Диссертация (1152588), страница 15

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 15)

Он обеспечивает приближенную к реальности оценку уровнякредитного риска; многообразие выполняемых функций объясняется наличием четырехподсистем, играющих определенную роль; с учетом применения рейтинговой системы в целях регулированиякредитного риска коммерческих банков требования к ее организации ифункционированию регламентируются нормами Банка России, основныеэлементы которых выражены в принципах обеспечения эффективностисистемы; рейтинговая система соответствует положениям Базеля II и III, которыеотличаются от российских положений о резервировании (Положение ЦБ «Опорядке формирования кредитными организациями резервов на возможныепотери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» иПоложение ЦБ «О порядке формирования кредитными организациямирезервов на возможные потери») и Инструкции ЦБ «Об обязательныхнормативах банков»;88 методыопределениякредитногорискаипринципыобеспеченияэффективности внутренней рейтинговой системы являются основой еепостроения и функционирования, поскольку определяют структуру иправила взаимодействия элементов».41Таким образом, во второй главе диссертации были изучены методы оценкикредитного риска коммерческих банков и диагностирована их применимость впроцессе пруденциального регулирования банковской деятельности.Кустов В.А., Клевцов В.В.

Особенности системы внутренних рейтингов // Банковское дело. - 2015. - № 4.- С. 58-614189ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИЧЕСКОГООБЕСПЕЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ НА ОСНОВЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯИНСТРУМЕНТОВ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯКРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ3.1. Практические аспекты организации пруденциального регулированиякредитного риска коммерческих банковГосударственное регулирование кредитно-финансовых институтов являетсяважнейшимэлементомобеспеченияфинансовойстабильностибанков,функционирующих в экономической системе, ориентированной на эндогенныеисточники финансирования, и состоит, в том числе, в реализации Банком Россииполитики в отношении кредитно-финансовых институтов. В диссертациипредпринята попытка разработать направления совершенствования методическогообеспечения государственного регулирования кредитно-финансовых институтовчерез использование инструментов пруденциального регулирования кредитногориска коммерческих банков.Отметим, что в результате изучения пруденциального регулированиябанковской деятельности как единого целого и анализа его компонентовсправедливо заключить, что структура ПР обладает признаками системности: прослеживается эволюция системы ПР на различных исторических этапах; система ПР иерархична: прослеживается разделение по задачам и функциямверхне-уровневых элементов (например, для БМР, МАСК), среднеуровневых элементов (регуляторы государств) и ниши (собственно объектыПР – регулируемые финансовые институты). система ПР имеет фундаментальную надстройку, определяющую сущностьи функции ее инструментов, общую идею и стратегию ПР;90 совокупность инструментов ПР функционирует с большей эффективностью,чем каждый из них по отдельности (отдельный инструмент не можетобеспечить выполнение всех задач, возложенных на систему ПР).Эволюция системы ПР происходит через развитие ее инструментов, всовокупности обеспечивающих выполнение цели ПР.

Модификация и разработкаинструментовявляетсяответомнавоздействиеокружающейсреды:экономических кризисов, политического и общественного давления на регуляторы(международного и государственного масштаба). Вектор пруденциальногорегулирования кредитного риска коммерческих банков направлен в сторонуусиления чувствительности инструментов к риску. Например, первичноесоотношение активов и собственного капитала банка было модифицированодифференцированием активов по уровню и виду риска и капитала по егоисточникамиволатильностиегоотдельныхкомпонентов.Дальнейшаямодификация осуществлялась по отдельным компонентам инструмента. При этомколичественные ограничения пропорции баланса банка сохранились и были заданыкоэффициентов левериджа в Базеле 3 по причине отсутствия указанной функции укоэффициента достаточности капитала.

Данный факт был выявлен в результатепадения стоимости производных финансовых инструментов, позиции по которымотражены на внебалансе банка.Дальнейшее развитие системы пруденциального регулирования кредитногориска коммерческих банков скорее всего будет лежать в плоскости разработкиформализованныхметодовагрегациидляопределенияминимальныхпруденциальных требований и принципов агрегации, включающих предписания иограничения при разработке метода финансовым институтом.Дискуссионным вопросом в области пруденциального регулированиякредитного риска коммерческих банков является вопрос использования того илииногорегуляторногорежима.Регуляторныйрежимопределяетсякакустановленная система ПР в стране.

