Диссертация (1152256), страница 31
Текст из файла (страница 31)
Тем самым страховщик снижает165потенциальный риск злоупотреблений со стороны страхователей и застрахованных. Поэтому отечественным страховщикам целесообразно отказаться отпрактики заключения договоров страхования рисков, связанных с утратой трудоспособности, на согласованные суммы.
Данный вид страховой деятельности следует классифицировать как страхование финансовых рисков.Договор страхования трудоспособности должен содержать такие условия, как: временная франшиза, период исключения, период выплаты страхового пособия (рисунок 46). На рисунке показана схема действия договора страхования трудоспособности, включающая такие фазы, как: период исключенияи период выплат, а также временную франшизу. Эти условия договора позволят значительно снизить риск злоупотреблений и мошенничества со стороныстрахователей.Вступлениедоговора всилуНаступлениестраховогослучаяПериодисключенияНачаловыплатыпособияВременнаяфраншизаОкончаниесрокастрахованияПериодвыплатРисунок 46 - Схема действия договора страхования трудоспособностиИсточник: разработано авторомПод периодом исключения подразумевается промежуток временимежду вступлением договора страхования в силу и наступлением первогострахового события.
Наличие в условиях страхования периода исключениядает возможность страховщикам снизить вероятность выплат, связанных сналичием у застрахованного определенных заболеваний на момент заключения договора страхования.Временная франшиза – это временной промежуток, отсчет которогоначинается со дня наступления нетрудоспособности до начала выплаты страхового пособия.
То есть, если застрахованный остается нетрудоспособным до166окончания данного периода (например, 30, 60, 90 или 180 дней), то он приобретает право на страховую выплату. Чем продолжительнее временная франшиза, тем более значительной суммой сбережений должен обладать страхователь, чтобы поддерживать обычный уровень жизни в течение этого периода.Период выплаты – это промежуток времени, на протяжении которого застрахованный получает пособие по нетрудоспособности.
Период выплатыстрахового пособия может варьироваться от нескольких месяцев до нескольких лет (если застрахованный остается нетрудоспособным) или до достиженияпенсионного возраста. Наиболее распространенным является вариант «до достижения пенсионного возраста», он же является максимально возможным.Это вызвано тем, что по достижении пенсионного возраста большинство страхователей начинает получать доход из иного источника (пенсию), который независит от наличия трудоспособности.Рост значимости способности человека поддерживать стабильный уровень жизни независимо от жизненных обстоятельств делает страхование трудоспособности чрезвычайно актуальным страховым продуктом для различныхкатегорий страхователей.
Расширение ассортимента продуктов на страховомрынке России позволит увеличить спрос на такое страхование и позволит использовать полисы в качестве полноценного инструмента риск-менеджментаи финансового планирования.167ГЛАВА 4. СТРАХОВЫЕ МЕХАНИЗМЫ ОПТИМИЗАЦИИФИНАНСОВЫХ РИСКОВ ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО КАПИТАЛАХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ4.1.Человеческие активы хозяйствующих субъектов как источникфинансовых рисковГлобализация экономики, изменение структуры спроса потребителей всторону более сложной и наукоемкой продукции, развитие информационныхтехнологий привели к изменению восприятия процесса формирования экономической ценности компаний. Успешная деятельность многих организацийнаходится в прямой зависимости от сотрудников, чей капитал, энергия, технические знания, опыт или способности планирования и управления ставят их вряд с прочими ценными активами.
Многие компании оценивают человеческийкапитал как индикатор стоимости своего бренда, который отражает потенциалкомпании в глазах внешних заинтересованных сторон.Если на индивидуальном уровне человеческий капитал - это комбинациянаследственных характеристик, образования, практического опыта и отношения к жизни и бизнесу, то с точки зрения компании это один из ключевых источников формирования прибыли, обеспечивающий экономическую конкурентоспособность.Очевидно, что понятие человеческого капитала как актива организациии его структура отличаются от человеческого капитала индивида (таблица 17).Человеческий капитал организации является основой формирования ее интеллектуального капитала, активом, который используется организацией на протяжении времени, пока его носитель работает в ней.
