553,032 418,831 659,6Объем международногофакторинга, млрд руб.9,5716,28740,232,419,6313,410,03860,06060,14560,1060,06060,0424Экспорт, млрд руб.15 319,816 444,016 652,318 858,220 645,618 854,3Экспортный факторинг,млрд руб.1,873414,1981410,62545,97866,484835,89162Доля экспортногофакторинга вэкспорте, %0,01220,02550,06380,03170,03140,0312Импорт, млрд руб.9 486,210 422,310 955,111 694,811 773,212 805,3Импортный факторинг,млрд руб.7,6966911,1892629,599826,422713,14317,52211Доля импортногофакторинга в объемеимпорта РФ, %0,08110,10740,27020,22590,11160,0587Число обслуженныхклиентов поэкспортномуфакторингу, шт.497542566233Число обслуженныхклиентов по импортномуфакторингу, шт.446964654528Число финансовыхагентов (факторов), шт.788989Доля международногофакторинга вовнешнеторговомобороте, %Источник: составлено и рассчитано автором по данным Федеральной службыгосударственной статистики (Внешняя торговля), Ассоциация факторинговыхкомпаний (Информационные обзоры рынка факторинга), Рейтингового агентства«Эксперт РА»86Объем международных факторинговых операций в России в 2016 году поданным Ассоциации факторинговых компаний составил 13,41 млрд руб., в томчисле экспортный факторинг – 5,892 млрд рублей, импортный факторинг – 7,522млрд рублей121.
При этом внешнеторговый оборот по данным Федеральнойтаможенной службы составил 31 659,6 млрд рублей, в том числе экспорт –18 854,3 млрд рублей, импорт – 12 805,3 млрд рублей122. Внешнеторговый оборотболее чем с 2 363 раз превысил оборот международного факторинга в России, этозначит,чтороссийскийрынокмеждународногофакторингаосвоеннезначительно.Как отмечалось ранее, членство финансового агента в международнойфакторинговой ассоциации дает возможность использовать преимуществадвухфакторной схемы работы. В настоящее время членами FCI «Facilitating OpenAccount - Receivables Finance» являются 8 российских финансовых агентов(факторов) (Таблица 11).Несмотряназначительныеобъемыэкспорта,членствонекоторыхфинансовых агентов, предоставляющих услуги факторинга в международнойассоциации, международный факторинг в России не находит широкогоприменения.
Попытаемся разобраться в причинах данной ситуации.Во-первых,проанализируемобстоятельства,вусловияхкоторыхформировался и развивался рынок услуг международного факторинга.Прежде всего это правовая база его функционирования. Общие вопросызаконодательного регулирования факторинга в России были рассмотрены ранее,проанализируем подробнее особенности ст. 9 и 19 Федерального закона от10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле вРоссийской Федерации», а также применение положений Конвенции УНИДРУА.До 1 января 2016 года Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «Овалютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации» неАссоциация факторинговых компаний : [Официальный сайт]. URL: http://asfact.ru (датаобращения: 25.03.2016).122Федеральная таможенная служба Российской Федерации : [Официальный сайт].
URL:http://www.customs.ru (дата обращения: 25.03.2016).12187содержал норм, необходимых для развития международного факторинга, так какне предусматривал возможности перехода права требования по внешнеторговомуконтракту от экспортера к финансовому агенту и обязывал экспортера получатьплатеж за поставленный товар по внешнеторговому контракту исключительно отимпортера.Таблица 11 - Перечень российских финансовых агентов, являющиесячленами международных факторинговых ассоциацийвнутреннихвнешних1999200220012004FCI, IFGFCIПодтверждение членства вFCI«Facilitatingopen account receivablesfinance»++20052006FCI+20102003200820112008-FCI, IFGFCIIFG++2009-IFG-2011200920072016201220132011-IFGIFGFCIFCI+++Год началафакторинговыхоперацийНазвание фактораГруппа компаний НФКАО «Промсвязьбанк»РБ Факторинг (РОСБАНКФакторинг, ЗАО «БСЖВ»)ООО «ФакторРус»АО «ЮниКредит Банк»АКБ «Металлинвестбанк»ЗАО «Русскаяфакторинговая компания»ООО «Политекс»ООО «ВТБ Факторинг»АО «Газпромбанк»АО РайффайзенбанкЧленство вмеждународныхфакторинговыхассоциацияхИсточник: составлено автором по данным IFG.
