Диссертация (1151129), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Инструменты урегулирования для проблемных активов банка2.1. Классификация инструментов урегулирования проблемных активовТекущее состояние проблемной задолженности российских банков и еединамика в последние годы обуславливают необходимость тщательного анализа. Этосвязано с целым рядом причин.Во-первых, каждый из так называемых «банковских кризисов» порождает целыйпул проблемных активов в балансе каждой кредитной организации. Такие кризисы, а сточки зрения оценки проблемных активов, правильнее было бы их называтьпериодами скачкообразного роста новой проблемной задолженности, в последниедесятилетия случаются с настораживающей периодичностью. Необходимо отметить,что период между ними имеет тенденцию к сокращению.Во-вторых, ухудшение качества кредитного портфеля банка является одной изосновных причин прекращения деятельности кредитных организаций.

В последниегоды это уже не разовые банкротства отдельных банков, а четко выраженный процесссокращения числа кредитных организаций в РФ. К сожалению, для вкладчиков –физических лиц таких банков процедура ликвидации связана не только с задержкойвыплат, но и с потерями, если сумма вклада превышает минимальный порог посистеме страхования. Следует отметить, что существующий объем фонда страхованиявкладов не сможет покрыть лавинообразный процесс банкротства кредитныхучреждений в случае его развития по такому пессимистическому сценарию. По этойпричине выявление проблемных активов на ранних стадиях и их оперативнаятрансформация в активы хорошего качества является ключевой задачей, особенно впериод кризиса.В-третьих, на уровне законодательства о банкротстве, об исполнительномпроизводстве, об административных и уголовных преступлениях, в последниенесколько лет произошли существенные изменения, которые меняют подходы банковк проблемной задолженности.33С одной стороны, ранее отработанные алгоритмы становятся не эффективными,поскольку должник, который активно противодействует банку, использует все новыеспособы ухода от исполнения своих обязательств.

С другой стороны – законодатель, втом числе благодаря активной позиции банковского сообщества, создает новыевозможностидляоперативногореагированиякредитныхучрежденийнаувеличивающийся объем проблемных активов.Исследователи отмечают, чтов кризисныйпериод поиском способовэффективного урегулирования "плохих" долгов заняты почти все кредитныеорганизации. Не в меньшей степени этот вопрос занимает и заемщиков, оказавшихся всложной экономической ситуации, которые в большинстве случаев изыскиваютварианты исполнения своих кредитных обязательств, оценивая все приемлемые дляэтого возможности.Для эффективного урегулирования проблемной задолженности необходимыинструменты и методы ее минимизации.

Вместе с тем, следует понимать особенностьи мотивацию поведения заемщиков. Так называемая проблемная задолженность можетбытьследствиемдобросовестныхнепреднамереннозаемщиковиливозникшейжефинансовойследствиемнеустойчивостинеосмотрительностиилисамонадеянности (а порой и заведомой недобросовестности) заемщиков другойкатегории. Поэтому поведение заемщиков первой (добросовестной) и второй(недобросовестной) группы в ситуации, требующей урегулирования проблемныхкредитных обязательств, может быть различным: добросовестные заемщики будутстремиться как можно быстрее решить проблемы долга, а недобросовестные устраниться от такого решения (даже располагая соответствующими экономическимивозможностями).Выявление мотивов поведения заемщиков в совокупности с анализом ихфинансово-экономического состояния как раз и будет определяющим в выборекредитной организацией метода урегулирования проблемной ситуации в кредитныхотношениях с наибольшей степенью эффективности.Следует отметить, что разделение заемщиков на группы добросовестных инедобросовестных, достаточно условно.

Разумеется, что изначально мошеннические34действия заемщика, направленные на собственное обогащение путем нанесенияущерба банку не могут быть классифицированы иначе, как недобросовестныедействия. Однако такие случаи носят, как правило, единичный характер. Другимисловами подавляющее большинство заемщиков в момент получения кредитныхсредств не имеют заранее разработанного плана «как не вернуть кредит банку». Сдругой стороны в работе с проблемными должниками банк в большинстве случаевсталкивается с так или иначе выраженным противодействием должника.С чем же связано, что «добросовестный» заемщик в момент получения кредитастановится «недобросовестным» при переходе кредита в категорию проблемнойзадолженности? Ответ на данный вопрос требует отдельного рассмотрения иисследования и лежит в плоскости не только экономических категорий, но иморально-этических норм социального общества.

Тем не менее, наличие у банкаэкономических рычагов воздействия на заемщика (залога, поручительств и пр.)снижает вероятность перехода заемщика в категорию «недобросовестных» привозникновении проблем с его кредитом.Резюмируя выше изложенное, для сохранения банковского бизнеса в условияхвысокой волатильности объемов новой проблемной задолженности и изменениязаконодательства, становится крайне важным иметь четкое понимание того, какбыстро и эффективно урегулировать возникающие проблемные активы, учитывая приэтом с заемщиком какой группы банк имеет дело.В процессе урегулирования проблемной задолженности возникает проблема какой инструмент, способ урегулирования наиболее целесообразен в каждомконкретном случае.

Для ответа на этот вопрос необходимо иметь, во-первых,исчерпывающий перечень всех инструментов по работе с проблемными активами, атакже алгоритм выбора того или иного инструмента.Критерии выбора инструмента зависят от приоритетов при урегулированиипроблемного актива:скорость возврата кредита,минимизациязадолженности,балансовыхпотерьприурегулированиипроблемной35снятие критерия просроченной задолженности по кредиту и другие.На наш взгляд, наиболее важна характеристика инструмента урегулированияпроблемного актива, классификация различных инструментов, а также детальнаяоценка каждого инструмента и типовых ситуаций, в которых он может быть применен.Исследователи отмечают важность стратегии банка по урегулированиюпроблемной задолженности, характеризуют различные инструменты урегулированияпроблемных активов [Косинов, 29; Чабан, 60; Юшкова, 73; Баймакова, Тишина, 17;Ноздрева, Степанова, 36].Рассмотрим варианты классификации методов урегулирования проблемныхактивов банка.Исследователирассматриваютметодыурегулированияпроблемнойзадолженности, в основе которой лежит финансовая возможность заемщика погаситьимеющийся долг за разумный срок.

Все рассматриваемые методы рассматриваются сточки зрения их направленности на изменение или прекращение существующихмежду кредитором и должником договорных кредитных обязательств путем внесенияв кредитные договоры изменений о порядке и условиях возвратности заемных средствили полного погашения кредита до окончания срока кредитного договорасоответственно.Выделим основные методы.1. Метод реструктуризации кредита (в тех случаях, когда финансовое состояниезаемщика допускает данный метод).

К разновидности реструктуризации кредитныхобязательств, обеспеченных залогом недвижимости, относится также продажапредмета залога по правилам, установленным ст. ст. 37, 38 Федерального закона от16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)". При таком способеурегулирования заложенное недвижимое имущество переходит в собственность кдругому лицу (платеже- и кредитоспособному покупателю) с сохранением ипереводом на него ипотечных обязательств.В других случаях, когда текущее финансовое состояние заемщиков и ихфинансово-экономический потенциал не позволяют реструктуризировать кредит,36применяются методы, направленные на прекращение кредитных отношений.

К нимотносятся:2. Метод судебного обращения взыскания на предмет залога;3 Метод судебного взыскания задолженности с должника (при кредите, необеспеченном залогом) с обращением взыскания на принадлежащее ему имущество врамках исполнительного производства;4. Метод внесудебного обращения взыскания на предмет залога;5. Метод досрочного погашения кредита с прекращением договора.Методыпоурегулированиюпроблемнойзадолженностивозможноклассификацировать на внесудебные методы и судебные.К внесудебным мерам относятся: Досрочное истребование долга; Внесение дополнений в текст договора; Реструктуризация долговых обязательств; Переуступка долговых обязательств третьим лицам; Списание безнадежных к взысканию проблемных активов.К судебным мерам отнесены: Претензионно-исковые мероприятия; Начало процедуры банкротства; Взыскание долга путем продажи активов должникаВозможны и другие классификации.

Так, в частности, основным критериемвыделения является временной период вмешательства банка с точки зрения состоянияпроблемного кредита. Отметим зарубежный опыт на основе условной схемы «пятизон»,иллюстрирующейстадииухудшениякачествавыданногокредитассоответствующими признаками, подаваемыми заемщиком. Чем позже банк выявляетпроблемную задолженность и начинает работать с нею, тем меньше вероятностьполного возврата кредита и причитающихся процентных платежей. Каждая зонаотражает определенный этап работы с проблемным активом, а ее названиесвидетельствует о присущих особенностях кредитного процесса.37Еще одним видом классификации, является классификация действий кредитнойорганизации, в основу которой положены причины, приведшие к возникновениюпроблемной задолженности у клиента банка.

Как правило, данные причиныподразделяются на внешние причины и внутренние по отношению к заемщику.К внешним, рискам относятся риски, непосредственно не связанные сдеятельностью компании. Речь идет о политических, социальных, экономических идругих ситуациях и соответственно о потерях, возникающих в результате начавшейсявойны,революции,неустойчивостиполитическогорежима,национализации,приватизации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго,отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране,стихийных бедствий.

К экономическим внешним рискам компании, не связаннымнепосредственно с его деятельностью, можно причислить, неустойчивость, валютныхкурсов, инфляцию и т.д.К внутренним рискам относятся риски, обусловлены действиями, самойкомпании, повлекшие за собой ухудшение финансового положения, потерюконкурентоспособности и т.д.

Характеристики

Список файлов диссертации