Иными словами, работники, используя свой человеческий капитал, создают интеллектуальный капитал организации.Человек на протяжении свой жизни накапливает и использует и общий168капитал, и специфический, необходимый ему для работы в конкретной организации.
Организация, в свою очередь, заинтересована в накоплении исключительно специфического капитала. Человеческий капитал только используется организацией, но не принадлежит ей. Несмотря на это, организациявправе ожидать получения экономической выгоды от использования этого актива.Таблица 17 - Сравнительная характеристика человеческих капиталовиндивида и организацииЧеловеческий капитал индивидаЧеловеческий капитал организацииПредставляет собой совокупность знаний,компетенции и свойств, воплощенных виндивидах, которая способствуют созданию личностного, социального и экономического благополучия.Представляет собой совокупность определенных качеств человека (образования,навыков, умений, профессиональных компетенций, личных и профессиональныхсвязей и т.д.), позволяющих организации работодателю извлекать определенный доход.Является компонентом интеллектуальногокапитала организацииИспользуется только специфический капиталНе принадлежит организации, только используетсяИспользуется в течение времени работыносителя капитала в организацииДоход от использования капитала распределяется между организацией и собственником капиталаВключает в себя интеллектуальный капитал индивидаИспользуется как общий, так и специфический капиталыПринадлежит индивиду – носителю капиталаИспользуется на протяжении всей жизниносителяДоход на капитал полностью принадлежитиндивидуИсточник: разработано авторомУправление человеческими ресурсами приобретает все большую важность, поскольку этот процесс непосредственно влияет на капитализацию организации, ее конкурентоспособность, способность занять лидирующую позицию на рынке.
Особенность современного управления человеческими ресурсами заключается в смещении акцента от рутинных аспектов управления персоналом к стратегическим решениям, от понятия «персонал» к понятию «человеческий капитал». В процессе управления человеческими ресурсами персонал организации рассматривается не как затратная часть бизнеса, а как инвестиции, которые необходимо развивать и планировать. Стратегические цели169организации достигаются, в том числе путем использования труда, опыта, таланта работников (иными словами, их человеческого капитала) с учетом ихудовлетворенности трудом. Разработка эффективных методов мотивации иоценки персонала является одной из важнейших задач современного менеджмента.Человеческий капитал представляет собой комбинацию факторов, которые воплощены в индивидах и являются трудовыми ресурсами компании.
Онможет включать знания, способности, технические навыки; личные особенности человека, такие как остроумие, энергия, взгляды, уверенность, обязательность, способность к обучению, воображение и креативность; готовность делиться информацией, способность работать в команде и фокусироваться на организационных целях190.В прошлом организации, занятые в любой сфере хозяйственной деятельности, в управленческих целях в основном акцентировали внимание на материальных активах и их роли в формировании прибыли.
Эти материальные активы подлежат объективной оценке, имеют денежное выражение и могут бытьотражены в бухгалтерской отчетности. Относительно недавно в научных статьях и периодической печати появились термины «экономика знаний», «капитал знаний», «информационные активы», «управление нематериальными активами», «скрытая стоимость». Эти и многие другие термины используютсядля описания новых форм экономических ценностей, к числу которых относится интеллектуальный капитал (знания и информация), то есть, активы, воплощенные в человеческих ресурсах. Таким образом, в современной экономике получил признание факт, что наряду с материальным и финансовым капиталами ключевым фактором формирования рыночной стоимости компаниивыступает нематериальный капитал. Зачастую мы можем наблюдать существенную разницу между рыночной и бухгалтерской стоимостью компании.190Martins A., Lopes dos Reis F.
The Model of Intellectual Capital Approach on the Human Capital Vision//Journal of Management Research. – 2010. – Т. 2. – №. 1.170Эта разница и представляет собой интеллектуальный капитал компании, который, несмотря на наличие денежной оценки, не может быть отражен в балансеполностью.Интеллектуальный капитал представляет собой совокупную ценностьдвух категорий, относящихся к нематериальным активам компании. Во-первых, это организационный (еще его называют структурный) капитал. Во-вторых, это человеческий капитал.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