Official site. URL:http://www.ifgroup.com/ (дата обращения 12.05.2014), Facilitating Open Account Receivables Finance. Official site. URL:https://fci.nl/en/members/index (датаобращения: 10.10.2016), а также Ассоциации факторинговых компаний.Официальный сайт. URL: http://asfact.ru/ (дата обращения: 10.10.2016)Для понимания тенденций развития рынка проанализируем нормывалютного законодательства, в рамках которого развивался рынок услугмеждународного факторинга.88Из более чем 70 стран, представленных в международных факторинговыхассоциациях, схожие нормы валютного регулирования были только в странахСНГ и частично в Бразилии и Таиланде.В соответствии со ст. 19 гл.
3 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ«О валютном регулировании и валютном контроле» «при осуществлениивнешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренныевнешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат от нерезидентовна свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты иливалюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиямиуказанныхдоговоров(контрактов) запереданные нерезидентамтовары,выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информациюи результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные правана них»123.
При этом согласно ст. 15.25 Федерального закона от 30.12.2001№195-ФЗ «Кодекс РФ об административных правонарушениях» невыполнениерезидентом обязанности по репатриации валютной выручки «влечет наложениеадминистративного штрафа на должностных и юридических лиц в размере от1/150 ставки рефинансирования Центрального банка РФ от суммы денежныхсредств, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств, и от 3/4до 1 размера суммы денежных средств, на счет в уполномоченный банк»124.Исходя из вышеизложенного, следует, что денежные средства заотгруженный товар в обязательном порядке должны поступить на счетпоставщика (резидента) напрямую от лица, указанного в паспорте сделки (т.е.иностранногодебиторароссийскогопоставщика).Получается,схемамеждународного факторинга неприменима, так как денежные средства повнешнеторговому контракту не могут поступить на расчетный счет экспортфактора, также как и не могут быть перечислены импорт-фактором, в виду того,О валютном регулировании и валютном контроле [Электронный ресурс] : Федеральныйзакон от 10.12.2003 №173-ФЗ (с изм.
и доп. от 06.12.2011). Доступ из справ.-правовой системы«КонсультантПлюс».124Кодекс РФ об административных правонарушениях [Электронный ресурс] : Федеральныйзакон от 30.12.2001 №195-ФЗ (с изм. и доп. от 31.01.2012). Доступ из справ.-правовой системы«КонсультантПлюс».12389что в паспорте сделки плательщиком выступает покупатель товара, а не егофинансовый агент125.«Теоретически, чтобы валютная выручка поступала на счет экспорт-факторана законных основаниях, должна произойти замена субъекта (как резидента, так ииностранного контрагента) в паспорте сделки. Для этого отечественномуфинансовомуагентунеобходимопокупатьэкспортнуюдебиторскуюзадолженность у экспортера. Это крайне сложная процедура: необходимодождаться поставки всей партии товара, оговоренного в контракте, затемпоставщик должен закрыть паспорт сделки в своем банке, на основе документов,подтверждающих уступку требования и ведомости банковского контроля, фактороткрывает паспорт сделки на себя.
Кроме того, при покупке дебиторскойзадолженности ответственным за репатриацию валютной выручки становитсяфинансовый агент»126.Учитывая описанные проблемы валютного регулирования отечественныйэкспортный факторинг на практике представлял собой «не операцию по уступкеденежного требования и его финансированию, а кредит (заем) с залогом праваденежного требования (под обеспечение выручки). То есть фактору приходилосьработать в правовом поле, когда, по сути, уступка должна быть, однако напрактике этого не происходило, в итоге российский фактор переуступалиностранномуфакторуправаденежноготребования,которыеемунепринадлежали.Кроме того, требование о поступлении валютной выручки на счетпоставщика обязывало отечественных финансовых агентов работать по схеме«конфиденциальногофакторинга»,когдаплатежпроизводилсявобходфинансового агента (фактора).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
