Диссертация (1145535), страница 39
Текст из файла (страница 39)
Коуза.Уровень гарантий лежит в основе базовых принципов Бисмарковскойсистемы (Германия), которая стала основой развития системы социальногострахования. В ней устанавливалась жесткая связь между уровнемсоциальной защиты и успешностью (длительностью) профессиональнойдеятельности, что и дифференцировало размер пенсии участников системы.ВсистемеБевериджа(Великобритания)провозглашалсяпринципминимальной защищенности (социальное обеспечение) от заболеваний,209старости или других причин сокращения своих трудовых возможностейвсему нуждающемуся населению вне зависимости от трудового вклада.
Тутвидно перенесение опыта военного регулирования хозяйства на мирныйпериод, когда борьба с бедностью и ее последствиями была одной изосновных целей государственного регулирования.В результате процесса долгосрочных реформ в разных странах,институциональные различия между ними становятся менее четкими,происходит взаимопроникновение моделей и в чистом виде сегодня такиемодели не встречаются, хотя и некоторые страны сохраняют некоторыеисторические особенности организации. Для дальнейшего исследованияпредставляется важным проанализировать современную трансформациюпенсионных схем на основе универсальной классификации ступенейпенсионного обеспечения Всемирного банка.Пенсионная система Великобритании состояла из трех ступеней:государственной пенсии по старости, государственной пенсии, зависящей отстажа и уровня заработной платы и корпоративной пенсии [107], однакотакое устройство перестало отвечать сегодняшним экономическим реалиям.В2015г.вВеликобританиистартовалапенсионнаяреформа,фундаментально изменяющая существующие принципы функционирования:риски пенсионной системы (табл 3.7), лежавшие на государстве иработодателе, на нижних ступенях перенесены на работника частично, а внакопительных программах полностью.
Система принимает постепеннополностью эквивалентный тип формирования пенсионных прав.Сущность нововведений в том, что денежные средства пенсионныхсчетов граждан будут объединены в единую структуру – синдицированныепенсионные фонды для трудящихся. В результате существующая сейчассистема индивидуальных накоплений дополнится коллективной формой.Одновременно повысится порог необлагаемой налогами суммы заработнойплаты до 15 тыс. фунтов.210Таблица 3.7 – Схема реформирования пенсионной системы ВеликобританииУровни (ступенипенсионногообеспечения)Дореформенная структураA) Минимально установленноепособие (остаточный принцип, длянуждающихся вне зависимости отучастия)0-й уровеньB) Пенсионный кредит (DB,(социальныеостаточный принцип - пособие дляпенсии)нуждающихся, бюджетноефинансирование)С) Базовая пенсия по старости (DB,административно установленныйуровень)Пенсия SERPS (The State EarningsRelated Pensions), DB распределениерисков между поколениями и типамиработников (до 2002 г.)1-й уровеньВторичная государственная пенсия(распределительнS2P, сменившая SERP (DBая система)распределение рисков междупоколениями и типами работников) для не выбравших ни один изнакопительных вариантов2-й и 3-й уровни(накопительнаясистема)4-й уровеньКорпоративные пенсионныепрограммы (DB, риски наработодателе)Неформальная поддержкасемьиПредполагаемый результатреформыB) Пенсионный кредит (DB,возможность посленаступления официальногопенсионного возрастаЕдиная пенсионная схема,основанная наперераспределении доходовчерез принцип солидарностипоколений (The New StatePension)Корпоративные пенсионныепрограммы (актуарная основа,DC, риски на работнике)Частные добровольныепрограммы (актуарные основы,риск на работнике), c 2018г.обязательны для участияНеформальная поддержкасемьи как источникдополнительного дохода впенсионный периодСоставлено авторомПо новой программе, соответствующей эквивалентным принципамформирования пенсионных прав, предоставлено несколько вариантовраспоряжения личной сформированной пенсионной корзиной.
Первыйвариант – гражданин имеет право изъять 25% своих накоплений безобложения этой суммы налогом. Если общая сумма на счете меньше 18 тыс.фунтов, он может получить оставшиеся три четверти с уплатой подоходногоналога по льготной ставке, свыше налог составит 55%. Второй вариант –использование механизмов страхового рынка – приобретение аннуитета, то211есть права на пожизненный доход, который будет составлять определенныйпроцент от суммы, накопленной на частном счете гражданина.
Третийвариант – получать доход от инвестирования накопленной суммы (а непроцент от нее самой). Это возможно при больших накоплениях, еслипроцент от их инвестирования будет выше, чем доход от аннуитета [321].Государство стимулирует граждан самостоятельно выбирать вариантраспоряжения накопленными пенсионными правами, однако здесь скрытыриски принятия ошибочного решения, которое существенным образом можетснизить доход на пенсии.
Для нивелирования данного риска обещанабесплатная квалифицированная помощь при выборе вариантов распоряженияпенсионными накоплениями [193]. Следующий этап – создание новойгосударственной пенсионной схемы для увеличения пенсий наименееобеспеченных пенсионеров, за счет принятия ими самостоятельных решений.Сужается круг потенциальных получателей за счет упразднения вторичнойгосударственной пенсии и увеличения стажа выплат на 5 лет, вводитсяединая схема, основанная на перераспределении доходов через принципсолидарностипоколений.Дополнительнымстимуломувеличениянакоплений станет отмена пенсионного налога на передачу частныхпенсионных накоплений наследникам, что, однако, может привести кпоявлению схем по уклонению от налогов, снижению продаж аннуитетов иреализации риска долгой жизни, который предполагается компенсироватьнеформальной поддержкой со стороны семьи.
Особое внимание уделяетсястраховым пенсионным продуктам, провайдеры которых (автономныепенсионныефонды)cмогутдиверсифицированномурынкуполучитьдоступстрахованияикхорошоперестрахованияВеликобритании.Пенсионная реформа в Германии. Трехуровневая система пенсионногострахованиявГерманиираспределительномпенсионногобылапринципеобеспеченияспривыстроенабольшойналичиипреимущественнодолейнагосударственногоопределенныхэлементов212накопительного характера. Поэтому в Германии основной упор сделан нареформирование распределительной ступени в сторону ее большей гибкости,учета особенностей трудового стажа и вклада в систему каждого пенсионера,что должно изменить пропорцию между структурными частями пенсионныхвыплат.
Это позволяет отнести данный сценарий ко второму типу. Пакетпенсионных реформ «большой коалиции» (Rentenpaket-2014) вступил в силу1 июля 2014г. [172] Он основан на 4 принципах: «полная пенсия с 63 лет»,«материнскаяпенсия»,трудоспособности»и«пенсиявсвязи«формированиесбюджетачастичнойпотерейреабилитационныхмероприятий» (см. табл. 3.8). Основной акцент реформы сделан надлительности участия в системе, причем сокращаются льготы (учеба в ВУЗене включается в пенсионный стаж, в 1991 г. засчитываемый период учебысоставлял до 13 лет). С 63 лет возможно получить полную пенсию, если стажработы составит не менее 45 лет. Введение «материнской пенсии» указываетна демографические проблемы Германии, которые правительство пытаетсярешить материальным стимулированием.Таблица 3.8 – Концепция пенсионной реформы в ГерманииУровни (ступенипенсионногообеспечения)Дореформеннаяструктура0-й уровень(социальные пенсии)Социальные дотации(бюджетноефинансирование)1-й уровень(распределительнаясистема)2-й и 3-й уровни(накопительнаясистема)Предполагаемый результатреформыСоциальные дотации (бюджетноефинансирование)Обязательная пенсия по старостиДосрочная пенсия с 63 лет (дляОбязательная пенсия полиц до 1953 г.р.)старости (DC, рискиМатеринская пенсияраспределяются междуПенсия по инвалидностиработником, работодателем (DC, риски распределяютсяи государством, расчет вмежду работником,пенсионных баллах)работодателем и государством,расчет в пенсионных баллах)Корпоративные пенсионные Корпоративные пенсионныепрограммы (DB, риски напрограммы (DB, риски наработодателе)работодателе)213Частные добровольныепрограммы (актуарныеосновы, риск на работнике)4-й уровеньНеформальная поддержка(нефинансоваясемьиподдержка)Составлено авторомЧастные добровольныепрограммы (актуарные основы,риск на работнике)Неформальная поддержка семьикак источник дополнительногодохода в пенсионный периодСледующая задача реформы – увеличение отчислений в Пенсионныйфонд и одновременное снижение коэффициента замещения утраченногозаработка.
Взносы плавно увеличатся с 18,9 до 22 % от заработной платы, асредний размер пенсий в 2030 г. будет составлять лишь 43,7% утраченногозаработка (сегодня средняя пенсия в Германии достигает 49,6% заработнойплаты, в 2000 г. она составляла 52,9%). Следует отметить, что такой вариантвозможен лишь при относительно стабильной экономической конъюнктуреи низком уровне безработицы.Для развитых стран, в том числе и для Германии, характеренопережающий рост численности пенсионеров старше 80 лет, индивидсталкивается с риском долгой жизни.
Например, по оценкам ОЭСР к 2050 г.доля таких людей в населении Германии утроится, демографическая нагрузкав Германии будет одной из самых высоких в мире, поэтому стимулированиеработников к участию в добровольных накопительных пенсионных схемах,основанных на актуарных принципах, и неформальной поддержки семьиявляется существенным [267].Каждый из этих источников вноситопределенный вклад в результирующий итог. Таким образом, в Германии вближайшиегодыпроизойдетсущественноерасширениеступенейпенсионного обеспечения, сокращение размеров государственных пенсийвне зависимости от уровня заработка, смещение акцентов в сторонудобровольных накопительных планов и более широкий перенос управлениярисками наступления старости на индивидуальный уровень.Пенсионная реформа в Италии. В пенсионной системе Италии, как и вГермании, активно используется распределительный принцип.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
