Диссертация (1152233), страница 50
Текст из файла (страница 50)
Это позволяет316быстропросматриватьструктурированныеотчеты,мгновеннополучатьаналитическую информацию в виде различного рода диаграмм, графиков и схем,при необходимости расшифровывать требуемую информацию с разной степеньюдетализации,своевременнополучаясигналывозникновениякритическихситуаций.
Он-лайн мониторинг через мобильное приложение является одним изнаиболееперспективныхинструментовдальнешегоразвитиясистемыфинансового контроллинга, повышая ее гибкость и мобильность, позволяявовремя сигнализировать о необходимости принятия управленческих решений и,предотвращая, таким образом, негативные сценарии в момент их зарождения, чтоявляется неоспоримым преимуществом системы оперативного финансовогоконтроллинга.Рисунок 5.16 – Версия для мобильного приложенияЕжедневный контроль ключевых показателей через программный модуль«Мониторинг и анализ показателей деятельности» позволяет так же:317− оперативно оценивать ключевые показатели деятельности верхнегоуровня, охватывая «бизнес одним взглядом» с целью мониторинга соответствиядвижения по намеченной стратегической траектории развития;− выявлять отклонения от намеченной стратегии, негативную динамику ивозникающие возможности и перспективы роста как отдельных бизнес-единиц,так и холдинга в целом;− расшифровывать показатели, детализируя их до отдельных бизнеспроцессов и операций, отслеживая, таким образом, ключевые факторы влияния нарезультативность бизнеса в целом.При этом, категории целей соответствуют понятию «перспектива» (терминпереводится с английского как «составляющая») методологии Сбалансированнаясистема показателей (Balanced ScoreCard).При первоначальном заполнении информационной базы создаются четырекатегории целей:− финансы;− клиенты;− внутренние бизнес-процессы;− сотрудники и развитие.Базовый состав категорий целей может быть расширен под потребностибизнес-единиц холдинга.
Описание целевых показателейпроисходит в видеиерархической структуры, которая формируется в списке «Структура целей».На верхнем уровне цели, которые необходимо достичь в соответствии спринятойнапредприятиистратегиейуправленияиразвития.Такиевысокоуровневые цели задают собственники и руководство компании. В своюочередь, каждая такая цель может содержать в себе необходимое число подцелей,успешное выполнение которых обеспечит достижение вышестоящей цели(рисунок 5.17).318Стратегический контроллингФинансовыепоказателиРазмещениепроизводстваУправлениеперсоналомМаркетингОперативный контроллингБюджетноепланированиеКлючевыепоказателиОбъемный планпроизводстваПланированиеремонтовПланированиепотребностей вперсоналеМотивацияперсоналаПланированиемаркетингаПланированиепродажОперативное планированиеБюджетирование иказначействоКалендарный планпроизводства изакупокВнутрицеховоепланирование идиспетчеризацияОрганизацияремонтовУправлениеперсоналом ирасчет заработнойплатыУправлениеотношениями склиентамиУправлениезаказами ипродажамиФИНАНСЫПРОИЗВОДСТВОПЕРСОНАЛКЛИЕНТЫРисунок 5.17 - Структура целей и подцелей предприятияЭлемент списка «Структура целей» помимо формирования визуальноговыделения цели, позволяет определить для нее алгоритм расчета целевогопоказателя.
Характер работ по достижению целевого показателя определяетсявыбранной для него стратегией:− максимизировать значение;− минимизировать значение;− удержать в пределах допустимого диапазона.В иерархии списка «Структура целей» устанавливается логическая илиматематическая зависимость одних показателей от других. Т. е. показатели,которые не имеют связи между собой, располагаются на разных «ветках»319верхнего уровня иерархии. В общем представлении каждый элемент спискасоответствует сущности Key Performance Indicator.При первоначальном заполнении информационной базы создаются 26базовых целевых показателей, состав которых пользователями могут расширитьсамостоятельно. Создание новых показателей целесообразно, если они могутпривести к существенным достижениям. Чтобы упростить создание целевыхпоказателей поставляется частично настроенный шаблон расчета (макет системыкомпоновки данных), который требует заполнение набора данных для анализа.Показатели могут создаваться копированием существующих элементов споследующей модификацией шаблона расчета.Каждый целевой показатель может иметь неограниченное количествовариантов анализа, которые регистрируются в списке.
Использование вариантаанализа целевого показателя позволяет установить следующие параметры:− тип анализа: Динамика изменения; Покомпонентное сравнение (структура); Покомпонентное сравнение (динамика); Сравнение с прошлым периодом; Измерение текущего состояния.− тип диаграммы для представления данных - собственный составдоступных диаграмм имеет каждый тип анализа;− целевое значение;− метод расчета значений (поле Метод расчета значений): Сумма; Сумма нарастающим итогом.− период актуальности расчета - период времени, в течение которогоисходные данные могут измениться и требуется актуализировать значениецелевого показателя;− доступность варианта анализа для конкретного пользователя.320Предусмотрена форма «Настройка доступности» для уточнения областиприменения целевого показателя, ограничения объема данных, участвующих врасчете значения, а так же в целях обеспечения работы с целевыми показателямипользователей, которые имеют ограниченный доступ к данным, на основаниикоторых выполняется расчет значений.
Например, отбор по менеджеру позволяетрассчитать персональный показатель для этого менеджера и вывести его вперсональный монитор. Отдельный вариант анализа на основании данных по всемменеджерам используется для вывода на монитор руководителя предприятия.Использование вариантов анализа позволяет быстро осуществлять настройкуплан-фактного анализа для поддерживающих плановые значения показателей,проводить анализ структуры показателей в динамике, настраивать стандартныйвариант отображения показателя в мониторе.При настройке варианта анализа можно посмотреть, как будет выглядетьэтот показатель в мониторе целевых показателей.Ввод произвольных данных в таблицу можно проводить для целеймоделирования.
В данном случае представленная диаграмма будет автоматическиизменяться (рисунок 5.18).Рисунок 5.18 – Монитор целевых показателей321Управляястратегическимицелями,можноиспользоватьсхемымноговариантного планирования, привлекая данные из других источников(например, планов продаж, производства, закупок, движений денежных средств).Сценарий определяет общие правила планирования, которые включаютуправление следующими параметрами (рисунок 5.19):− настроитьправилазаполненияпланов(источникзаполненияколичества, правило расчета количества и т. д.);− установить запрет на редактирование правил заполнения планов.Рисунок 5.19 – Управление бюджетным процессом− периодичностью планирования (день, неделя, месяц, год и т.д.);− планированием продаж (только по количеству, по количеству и сумме);− планированием закупок (только по количеству, по количеству и сумме);− отображением периода (диапазон дат или номер периода - в пределахгода);− валютой сценария;322− отражением в бюджетировании;− расчетом потребления материалов;− созданием планов закупок и заказов поставщикам;− созданием планов продаж по категориям и расчет скорости продаж покатегориям;− созданием планов продаж по номенклатуре;− созданиемплановпроизводства,заказовнапроизводство,заказматериалов в производство;− созданием планов сборки (разборки) и заказов на сборку (разборку).Использование видов планов позволяет решить следующие задачи (рисунок5.20):ИсторическиеданныеБюджетированиеПроизвольныевнешние данныеи алгоритмыПланирование изменяющегося ассортиментаРаспределение по нормативам и коэффициентамПланирование по форматам магазиновРазузлование полуфабрикатовПланирование потребления материаловПланирование трудовых ресурсовПланированиепродажПланированиепроизводстваПланированиезакупокФормированиезаказов напроизводствоФормированиезаказов назакупкуФормированиеплатежногокалендаряПлан-фактныйанализРисунок 5.20 – Виды планов и решение задач− определить вариант заполнения планов (по источникам или поформуле);− определить детализацию данных в планах (детализировать план/недетализировать);323− определитьнеобходимостьотраженияплановпостатьямбюджетирования;Планирование продаж, производства и закупок следует рассматривать вразрезе основных бизнес-процессов в промышленных холдингах с одноименныминазваниями: бизнес-процесс «Продажи», «Производство», «Закупки» и т.д.Предлагаемое данным продуктом прикладное решение по каждому процессупозволяет автоматизировать задачи и присвоить соответствующие документыпланирования.
Регулярные процедуры финансового контроллинга (рисунок 5.21):− планирование и моделирование различных вариантов бюджетов;− сбор и анализ данных о фактическом исполнении бюджетов;− контроль лимитируемых показателей бюджетов;− анализ и оценка прогнозного и текущего финансового состоянияпредприятия.Данные оперативного иуправленческого учетаДанныерегламентированногоучетаДанныемеждународногофинансового учетаВиды бюджетовБДРСтатьи оборотовпо бюджетамБДДСПоказателиостатков побюджетамПрогнозныйбалансПроизвольныеформулыПроизвольныйбюджетРисунок 5.21 – Автоматизация задач и документы планированияОсновные задачи, решаемые в рамках процесса бюджетирования, позволяют(рисунок 5.22):− проводить прогнозную оценку финансовой состоятельности предприятияи его структурных единиц с учетом различных финансово-экономическихфакторов;− осуществлять оперативный контроль финансовых процессов;− укреплять финансовую дисциплину.324ДанныерегламентированногоучетаДокументыСтатьиуправленческогобалансаБюджетированиеДанныепервичнойдокументацииДанные учета помеждународнымстандартамРисунок 5.22 – Интеграционные возможности системыПрограммабюджетов,позволяетнефинансовыедетализироватьпоказатели,статьисвязибюджетов,показателейпоказателибюджетов,дляиспользования в расчетах и получения плановых оборотов по статьям бюджетов свозможностью распределения по периодам и аналитикам (рисунок 5.23).Логика бизнес-процесса и весь его жизненный цикл в виде схематическогоизображения последовательности прохождения точек маршрута отображается вкарте маршрута.
Точка маршрута - этап бизнес-процесса, который связан свыполнением одной операции.Задача формируется при переходе бизнес-процесса в точку маршрута,предусматривающую действия конкретного исполнителя. После того, какполучено подтверждение со стороны исполнителя выполнение задачи, бизнеспроцесс автоматически переходит в следующую точку маршрута. Посредствомпостановки и выполнения задач бизнес-процесс завершается.В системе существуют предопределенные бизнес-процессы: согласованиецен, согласование заказов, согласование заявок на возврат, согласованиекоммерческих предложений, согласование соглашений с клиентами, согласованиедокументов закупок и др.325Роли, назначенные исполнителям, позволяют контролировать выполнениебизнес-процессов. Каждому бизнес-процессу в системе присвоена роль, длякоторой необходимо назначить одного или более исполнителей.Рисунок 5.23 – Пример детализацииСуществует возможность создания кроме предостановленных элементов,произвольных бизнес-процессов.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
