Главная » Просмотр файлов » Диссертация

Диссертация (1152588), страница 14

Файл №1152588 Диссертация (Развитие пруденциального регулирования кредитного риска коммерческих банков в России) 14 страницаДиссертация (1152588) страница 142019-08-01СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

С учетом правил, применяемых к раскрытию информации о данном активе,определяется одним из ключевых параметров риска – величины кредитныхобязательств контрагента, подверженных риску (IFRS Exposure). Финансовыеактивы согласно IAS 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» в целяхих оценки разделяются на 4 категории: финансовые активы, учтенные по справедливой стоимости через прибыльили убыток; инвестиции, удерживаемые до погашения (по справедливой стоимости) –имеют фиксированные платежи, фиксированный срок до погашения,удерживаются до погашения; займы и дебиторская задолженность (по амортизированной стоимости); финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (по справедливойстоимости) – не классифицируются ни в одну из трех вышеперечисленныхгрупп; банк удерживает их в течение неопределенного периода и продает припотребности в ликвидности или изменении рыночных показателей(процентных ставок, обменных курсов).Российские методы и рекомендации Базеля II и III в части отношений банкас контрагентами по поводу защиты от кредитного риска имеют специфическиеособенности.

Отечественный метод признания обеспечения изложен в гл. 6Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формированиякредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссуднойи приравненной к ней задолженности», согласно которому все обеспечение делитсяна категории качества.Первая категория качества – обеспечение в виде ценных бумаг, гарантий,поручительств, обладающих высоким кредитным качеством (выпущенных /83выданных государственными органами, муниципальными органами власти,юридическими лицами с рейтингом международных рейтинговых агентств не нижеBBB). Вторая категория включает более рисковое обеспечение, но с учетомминимальных критериев (листинг ценных бумаг, наличие ликвидного рынказалогов имущества и имущественных прав и т. д.).Выбор подхода к оценке суммы покрытия и применению залога по Базелю IIи III зависит от типа залога, принадлежности обязательства к банковской илиторговой книге.

В рамках каждого подхода придается значение сроку до погашениязалога и обязательства контрагента, валюте залога и обязательства, волатильностистоимости залога. К разным типам обеспечения (драгоценные металлы, наличныесредства, ценные бумаги, гарантии, залог в виде жилой и коммерческойнедвижимости) применяются соответствующие дисконты. При этом показательпроцентной величины убытков в случае дефолта корректируется в зависимости отстепенипокрытияобязательствазалогом(вобщемслучаесвязьпропорциональная). Предельные значения покрытия для каждого типа залогазадаются регулятором.Методы определения кредитного риска по российским положениям орезервировании и по Базелю II и III разные.

Если рассматривать в упрощеннойинтерпретации, в первом случае кредитный риск определяется на основефинансового положения заемщика и качества обслуживания долга, во втором –класса обязательства или IRB-оценки параметров риска (вероятности дефолта,процентной величины убытков в случае дефолта, фактора конверсии).Построение моделей рейтинговой системы зависит от особенностейфинансовых инструментов, способ оценки риска которых разный. Следуетразличать: кредитные обязательства перед банком; обязательства по долговым ценным бумагам; платежные документы, являющиеся источником кредитного риска; выданные гарантии, поручительства;84 капитальные вложения; производные и гибридные финансовые инструменты; приобретенные секъюритизированные активы; права требования по обязательствам третьих лиц; лизинг.Другими критериями, описанными в документах Базеля II и III, являются: степень исполнения обязательств (дефолтные, недефолтные); наличие обеспечения (обеспеченные залогом недвижимого имущества,обеспеченные финансовым залогом, необеспеченные); срок до погашения обязательств контрагентом.Срок до погашения актива в целях оценки регуляторного капитала такжеопределяется в зависимости от применяемого подхода.

Он задается как 2,5 в общемслучае, 0,5 - для краткосрочного РЕПО, 5 – для участия в капитале со стороны банкав рамках базового подхода, рассчитывается как средневзвешенный по денежнымпотокам в рамках продвинутого подхода, также может применяться фактическоечисло лет до погашения, а для некоторых классов активов (например, розничных)срок до погашения не учитывается.Особенности финансовых инструментов совместно с другими критериями,описанными в документах Базеля II и III, определяют класс активов – совокупностькредитных линий с однородными признаками и методами управления риском.Аналогичное определение имеют и типы активов, но в отличие от стандартногоподхода они разделяются по пулам с однородным уровнем кредитного риска и погруппам, полученным при калибровке рейтинговой модели.

