Диссертация (1152579), страница 4
Текст из файла (страница 4)
долл. США$700,000$600,000$500,000$400,000$300,000$200,000$100,000$-2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013Суммарные незаконныефинансовые потоки пяти $207, $223, $259, $306, $352, $366, $508, $516, $567, $587,стран$46,0 $53,3 $66,3 $81,2 $107, $125, $136, $183, $129, $120,РоссияРисунок 4 - Динамика незаконных финансовых потоков России в сравнениис мировыми показателями в период 2004-2013гг., млрд. долл. США18Основным источником информации о движении денежных средств вРоссийской Федерации является платежный баланс РФ.
Так можно проследитьтрансграничные операции физических лиц между РФ и некоторыми основнымистранами-контрагентами. По данным таблицы 1, за 2015 год в Россию не вернулосьболее 16,5 млрд. долл. США. По данным департамента статистики ЦБ РФ, вструктуре переводов резидентов РФ за рубеж доминируют перечисления на18Составлено автором по данным статистики GFI.21собственные счета в иностранных банках, их удельный вес составил 36% от общегочисла операций. Больше половины денежных переводов пришлось на банки США,Швейцарии, Соединенного Королевства и Испании.Таблица 1 - Трансграничные операции физических лиц, которые совершаютсямежду РФ и основными странами-контрагентами в 2015 г., млн.
долл. США19Страна-контрагентвсего по странам:Всего страны дальнегозарубежья всего:по некоторым основнымстранам- контрагентамШвейцарияСШАВеликобританияИспанияКитайАвстрияГерманияНидерландыГонконгКипрСтраны СНГ всего:УзбекистанТаджикистанУкраинаПоступления вПеречисления изРоссию в пользуРоссии, осуществленныефиз. Лиц, млн. Долл. физ. Лицами, млн. Долл.СШАСША18 57435 116Сальдо,Млн.
Долл.США-16 54214 70224059-9 3579 17913 857-4 6783 1941 3721 1631221663758815362311 1393 8725112542823 8771 9751 7531 1071 4066661 1343343731 23211 0573 0592 2201 252-683-603-590-985-1 240-291-253202-142-93-7 185-2 548-1 966-970В платежном балансе РФ выделяется отдельная статья «сомнительныеоперации», которая включает в себя признаки фиктивности операций, связанные сторговлей товарами и услугами, с покупкой и продажей ценных бумаг,предоставлением кредитов и переводами средств на собственные счета за рубежом,целью которых является трансграничное перемещение средств. За последние 10 летс 2006 по 2015 гг. сумма таких «сомнительных операций» составила 265,6 млрд.долл.США19(рисунок6),чтосоставляетбольшеполовиныСоставлено автором по данным платежного баланса РФ за период 2005-2014 гг.отвсего22ввезенного/вывезенногокапиталавпериод2005-2014гг.запределыэкономического пространства РФ.60,050,650,040,038,834,533,330,024,620,026,525,921,310,08,61,50,02006200720082009201020112012201320142015млрд.
долл. СШАРисунок 6 - Сомнительные операции, млрд. долл. США20По данным платежного баланса Российской Федерации чистый ввоз/вывозкапитала за рубеж частным сектором за последние 10 лет составил 498,4 млрд.долл. США (рисунок 7).100500-50-100-150-2002006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015Чистый ввоз капитла, млрд. долл.43,7СШАЧистый вывоз капитала, млрд.долл.
США87,8-133,6 -57,5 -30,8 -81,4 -53,9 -61,6 -153,0 -58,1Рисунок 7 - Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором в РФ с 2006 по2015гг., (млрд. долл. США)212021Составлено автором по данным платежного баланса РФ за период 2006-2015гг.Там же23На рисунке 6 хорошо видно, что общий объем сомнительных операций в 2014и 2015 годах по отношению к предыдущим годам имеет тенденцию на спад. На нашвзгляд, такое резкое уменьшение суммы сомнительных операций связано снестабильностью на нефтяном рынке и современным кризисным состояниемроссийской экономики.Основанием полагать, что финансовая операция является сомнительной,может быть запутанный или необычный характер сделки, не имеющий явногоэкономического смысла, либо несоответствие сделки целям деятельностиорганизации, установленным учредительными документами этой организации.Также к сомнительным операциям или сделкам можно отнести те, где былизамечены счета или вклады на предъявителя, открытые на третьих лиц либо накомпании-резидентов стран, включенных в «черный список» ФАТФ.
Признакисомнительности финансовых операций устанавливаются Банком России иРосфинмониторингом. Также сделка может быть признана сомнительной наосновании запросов других ведомств или иностранных подразделений финансовойразведки. Но, если операция носит характер сомнительности, это не являетсяоснованием для признания ее незаконной – это сигнал для более тщательного ивнимательного изучения данной сделки.В отчете Ю.А. Чиханчина, руководителя Федеральной службы пофинансовому мониторингу, представленном в марте 2015 года Президенту РФ В.В.Путину, констатируется, что по итогам 2014 года «количество операций, связанныхс выводом денег за рубеж по сомнительным операциям сократилось почти в двараза. «Обнальные» операции сократились где-то примерно в полторы тысячи раз…Было ликвидировано 15 очень крупных теневых площадок, порядка 90 млрд.рублей через них прокручивалось.
Но часть теневых средств стала уходить надругие рынки. Механизм 134-го закона22, который был поддержан Вами, позволил22Федеральный закон от 28.06.2013 №134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные актыРоссийской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // Собрание законодательстваРоссийской Федерации, 01.07.2013. №26.
ст.3207.24банкамприостанавливатьоперациивслучаесомнительности».23Росфинмониторинг совместно с другими надзорными органами «не пустил в тень»около 137 млрд. руб. Но в связи с ужесточением политики по отношению кбанковскому сектору незаконные денежные потоки сместились в сторону менеезащищенного рынка ценных бумаг, где по оценкам Росфинмониторинга «50процентов операций – это сомнительные операции».Несмотрянаперечисленныеположительныетенденции,остаютсяактуальными вопросы размывания налогооблагаемой базы и вывода прибылитранснациональными компаниями в низконалоговые юрисдикции. Такие процессыснижают уровень доверия со стороны внешних инвесторов, сокращают объемналоговых выплат, уменьшают поступления в государственный бюджет, создаваясерьезные препятствия на пути к стабильному экономическому росту и подрываяосновы безопасности государства. Инструментом для осуществления процессалегализациинезаконныхдоходоввпоследнеевремявыступаетсекторнекредитных финансовых организаций, как менее защищенный нормамизаконодательства о ПОД/ФТ.
В общем смысле смещение теневой площадки всектор НФО произошло именно в связи с ужесточением системы финансовогомониторинга в банковском секторе благодаря нормам Федерального закона от28.06.2016 №134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные актыРоссийской Федерации в части противодействия незаконным финансовымоперациям», о котором упоминал руководитель Росфинмониторинга в своемдокладе Президенту РФ, обеспечивающего больший объем финансовых операцийпо сравнению с некредитным финансовым сектором.
В связи с этим одной изпервостепенных задач надзорных и регулирующих органов остается ужесточениеполитики противодействия легализации незаконных доходов в секторе НФО.23URL: http://115fz.ru/vstrecha-prezidenta-s-rukovoditelem-rosfinmonitoringa-yuriem-chixanchinym/251.2 Понятийный аппарат определения национальной системы финансовогомониторингаПравовогоопределенияпонятия«финансовыймониторинг»взаконодательстве Российской Федерации не закреплено.
Это сравнительно новаякатегория, которой не существовало до момента создания в 2002 году Комитета пофинансовому мониторингу (КФМ России)24, в настоящее время Федеральнаяслужба по финансовому мониторингу.Понятие «финансовый мониторинг» часто путают с понятием «финансовыйконтроль». Эти два термина схожи по своей сути, но существуют конкретные иважные различия. Синонимы термина «мониторинг» такие, как контроль илинадзор, часто используется в одном контексте, но все же по своей сути несутдругую смысловую нагрузку.Контроль – это процесс, основанный на наблюдении за поведением объектасцельюдостиженияоптимальногофункционированияегосистемы,сиспользованием сравнения планируемых и фактических результатов.
Контрольявляетсяодной изсамыхглавныхуправленческихфункций.Контрольосуществляется в различных сферах деятельности общества. В связи с этимвыделяютвидыконтроля:финансовый,налоговый,административный,статистический, экологический, технический и др. Финансовый контроль — этосовокупностьдействийиопераций,осуществляемыхспециальноуполномоченными органами, с целью контроля за соблюдением субъектамихозяйствования и органами государственной власти и местного самоуправлениянорм права в процессе образования, распределения и использования финансовыхресурсов для своевременного получения полной и достоверной информации о ходереализации принятых управленческих финансовых решений.2524ст.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
