Главная » Просмотр файлов » Диссертация

Диссертация (1152588), страница 10

Файл №1152588 Диссертация (Развитие пруденциального регулирования кредитного риска коммерческих банков в России) 10 страницаДиссертация (1152588) страница 102019-08-01СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

Подробно с этапами внедрения Базеля можно ознакомитьсяв отчете по имплементации G2028. Методы БМР на настоящее время становятсяДоклад G20 по реализации реформ в области регулирования Базель III, ноябрь 2014. - Режим доступа:Официальный сайт Банка Международных расчетов2859известны и в России благодаря выпуску положения «О порядке расчета величиныкредитного риска на основе внутренних рейтингов» (далее ПВР), во многомоснованном на первых. Кроме того, существует приближенность к расчетуосновного и дополнительного капитала, а следовательно, и достаточностикапитала.Всеобщимстандартомпруденциальногорегулированиястраховыхорганизаций являются центральные страховые принципы.

Центральные страховыепринципы представлены руководствами, охватывающими риски страховойдеятельности,стандартамиинвестиционнойдостаточностидеятельностикапитала,страховыхорганизацииорганизаций,внутреннегоипроцессаопределения основанного на риске капитала, стандартами раскрытия информации.В целях ПР международных страховых групп разработан документ «Общаяструктура надзора за международными страховыми группами» («ComFrame»).Для посредников рынка ценных бумаг и производных финансовыхинструментов характерны стандарты и принципы IOSCO.Общие мировые стандарты ПР несомненно оказывают положительноевоздействие: обеспечивают прозрачность системы ПР страны для инвесторов; сокращают издержки на сбор и обработку информации о финансовоминституте; даютвозможностьпроведениясогласованногопруденциальногорегулирования, регулирования глобальным системным риском.К отрицательным сторонам можно отнести возможность присутствиявнутреннеполитической и внешнеполитической составляющей и лоббированияинтересов (например, привязка к внешним рейтингам открывает возможностьманипулирования величиной пруденциальных требований, изменяя тактику истратегию коммерческого банка).Таким образом, международные образцы регулирования интегрированы всистемы развитых и большинства развивающихся стран.60Инструменты ПР банков и инвестиционных организацийВ настоящее время ключевыми инструментами ПР по Базелю являются: требования к резервам; требования к капиталу (внешние и внутренние (в рамках процесса по оценкидостаточности капитала внутри банка – далее ICAAP)); коэффициент левериджа (Leverage ratio); контрциклический буфер (Countercyclical buffer); консервационный буфер капитала (Capital conservation buffer); коэффициенты ликвидности (коэффициент ликвидности - LCR, коэффициентчистого стабильного фондирования - NSFR).Требования к резервам и требования к капиталу успели стать традиционнымиинструментами ПР, они взаимосвязаны и дополняют друг друга (это исходит изразделения потерь, не превышающих максимального ожидаемого убытка, наожидаемые и непредвиденные).

Другие же комплексно сформировались в Базеле 3.Экономическое содержание резервов отражено на рисунке 9.Требования к резервам (на возможные потери): являются фактической стоимостью риска банка; являются ожидаемыми потерями банка; фактически сжимают баланс, уменьшая размер активов; являютсяключевыминструментпруденциальногорегулированияЦентрального банка РФ.Формирования резервов в мировой практике предполагается осуществлять всоответствии с IFRS 9.В России установлен общий принцип формирования резервов на основекатегории качества и качества обслуживания долга для портфелей однородныхссуд, дополнительной информации о заемщике, экспертных суждений дляиндивидуально резервируемых ссуд, размеры минимальных резервов, виды иразмер обеспечения, принимаемый при расчете резерва (рисунок 10).61Рисунок 9 – Экономическое содержание резервовИсточник: составлено авторомРисунок 10 – Виды резервов на возможные потери в РоссииИсточник: составлено автором62Создание резерва по портфелю однородных ссуд возможно при заключениикредитного договора (в соответствии с Гражданским законодательством)посредством направления оферты (предложения заключить договор) одной изсторон и ее акцепта (принятия предложения) другой).

В случае соглашении междусторонами по всем существенным условиям договора (п.1 ст.432 гл.28 части 1 ГКРФ) создается индивидуальный резерв. При ухудшении финансового состояниязаемщика рассматриваемый контрагент может быть выведен из портфеляоднородных в целях детального наблюдения за качеством актива и его отраженияв отчетности.В соответствии с инструкцией Банка России от 03.12.3012 №139-И «Обобязательных нормативах банков»29 резервы на возможные потери по ссудамвычитаются из общей величины подверженной кредитному риску.