В настоящее время экспертами выделены дваподхода:91 основанный на правилах; основанный на принципах.Первый подход определяет список правил, которые коммерческий банкобязан выполнять, второй подход - поставленные принципы. Как правило,регуляторный режим является синтезом двух указанных подходов. Например, вглаве 1 Базеля 2 определяются специфические правила при расчете основанного нариске капитала (RBC), в главе 2 ICAAP определяет принципы, которым долженудовлетворять процесс расчета экономического капитала. Solvency 1, применяемаяранее в ЕС, относится к режиму, основанному на правилах, «Solvency 2» – крежиму, основанному на принципах, с элементами первого.

Инструкция №139-Иоснована на правилах и не содержит принципов. Практика показала, чторегуляторный режим, основанный на принципах, более адаптивен к изменениюокружающей среды, а следовательно, более гибкий и конкурентный по сравнениюс правилами. Правила являются эффективными в конкретных случаях, а не во всеммногообразии случаев при функционировании финансово-кредитной системы.Правила позволяют управлять неким усредненным уровнем риска, принципы жеболееиндивидуальны,способныохватитьпрофильрискаконкретногофинансового института.

Эволюция ПР показывает, что наиболее экономическиэффективным является сочетаний правил и мягких принципов: соотношение выгоди затрат на ПР для малых организаций или ПР для финансово-кредитных систем смалыми оборотами обосновывает применение подхода, основанного на правилах,для крупных коммерческих банков оправдано применение подхода, основанногона принципах.В результате анализа методов БМР и МАСК было выявлено, что систему ПРсоставляют четыре базовых инструмента: коэффициенты количественных ограничений; требования к резервам; маржа за риск; требования к капиталу;92 буферный капитал.В основу такого разделения положена функция, осуществляемая каждым изинструментов (таблица 5).Таблица 5 – Функции инструментов пруденциального регулирования кредитногориска коммерческих банковИнструментКоэффициентыФункцияИнструмент предупреждения рискаколичественных ограниченийМаржа за рискИнструмент покрытия риска, невыявленного и неучтенного моделямиТребования к капиталуИнструмент покрытия непредвиденныхпотерьТребования к резервамИнструмент покрытия ожидаемых потерьБуферный капиталИнструмент сглаживания воздействийсистемного рискаИсточник: составлено авторомФундаментальная надстройка определяет соотношение и содержание правили принципов в системе, а следовательно, и регуляторного режима.

Правилапруденциального регулирования способствуют более глубокой проработке среды,в которой функционируют коммерческие банки, и формализации метода состороны регулятора, но показывают некий усредненный уровень риска, теряя вчувствительности к риску. Принципы дают больший простор для деятельностивнутреннего риск-менеджмента коммерческого банка, передавая ему разработкуметода с предписаниями и ограничениями, содержащихся в этих принципах, ноявляются более затратными как для коммерческого банка, так и для регулятора.При оптимизации преимуществ и недостатков правил и принципов идеальнымрешением является использование правил в качестве минимальных требований,позволяющих финансовым институтам осуществлять их основную деятельность.93Таким образом, необходимо выделить базовое и расширенное ПР. Расширенноепруденциальное регулирование эффективно для крупных коммерческих банков,занимающих ключевую роль в финансово-кредитной системе страны. Необходимоотметить, что различия оценок в результате интерпретации принципов являютсяпричиной перехода к правилам.Таким образом, ключевыми критериями выбора режима являются: соотношение выгод и затрат на ПР; возможность охвата рисков внутренними банковскими моделями; вариация IRB оценок и требований к капиталу по одинаковым классамактивов; размеры финансово-кредитной системы страны и отдельных финансовыхинститутов; стратегия развития финансово-кредитной системы страны.Расширенное пруденциальное регулирование банковской деятельностиосновано на моделях.

Модели оценки рисков обусловлены формальнымисоотношениями между элементами системы ПР и обладают стройной логикой.Например, в SST при моделировании страховых выплат (страхового риска)выделяются два ключевых фактора: количество платежей и их размер, взависимости от которых выбирается подход к моделированию, включающий выборфункции плотности вероятности случайной величины (рисунок 19), а затем методего построения: на основе эмпирических (исторических) данных, путем заданиясценариев.Другой составляющей процесса моделирования является выбор единичногообъекта, подверженного риску.

Характеристики

Список файлов диссертации