В общем случаепонятия класса и типа активов имеют одинаковое значение.Рейтинговые системы применяются не для всех классов активов. Кроме того,количественные бизнес-характеристики отдельных кредитных организаций врамках банковской группы, отдельных классов активов не позволяют применятьподход на основе внутренних рейтингов (ПВР). В таком случае используется планперехода (Roll-out plan), позволяющий осуществить постепенный переход от85стандартного подхода к базовому (foundation), а затем к продвинутому (advanced)на основе системы внутренних рейтингов.

Использование различных подходов копределению требований к капиталу обусловливают наличие частичного (partialuse) применения подхода на основе внутренних рейтингов к некоторым классамактивов – постоянного (PPU - не планируется внедрение подхода на основевнутренних рейтингов для данного класса активов) и временного (TPU - споследующим внедрением подхода на основе внутренних рейтингов для данногокласса активов).Общаяпоследовательностьрейтинговогопроцессавсферериск-менеджмента показана на рисунке 18.

Этот процесс осуществим при наличииразвитой структуры подразделений банка с четкими обязанностями в области рискменеджмента и информационных технологий. На каждом этапе процесса должнобыть выделено ответственное подразделение. Структура и взаимодействиеподразделений должны регламентироваться внутренними документами банка.Кроме того, присвоение рейтинга заемщику возможно при наличии качественнойрейтинговой системы, получившей одобрение Банка России.Рисунок 18– Последовательность рейтингового процессаИсточник: составлено авторомПринципы обеспечения эффективности системы внутренних рейтингов, основныеэтапы ее построенияКачество рейтинговой системы определяется степенью ее соответствияпринципам обеспечения эффективности (далее – Принципы). Можно обосноватьвыделение пяти таких принципов, составленных в соответствии с Базелем II и III ипроектом «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутреннихрейтингов»:861.

валидности рейтинговых моделей, репрезентативности статистическихданных, обоснованного выбора входных переменных модели.2. использования внутренних рейтингов при принятии управленческихрешений, при одобрении кредитов.3. наличия подсистемы внутреннего контроля: за предсказательной силоймодели (тестирование типов обязательств, шкал модели на соответствиеуровню кредитного риска); за правильностью осуществления процессов и ихкачеством; за уровнем риска (рассмотрение кредитного риска в разрезеотдельных направлений бизнеса, регионов, банковских продуктов).4.

полноты документации по рейтинговой модели (основания для выделениятипов обязательств, рейтинговых критериев, описание прав и обязанностейучастников рейтингового процесса, документирование изменений модели,методы расчета параметров риска).5. соответствия выгод от внедрения модели ее затратам.Системы,соответствующиевышеперечисленнымпринципам,обусловливают выбор подхода к определению требований к капиталу: стандартный подход – рейтинговые системы, отвечающие принципам,отсутствуют; базовый подход на основе внутренних рейтингов – рейтинговая системапозволяет определить вероятность дефолта заемщиков; продвинутый подход на основе внутренних рейтингов – существуютрейтинговые системы, обеспечивающие определение вероятности дефолта,убытков в случае дефолта, фактора конверсии.Принципы определяют правила и последовательность построения моделей,которая может быть представлена в следующем виде. подготовительный этап:o сбор статистических данных, кредитной истории заемщиков;o создание структурных элементов рейтинговой системы;87o разработка и документирование бизнес-процессов и информационныхпроцессов;o разработка методов оценки кредитного риска;o моделирование (в том числе выбор и обоснование исходныхпараметров модели по каждому типу обязательств);o принятие решения о внедрении модели. внедрение системы внутренних рейтингов. экзаменация рейтинговой системы Центральным банком. мониторинг качества рейтинговой системы и ее пересмотр.Подводя итоги, следует выделить фундаментальные и практическиеособенности внутренней рейтинговой системы: это наиболее эффективный инструмент управления кредитным риском и егорегулирования как внутри организации, так и на уровне банковской системыстраны.

Характеристики

Список файлов диссертации

Развитие пруденциального регулирования кредитного риска коммерческих банков в России
Свежие статьи
Популярно сейчас
Зачем заказывать выполнение своего задания, если оно уже было выполнено много много раз? Его можно просто купить или даже скачать бесплатно на СтудИзбе. Найдите нужный учебный материал у нас!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6439
Авторов
на СтудИзбе
306
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее