Диссертация (1152579), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Для обоснованияпредложенных в диссертационном исследовании результатов применялись методыанализа и синтеза; принципы ретроспективного, системного, логического исравнительного анализа; приемы индуктивного и дедуктивного изучения, а такжеметоды экономико-статистического, эконометрического и эмпирического анализа.Информационно-эмпирической базой исследования послужили:законодательные акты Российской Федерации, нормативно-правовыеакты Правительства РФ, Банка России, Федеральной службы по финансовомумониторингу;статистические и аналитические материалы органов государственнойвласти Российской Федерации (Банка России, Федеральной службы пофинансовому мониторингу), Московской биржи;правовые,информационные,аналитическиеистатистическиедокументы Организации объединенный наций (далее - ООН), Совета Европы,Организации экономического развития и сотрудничества (далее – ОЭСР), Группы8восьми (далее - G-8), Международного валютного фонда (далее - МВФ),Базельского комитета по банковскому надзору, Группы разработки финансовыхмер по борьбе с легализацией незаконных доходов (далее - ФАТФ), Евразийскойгруппы по типу ФАТФ (далее - ЕАГ) и других международных организаций;данные профессиональной и финансовой деятельности некредитныхфинансовыхорганизаций,правилавнутреннегоконтроляфинансовыхорганизаций;публикации по теме диссертации в специальной периодической печатиРоссийской Федерации и зарубежных стран.Научная новизна диссертации состоит в совершенствовании теоретическихи методических подходов к развитию механизмов российского финансовогомониторинга в некредитных финансовых организациях.Наиболее существенные результаты исследования, обладающие научнойновизной и полученные лично соискателем, выносимые на защиту:развит категориальный аппарат финансового мониторинга в частиавторской трактовки понятия «механизм финансового мониторинга» каксовокупности методов, способов и мер, направленных на исполнение специальныхфункцийгосударственнымиинститутамипоотношениюкфинансовыморганизациям в целях предупреждения и противодействия фактам легализациинезаконных доходов и снижения рисков их вовлечения в сомнительные операции;предложени обоснованметодопределения пороговыхсуммфинансовых операций, подлежащих обязательному контролю, с учетом спецификидеятельности некредитных финансовых организаций;разработан способ диверсификации финансовых операций субъектовфинансового мониторинга за счет расширения и конкретизации перечня сделок наоснове специфики деятельности организаций на финансовом рынке;предложен критерий ранжирования финансовых операций по уровнюриска в целях совершенствования системы управления риском вовлечениянекредитных финансовых организаций в сомнительные операции на основе риск-9ориентированного подхода Группы разработки финансовых мер по борьбе слегализацией незаконных доходов (ФАТФ);разработаналгоритмоценкирискавовлечениянекредитныхфинансовых организаций в сомнительные операции на основе трехфакторноймодели, учитывающей основные параметрические характеристики клиента, дляпрофессиональных участников рынка ценных бумаг, который позволяет оценитьвозможные финансовые потери некредитной финансовой организации.Теоретическая значимость исследования состоит в развитии научныхзнаний о процессах финансового мониторинга и контроля в некредитныхфинансовых организациях, как новой области теории государственных икорпоративных финансов, а также в решении задач по разработке инструментов иподходов к управлению риском вовлечения финансовых организаций всомнительные операции, как составляющей части механизма финансовогомониторинга.Практическаязначимостьисследованиясостоитввозможностииспользования предложенного алгоритма оценки риска при осуществлениивнутреннего контроля в некредитных финансовых организациях, который можнотрансформировать для оценки риска иных субъектов сектора некредитныхфинансовых организаций, а также в целях использования в ВУЗах при подготовкестудентов по профильным специальностям по основным образовательнымпрограммам направлений «Экономика» и «Юриспруденция».Апробация и внедрение результатов исследования.
Разработанный вдиссертационной работе алгоритм оценки риска вовлечения некредитнойфинансовой организации в проведение клиентами сомнительных операций внедренв практику Управляющей компании «УРАЛСИБ».Положения и результаты диссертационной работы изложены в докладе наДвадцать восьмых Международных плехановских чтениях (Москва, февраль 2015года).10Результаты работы внедрены в учебный процесс и используются припреподавании курса «Финансовый мониторинг» финансового факультета ФГБОУВО «РЭУ им. Г.В. Плеханова».Публикации.Основныеположенияивыводыдиссертационногоисследования опубликованы в пяти научных статьях общим объемом 2,03 п.л., втом числе в трех статьях в журналах, входящих в перечень изданий,рекомендованных ВАК при Минобрнауки России.Логика и структура работы определена целью и задачами исследования.Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованнойлитературы и приложений.11ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯСИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА И КОНТРОЛЯ1.1 Экономические аспекты борьбы с отмыванием незаконных капиталов«Отмывание денег и финансирование терроризма являются финансовымипреступлениями с серьезными экономическими последствиями.
Они могутугрожать стабильности финансового сектора страны или ее внешней стабильностив целом. Эффективная борьба с отмыванием денег и финансированиемтеррористических режимов необходима для защиты целостности мировогофинансового рынка и программы глобального финансового развития, так как онапозволяет минимизировать риски от финансовых махинаций. Меры попротиводействию отмыванию доходов и финансированию терроризма, такимобразом, отвечают не только моральным требованиям, но и экономическимнуждам…» - Мин Чжу, Заместитель директора МВФ. 4Одной из первостепенных проблем мирового сообщества продолжаетоставаться легализация доходов от преступной деятельности и незаконногопредпринимательства, финансирование терроризма, коррупция на всех уровняхвласти, уход от налогообложения как в развивающихся, так и в развитых странах.Организованная преступность получает колоссальный доход, совершая самыеопасные преступления, такие как терроризм, торговля людьми, незаконнаяторговля наркотиками, оружием, нелегальная миграция, коррупция.
Денежныесредства, полученные от таких преступлений, являются незаконными, а ихвладельцы не могут свободно распоряжаться и использовать такие доходы, не«отмыв» их через легальную финансовую систему страны. Таким образом,соучастником таких преступлений становятся сами финансовые организации.4URL: http://www.imf.org/external/np/exr/facts/aml.htm12Финансовая глобализация привела к стиранию границ национальныхэкономик и подорвала способность правительств контролировать перемещениекапиталов. Мировые корпорации взяли верховенство над управлением капиталамии теперь сами диктуют правила игры. В своем исследовании «Всемирнаяпрачечная: Террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире» Дж.Робинсон утверждает: «Реальная власть больше не находится в Лондоне,Вашингтоне, Франкфурте или Париже.
Военная мощь — да. Реальная властьисходит из залов заседаний советов директоров. Реальная власть — этофармацевтические и телекоммуникационные компании, страховые компании ибанки, которые уже больше не являются британскими, американскими, немецкими,японскими или французскими. Они даже не мультинациональные. Они —«наднациональные». Они командуют и контролируют. А в глобализованном миреXXI столетия «реал-политик» делается в сфере управления и контроля надкорпорациями».5В условиях глобализации финансовых рынков, упрощения трансграничныхфинансовых операций, развития информационных технологий, усиливаются рискиотмывания преступных доходов.
Так возможные схемы легализации нереализуются в одной стране, а носят транснациональный характер.Потоки теневых капиталов отрицательно влияют на безопасность экономикилюбой страны и всего международного сообщества.Рассматриваяпроблемунеконтролируемогоотмыванияденегсмакроэкономической точки зрения, Международный Валютный Фонд выделяетследующие негативные последствия:нарушение целостности и стабильности финансового сектора страны иэкономики в целом;снижение уровня прямых иностранных инвестиций;искажение макроэкономических показателей государства;Робинсон Дж. «Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире». - М.:Альпина Бизнес Букс, 2004.
- C.8513потеря доверия к банковской системе страны, т.к. банки являютсяглавными посредниками в движение капитала;криминализация экономики;дестабилизирующее воздействие на экономику других государств.6Исходя из вышеперечисленных негативных факторов, создание эффективнойсистемы инструментов и методов борьбы с отмыванием денег необходимо дляустойчивого экономического развития всех субъектов экономики и налаживанияздоровых деловых отношений между членами мирового бизнес-сообщества.В рамках борьбы с отмыванием доходов и пресечением случаев неуплатыналогов в государственную казну испанское правительство, начиная с февраля2012 года, ввело запрет на покупку недвижимости за наличный расчет.
Всеоперации свыше 3000 евро должны проводиться через банк. Российские риелторы,продающие недвижимость в Испании, утверждают, что случаи покупки испанскойнедвижимости за наличные для российских граждан не редкость, что под собойподразумевает отмывочную составляющую.7 Это мера также направлена на уплатуналогов, так за покупку первичного жилья необходимо заплатить налоги в размере10% от стоимости такой недвижимости, а вторичное жилье обойдется покупателюв 6-8% налоговых выплат.8Разразившийся в 2008 году мировой финансовый кризис, сильно ударил поэкономике Испании. Одна из проблем, возникших с 2008 по 2013 года - рост долговграждан по ипотечным кредитам, который привел к кризису банковской отрасли, игосударству срочно пришлось оказывать финансовую помощь испанским банкам.Недвижимость резко начала дешеветь, что привело также к удешевлениюзалоговых квартир и домов.
На рисунке 1 представлена динамика цены за одинквадратный метр недвижимости в Испании с 2008 по 2015 год. Как раз в этотмомент российские граждане, желающие скрыть свои незаконные доходы,6URL: http://www.imf.org/external/np/exr/facts/aml.htmURL: http://realty.newsru.com/article/23jan2012/spain8URL: http://abcspain.ru/news-and-articles/real-estate/pokupka-nedvizhimosti-v-ispanii-kak-pokupatelyu-zhilyapoluchit-vid-na-zhitelstvo/714воспользовались самым удобным способом – инвестировать в иностраннуюнедвижимость, тем более, когда эти операции особым контролем со стороныгосударственных испанских органов не отличались.2 500,00 €2 000,00 €евро/кв.м.1 500,00 €1 000,00 €500,00 €0,00 €цена за 1 кв.м.20082 273,0020092 044,0020101 932,0020111 836,0020121 714,0020131 477,0020141 371,0020151 333,00цена за 1 кв.м.Рисунок 1 - Динамика цены за 1 кв.м.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