Этонеобходимо, чтобы избежать завышенных требований к собственному капиталубанка, так как резервы на возможные потери по ссудам уже учитывают ожидаемыеубытки при осуществлении банковской деятельности.Размер созданных резервов не означает покрытия среднего убытка (EL), апотому имеет нестыковки с требованиями к капиталу по ПВР, которыеопределены как:RegCap = k (WCDR-EL)(17)где RegCap – размер регуляторного капитала;WCDR – наихудшее ожидаемое значение потерь - значение, сопоставимое смаксимальным ожидаемым убытком (VaR) на уровнедоверия 0.99,временным горизонтом 1 год;EL – ожидаемые убытки;k – корректирующий коэффициент.Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков». - Режим доступа: СПС«Консультант Плюс»2963Согласно документам Базеля отрицательная разница между резервами иожидаемыми потерями вычитается из капитала первого уровня, тем самымуменьшая достаточность капитала.Требования к капиталу и капитал являются разными понятиями, ихнеобходимо рассматривать в двух плоскостях.

Во-первых, это сами требования. Вовторых, это размер капитала коммерческого банка. Размер требований отражаетриски в стоимостном выражении, свойственные профилю риска коммерческогобанка. Вторая составляющая – непосредственно капитал – определяет уровенькапитала, необходимый для поглощения возможных убытков коммерческогобанка.

По своей природе данный капитал является собственным, выполняющимзащитную и регулирующую функцию. Капитал с указанными функциями былназван регуляторным.Подобные отношения были заложены в основу концепции основанного нариске капитала (далее RBC). В целях осуществления пруденциальногорегулирования банковской деятельности (установления лимитов и минимальныхзначений) капитал был разделен на капитал первого, второго и третьего уровня.Регуляторный капитал первого уровня (tier 1 capital) включает общий капитал (CET1) и дополнительный капитал (additional capital) (рисунок 11). Стандарты,основанные на риске, имеют ключевое значение при определении нормативадостаточности капитала (на рисунке - CAR). Подробное описание составляющихрегуляторногокапиталасодержитсявдокументеБазеля3«Структурарегулированиябанковскойрегулирования наиболее гибких банков и банковских систем»30.Вцеляхприближенияпруденциальногодеятельности России с общемировой практикой метод определения собственногокапитала банка был приведен в соответствие с Базельскими рекомендациями(рисунок 12).Рекомендации Банка Международных расчетов от июня 2010 «Базель 3: Глобальное нормативное регулированиенаиболее устойчивых банков и банковских систем».

- Режим доступа: Официальный сайт Банка Международныхрасчетов3064Рисунок 11 – Собственный капитал банка и норматив достаточности капиталаИсточник: составлено автором на основе документов БазеляРисунок 12 – Собственный капитал в России и по Базелю 2Источник: составлено авторомПо мере развития пруденциального регулирования БМР был выделены двавида капитала: регуляторный (глава 1 документа Базеля 3); экономический (глава 2 документа Базеля 3).65Данный инструмент сформировался в рамках «Основанных на рискахстандартах капитала» («Risk-based capital standards»). Основанные на рискетребованияккапиталусразличнымиотличительнымиособенностямииспользуются в развитых и развивающихся странах: Австралии, Бразилии, Канаде,Китае, Гонконге, Индии, Индонезии, Японии, Корее, Мексике, Саудовской Аравии,Сингапуре, Южной Африке, Швейцарии, Турции, США, Европейском Союзе.Регуляторный капитал: долженсоответствоватьнепредвиденнымпотерямбанка(область,выделенная желтым в распределении убытков портфеля банка на рисунок13); представляет квантиль распределения убытков портфеля; косвенно воздействуют на структуру баланса банка.Рисунок 13 – Непредвиденным потери банкаИсточник: составлено авторомКомпоненты знаменателя формулы в России приведены в соответствие сБазелем 2 через подход к определению активов, взвешенных по уровню кредитногориска, на основе внутренних рейтингов (ПВР), однако стандартный подходпродолжает иметь сходства и различия, представленные на рисунке 14.66Рисунок 14 – Сходства и различия подхода Центрального банка РФ истандартного подхода Базеля 2 к определению активов, взвешенных по уровнюкредитного рискаИсточник: составлено авторомКонцепция капитала, основанного на риске, имеет широкую область охватаразличныхфинансовыхплатежеспособностиинститутов,банков,онастраховыхприменимаорганизаций,крегулированиюинвестиционныхорганизаций, фондов коллективного инвестирования, пенсионных фондов и т.д.В документах БМР выделяются 4 основных вида риска: кредитный,рыночный, операционный, ликвидности.

Характеристики

Список файлов диссертации

Развитие пруденциального регулирования кредитного риска коммерческих банков в России
Свежие статьи
Популярно сейчас
Как Вы думаете, сколько людей до Вас делали точно такое же задание? 99% студентов выполняют точно такие же задания, как и их предшественники год назад. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6551
Авторов
на СтудИзбе
299
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее