Диссертация (1152233), страница 47
Текст из файла (страница 47)
2016 г. ситуация обратная. Значение показателя «выручка» посравнению с планом выше на 52%. Если сравнить фактическое значениепоказателя за 1 кв. 2015 г. и 1 кв. 2016 г. в 1 кв. 2016 г. выручки получено на 50млн.руб. меньше.По бизнес-направлению 5 в 1 кв. 2015 г. продаж не было. В 1 кв. 2016 г. поплану выручка должна была составить 25 млн.руб. Однако было получено в 2 разаменьше (12 млн.руб.).По другим бизнес-направлениям в 1кв. 2016 г. фактически было получено на55 млн.руб. меньше по сравнению с этим же периодом в 2015 г. По плану в 1 кв.2015 г. предполагалось получение выручки в размере 346 млн.руб., а в план 1 кв.2015 г. было заложено получение выручки на 32 млн.руб.
меньше. Т.е. в 1 кв. 2015г. размер фактической выручки составил 301 млн.руб., что на 13% меньшеплановой. В 1 кв. 2016 г. выручки было получено в размере 246 млн.руб. (на 22%меньше плановой).Таким образом, в среднем по всем бизнес-направлениям процент выполненияпоказателей продаж за первый квартал 2016 года в натуральном выражении287осуществлен на 97% , процент выполнения плана по выручке – на 55,4%, процентвыполнения плана по рентабельности – на 110% (Приложение 31).При этом за 1 квартал 2016 года не было продано продукции по бизнеснаправлению 2, тогда, как по плану предполагалось начать продажи в данномквартале.
Исключение составляет бизнес-направление 4, продажи которого в два слишним раза превышают запланированные значения.Однако план по рентабельности выполнен и перевыполнен по всем бизнеснаправлениям, за исключением бизнес-направления 5, что характеризуетположительную динамику в данном направлении.Структура выполнения сроков продаж продукции по бизнес-направлениямпредставлена на Приложение 31.При этом, % продаж по бизнес-направлению 1 с задержкой составил 7%.
93% продаж выполнено в срок. По бизнес-направлению 2 - % продаж без задержкисоставил 58%, 42% - продажи с задержкой сроков. По бизнес-направлениям 3, 4,5 и другим, - 100 % продаж выполнено в срок.Таким образом, продажа продукции по 2-м бизнес-направлениям реализуетсяс отклонениями в сроках (рисунок 5.9).Основными причинами срывов сроков продажи являются следующие: Задержка в поставке комплектующих; Некомплектная поставка оборудования; Несвоевременное изготовление оборудования; Задержка в согласовании чертежей.Таким образом, задержка сроков продаж происходит в 10% случаев, изкоторых 50% составляет задержка сроков до 3 месяцев, 33% задержка сроков от 3до 6 месяцев, 17% задержка сроков более 6 месяцев.
Проигрыш в тендерахсоставляет 59% от общего числа участия в них. При этом, 29% было проиграноиз-за высокой стоимости, 29% – из-за недопуска к ним и 41% были выиграны.288Рисунок 5.9 - Детализация отклонений в сроках реализации продукцииИсточник: составлено авторомКроме того, целевые показатели бюджета на текущий период невыполняются (рисунок 5.10).Фактическое значение показателя «выручка» в 1 кв. 2016 г. составило 5106млн.
руб. Относительно плана фактическое значение показателя в 1 кв. 2016 г. на21% меньше, за 1 кв. 2015 г. – на 5%.289Рисунок 5.10 - Сравнение выполнения целевых показателей бюджета за первыйквартал 2016 года с аналогичным периодом 2015 года, млн. руб.Источник: составлено авторомФактическое и плановое значения показателя по себестоимости 1 кв.
2016 г.по сравнению с 1 кв. 2015 г. выше. При этом фактическое значение данногопоказателя на 16% ниже планового за 1 кв. 2015 г. и на 23% ниже за 1 кв. 2016 г.По плану выполнение показателя по валовой прибыли было задано на уровне838 млн.руб. в 2016 г., что на 366 млн.руб. ниже плана относительно 2015 г.
За 1кв. 2015 г. фактическое значение данного показателя выше планового на 29%.Разница между плановым и фактическим показателями валовой выручки за 1 кв.2016 г. составила 6%.290В силу высокой текучки, руководство холдинга имеет невысокий стажработы в компании, хотя стаж работы в отрасли достаточно высок.Стаж работы в компании составляет от нескольких дней до 4 лет 8 месяцев.Среднее значение - 1 год 4 месяца.
Стаж работы в отрасли составляет от 9 месяцевдо 31 года 11 месяцев. Среднее значение - 17 лет.На сегодняшний день численность необходимого персонала (вакантныеместа) составляет 9%. Нанятый персонал в течение года составляет 22% отобщего количества. Персонал, работавший до 2016 года и продолжающий работупосле 1полугодия 2016 года – 70%. Штатная численность составляет 187 человек,т. е. фактическая укомплектованность по итогам 1 полугодия 2016 годасоставляет 90,6%.Среди причин увольнения персонала за первое полугодие 2016 г.
можновыделить сокращение штатов, по собственному желанию, по согласованиюсторон и в порядке перевода. В процентном соотношении это выглядитследующим образом – 10,20,35 и 35%. За первое полугодие 2016 года былоуволено 94 человека.Инвестиционные проекты и планы НИОКР в холдинге реализуются сзапозданием (Приложение 33).Во2кв.2016г.количествоначатыхинвестиционныхпроектовпланировалось увеличить (с 89 до 139 шт.
по сравнению с 1 кв. 2016 г.). За 1 кв.2016 г. по факту количество начатых инвестиционных проектов составило 67, чтона 25% меньше, чем был предусмотрено по плану. За 2 кв. 2016 г. по фактуколичество начатых инвестиционных проектов составило 88, что на 37% меньше,чем был предусмотрено по плану (139 шт.). Во 2 кв. 2016 г. объемфинансирования инвестиционных проектов по сравнению с 1 кв. 2016 г.планировалось увеличить на 354 млн.руб.
Фактически объем финансирования во2 кв. 2016 г. увеличится на 57 млн.руб. по сравнению с 1 кв. 2016 г. Объемосвоения средств по инвестиционным проектам увеличился с 120 млн.руб. в 1 кв.2016 г. до 304 млн.руб. По плану предполагалось увеличить объем освоения291средств по инвестиционным проектам с 357 млн.руб. до 510 млн.руб. За 1 кв. 2016г.
разница между планом и фактом составила 237 млн.руб. (или 66%). За 2 кв.2016 г. разница между планом и фактом составила 206 млн.руб. Таким образом,объем освоения средств по инвестиционным проектам в несколько раз меньшепланового значения данного показателя как в 1 кв., так и во 2 кв. 2016 г.В 1 кв. из 15 проектов НИОКР было реализовано 13 проектов, во 2 кв. из 23запланированных проектов НИОКР было реализовано 16. При этом, объемфинансирования вырос на 889 млн. руб. за период с 1 кв.
2016 г. по 2 кв. 2016 г.Попланупредусматривалосьувеличениена17360мн.руб.,объемфинансирования во 2 кв. должен был составить 22146 млн.руб., что более чем в 4раза превышает плановое значение показателя за 1 кв. 2016. В 1 кв. 2016 г.значение показателя освоение средств по проектам НИОКР составило 610 млн.руб., что на 82% меньше плановых значений. Во 2 кв. 2016 г. значение показателяосвоения средств составило 448 млн.
руб., что на 42% меньше плановых. В целом,объем освоения средств по проектам НИОКР в 1 кв. 2016 г. и во 2 кв. 2016 г., какпо плану, так и фактически, имеет тенденцию к снижению.По результатам проведенного анализа составлен прогноз развития холдингаи выбраны ориентиры для формирования контрольных показателей на текущийпериод. Полный список используемых холдингом показателей приведен вПриложении 34.Принципиальная структура системы контрольных показателей верхнегоуровня холдинга на текущий период в соответствии с выбранными приоритетамипредставлена в таблице 5.5.292Таблица 5.5 - Система контрольных показателей верхнего уровня холдингаСтратегия предприятияФИНАНСЫЦельНаименование показателяЗначение показателяУвеличитьвыручку иобеспечитьсвоевременноепоступлениеденежныхсредств повсем бизнесединицамгруппыРентабельность реализацииПоказывает степень эффективностииспользования ресурсовДенежное содержание выручкиот продажПоказывает денежное содержаниевыручки от продаж.Коэффициент притокаденежного потокаПоказывает темп роста чистогоденежного потокаКоэффициент оседанияденежного потокаПоказывает эффективность операцийпо поступлению и степень обновленияфинансовых средствКоэффициент достаточностифинансовых средствПоказывает способность компаниирассчитываться по обязательствам засчет поступления финансовых средствФормула расчетаБИЗНЕС-ПРОЦЕССЫЦельНаименование показателяЗначение показателяЭффективноеиспользованиеоборудования,повышениеэффективностипроцессовКоличествоавтоматизированных рабочихмест по операциямКоэффициент загрузкиперсоналаТехнический показатель процессаПоказывает загрузку персонала повыполнению процессаКоэффициент инновационностиоборудованияПоказывает степень инновационнойоснащенности рабочих местСреднее время согласованиядокументовПоказатель времени процессаСреднее время выполненияпроцессаПоказатель времени процессаКоэффициент реализованныхулучшений бизнес-процессовПоказатель качества процессаЦельУвеличениедоли рынка,Наименование показателяКоэффициент доли рынкаКЛИЕНТЫЗначение показателяПоказывает долю рынкаконкретного предприятияФормула расчетаФормула расчета293расширениеклиентскойбазыИндекс числа клиентов,получивших статус«постоянный» в отчетном годуКоэффициент удержанияклиентаПоказывает количествоклиентов, получивших статус«постоянный» в отчетномгодуПоказывает процентудержанияПоведенческая ивоспринимаемая лояльностьПоказывает отношениепотребителяУвеличение объемов продажсуществующим клиентамПоказывает продажипостоянным клиентамКоэффициент стабильностиклиентовПоказывает долю постоянныхклиентов в общем количествеВаловая прибыль по клиентуПоказывает прибыль поклиенту за периодКоэффициент текучестиклиентов (Churn rate)Показывает отток клиентовУдовлетворение потребностиклиентаКоэффициент жалоб накачество продуктаПоказывает степеньудовлетворенности клиентаПоказывает количество жалобКоэффициент возвратовПоказывает количествовозвращенных единицпродукцииЦельСтабильность иростпрофессионализмасотрудниковОБУЧЕНИЕ И РАЗВИТИЕ ПЕРСОНАЛАНаименованиеЗначениепоказателяпоказателяИндексудовлетворенностиперсоналаПоказываетудовлетворенностьперсонала работойИндекс стрессаПоказываетэмоциональноесостояниеколлективаПоказывает кол-вопостоянныхработниковПоказывает кол-восотрудников,которыепроработалиполный годКоэффициентпостоянства составасотрудниковКоличествосотрудников,проработавшихполный годИсточник: составлено авторомГде:Рр – рентабельность реализации;ПР – прибыль;ВР – выручка;Ук (баллы)Формула расчета294ДПтд – приток по текущей деятельности (денежный);ДСвп – содержание выручки от продаж (денежное);КПдп – коэффициент притока денежного потока;ЧДп – чистый денежный поток;ОФСкп – остаток финансовых средств на конец периода;КОдп – коэффициент оседания денежного потока;ПФСп - поступление финансовых средств за период;КДФС - Коэффициент достаточности финансовых средств;ВФСп - Выбытие финансовых средств за период;Карм – количество автоматизированных рабочих мест;Во – норма времени на операцию;Р – такт (период времени от выпуска/запуска одного предмета труда довыпуска/запуска следующего за ним);ОВс – общее время сотрудников;ОВфп – общее время выполнения функций процесса;Зп – загрузка персонала;Чрм - общее число рабочих мест;Кио – коэффициент инновационности оборудования;ЧЕио - число единиц инновационного оборудования;Всд – время согласования документов (среднее);ОВ – время согласования документов (общее);Кд – количество документов;Чз – общее число выполненных заказов за рассматриваемый период;Спв – средний период времени процесса заказа;ОВз – общее время между совершением заказа и выполнением по всем заказам(часы);Оку – общее количество улучшений;Кру – коэффициент реализованных улучшений бизнес-процессов;КОЛру – количество реализованных улучшений;295Кдр – коэффициент доли рынка;Оу – объем услуг, оказанный данным предприятием на данном рынке;Ор – общий объем рынка;Ипк – индекс числа клиентов, впервые получивших статус «постоянный» вотчетном году;Кпк1 – количество клиентов с даннм статусом отчетного года (чел.);Кпк0 – количество клиентов с данным статусом предыдущего года постоянных(чел.);Кук – коэффициент удержания клиента;Чк1 – число клиентов в конце периода;Чнк – число новых клиентов, приобретенных за этот период;Чк0 – число клиентов в начале периода;ПиВЛ – поведенческая и воспринимаемая лояльность;УП – удовлетворенность потребителей;СК – сохранение клиентов;РК – рекомендация клиентов;УОПпк – увеличение объемов продаж существующим клиентам;Ппк1 – продажи в отчетном году постоянным клиентам;Ппк0 – продажи в предыдущем году постоянным клиентам;Иц – выбранный индекс цен;Ксп – коэффициент стабильности покупателей;Кдпп – количество договоров с постоянными покупателями, шт.;ОКд – общее количество договоров, шт.;ВПк – валовая прибыль по клиенту;Пк – продажи клиенту;Ст – себестоимость проданных товаров клиенту за период;Ктк – коэффициент текучести клиентов;Ау – ушедшие абоненты;Ак – конечные абоненты;296Ук – определяется по соответствующей методике маркетинговых исследований;Кжалоб – коэффициент жалоб на качество продукта;Кпжалоб – количество поступивших жалоб;Очи – общее число изделий;КВ – коэффициент возвратов;Кве – количество возвращенных единиц продукции;ОЧп – общее число произведенной продукции;(-1), (0), (+1) – баллы по шкале удовлетворенности;Иу – Индекс удовлетворенности;К1 – кол-во респондентов, выбравших ответ «Полностью удовлетворен»;К2 – кол-во респондентов, выбравших ответ «Не знаю»;К3 – кол-во респондентов, выбравших ответ «Совершенно неудовлетворен»;К – общее кол-во респондентов, ответивших на данный вопрос;Ис – индекс стресса;Ч – среднее количество рабочих часов в неделю;З – процент заболеваний, вызванных стрессом;С – события, происходящие на предприятии и вызывающие стресс;У – уровень стресса, определяемый самими сотрудниками;Кс – кол-во сотрудников, принимающих транквилизаторы и т.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
