Модели и методы обеспечения устойчивости инновационного развития экспортоориентированных предприятий (1142466), страница 17
Текст из файла (страница 17)
Денисов [43], Б.Г. Литвак [75].В ходе реализации любых решений по изменению состояния социальноэкономической системы, преследующей получение прибыли путем взаимодействияс окружающей средой (или оставляющих состояние системы неизменным),проявляются факторы риска. Вопросы анализа рисков рассматривали в своихтрудах И.А. Бобкова [131], Н.Д. Ильенкова [173–178], Р.М. Качалов [59],Г.Б.
Клейнер [179] и др.Неопределенности и возможности их снижения исследованы также и вомногих работах других отечественных и зарубежных авторов (Н.С. Абрамова [127,с.139–144], С.М. Васин [25], А.В. Лансков [71], И.В. Липсиц, В.В. Косов [74],Н.Н. Талеб [105], У. Шарп, Г. Александер, Дж. Бэйли [113], M. Amram, N. Kulatilaka[115], T. Copeland, P. Keenan [116], A. Huchzermeier, C.
Loch [120]).Н.С. Абрамова отмечает, что ряд авторов (У. Шарп, Г. Александер, Дж. Бэйли,С.М. Васин) отождествляют понятия «неопределенность» и «риск», считая, что и тои другое характеризует изменения возможностей развития инвестиционногопроцесса. Другие же (И.В. Липсиц, В.В. Косов, А.В. Лансков) разделяют этипонятия, утверждая, что неопределенность связана с возможностью измененияусловий реализации проекта, в то время как риск является характеристикойизменения значений показателей проекта. Н.С. Абрамова полагает, что понятия«неопределенность» и «риск» следует различать. Мы поддерживаем эту точкузрения.Обеспечениеустойчивостихозяйствующихсубъектовпредполагаетисследование рисков и принятие управленческих решений в условиях риска.94Вопросы управления рисками рассматриваются в работах В.И.
Авдийского[17], В.М. Безденежных [23], В.А. Дадалко [17], Р.М. Качалова [59], Г.Б. Клейнера[61], Н.Н. Моисеева [85], М.А. Федотовой [39] и др. Управление внешнеторговойдеятельностью на основе оценки рисков исследовалось К.В. Федотовой [224]и др.Существенный вклад в исследование проблем критических факторов,влияющих на устойчивость экономических систем, внесли В.И.
Авдийский [17],В.М. Безденежных [23], А.Г. Грязнова [39], С.Е. Кован, Л.П. Мокрова,А.Н. Ряховская [95], В.К. Сенчагов [98], Трачук А.В. [108], Ю.В. Трунцевский [109],М.А. Эскиндаров [102], В.В. Нортон [124] и другие ученые.Однако в работах этих авторов недостаточное внимание уделялось построениюкогнитивных моделей взаимодействия экспертных процедур и формальных методовпри реформировании иерархической системы государственного управления.Вопросыэкономическойанализаэффективностиустойчивостисистемыпредприятийкакуправленияфинансовойиоценкиустойчивостирассматривалась, в частности, в работах В.И.
Бариленко [21], Р.П. Булыги [25],М.А. Вахрушиной [27], Н.Д. Врублевского [30], Н.Б. Герасимовой, В.Г. ГетьманаО.В. Горловой [36],[31],И.М. Дмитриевой [44], О.В. Ефимовой [51],В.Э. Керимова [60], В.В. Ковалева [62], О.Г. Королева [66], А.И. Кривцова [68],М.В. Мельник [81– 83], Э.А. Сиротенко [101], Л.З.
Шнейдмана [114].В то же время недостаточно, на наш взгляд, изучены вопросы оценкидинамических процессов инновационного развития предприятий с учетом целеймакро-, мезо- и микроуровней управления.Анализ фактической ситуации на внешнем рынке продукции леснойпромышленности за время от начала экономических преобразований в нашейстране показывает, что риск, связанный с развитием и использованием экспортногопотенциала, проявляется, прежде всего:- в изменении условий экспортирования, определяемых на государственномуровне;- в изменении требований к экспортируемой продукции;- в изменении цен на экспортную продукцию;95- в падении спроса на экспортную продукцию вплоть до полного отказа от ееприобретения.В настоящей диссертационной работе предполагается, что противодействиерискам осуществляется путем управления структурой производимой и реализуемойпродукции. При этом должны быть созданы условия для обеспечения возможностиизменения структуры производимой и реализуемой продукции.
Прежде всего, такиеусловия создаются путем обеспечения определенного уровня присутствия наважнейших внутренних и внешних рынках с учетом динамики изменения внешнихфакторов.Впредлагаемоймоделивлияниенапредприятиенеопределенностейоценивается в трех аспектах: неожиданные изменения мкроэкономическогохарактера, влияния рыночных факторов, воздействия государства, региональных иотраслевых органов управления и координации.Если первые два типа неопределенностей связаны с неполнотой илинеточностью информации о внешнем окружении системы, то третий типнеопределенностей – с недостаточностью системного рассмотрения проблем.Будем рассматривать следующие случаи выражения влияния факторовмакроэкономического характера: бескризисное развитие; кризис, вызванныйвнутреннимироссийскимипричинамиисопровождаемыйослаблениемнациональной валюты без падения спроса на экспортную продукцию, состояниекризиса, вызванное внешними причинами, сопровождающееся падением спроса наэкспортнуюпродукцию.Характеристикинеопределенностей,связанныхсизменением конъюнктуры рынка также определяются для конечного числавозможных вариантов такого влияния.Неопределенность третьего типа характеризуется в методике вариантамиреальных шагов, которые предпринимались или которые могут предприниматься навысших уровнях управления по влиянию на развитие предприятий отрасли.Противодействие указанным рискам осуществляется за счет:- определения структуры новых разработок с учетом неопределенности;- управления системой основных средств с учетом изменчивости среды.Идентифицировать модель – это значит описать ее вид и характеризующиепараметры.96В модели оценки финансовой устойчивости предприятия инструментальная ифункциональная идентификация подразумевает определение:- модели как системы взаимосвязанных элементов;- воздействий макроэкономического характера;- влияния состояния правового поля и его изменений;- влияния факторов, связанных с состоянием рынков и изменениями на них;- ценовых и затратных характеристик продукции.Дляразработкистратегииобеспеченияустойчивогоинновационногоразвития использовалась модель оценки финансовой устойчивости предприятия наоснове когнитивного подхода [121].
Основой построения модели являетсякогнитивная карта оценки финансовой устойчивости предприятия, что отражаетвлияние факторов микро- и макросреды предприятия на интегральную оценку егофинансовой устойчивости.Анализ факторов внешней среды, влияющих на финансовую устойчивостьпредприятия, позволил определить наиболее весомые факторы воздействия:политические – целевая структура ГТОП-системы, связанная с поддержкойпредприятий (F1P), и целевая структура ГТОП-системы, связанная с налоговымклиматом (F2P); макроэкономические – уровень инвестиционных рисков (F1m) иконъюнктура рынков (F2m); научно-технико-инновационно-экспортные технологии(F1n).Множествофактороввнутреннейсреды,определяющихфинансовуюустойчивость, предприятия, выражено множеством показателей X {X 1 , X 2 ,..., X N } ,каждый из которых имеет свои свойства и задается порядковым номером i N .Опираясь на балансовую модель оценки финансовой устойчивости предприятия,множествовнутреннихфактороввоздействиявключаеттакиепоказатели:нераспределенная прибыль (Х1); основные средства (Х2); чистая прибыль (Х3);первоначальная стоимость основных средств (Х4); износ основных средств (Х5);незавершенное строительство (Х6); прочие финансовые инвестиции (Х7); прочиевнеоборотные активы (Х8); отложенные налоговые активы (Х9); долгосрочнаядебиторская задолженность (Х10); уставной капитал (Х11); прочий дополнительныйкапитал (Х12); резервный капитал (Х13); долгосрочные пассивы (Х14); дивиденды(Х15); инвестиции (Х16); амортизация (Х17); выручка (Х18); косвенные налоги (Х19);97себестоимостьреализациипродукции(Х20);операционныедоходы(Х22);операционные расходы (Х23); доходы (Х24); расходы (Х25); налог на прибыль (Х26);валовая прибыль (убыток) (Х27); финансовые результатыот операционнойдеятельности (Х28); коэффициент прибытия основных средств (Х29); коэффициентвыбытия основных средств (Х30); основные средства и прочие внеоборотные активы(Х31); собственные средства (Х32); собственные оборотные средства (Х33);долгосрочная задолженность и собственные средства (Х34); сумма средств дляпокрытия величин затрат и запасов (Х35); разница между размером средствдолгосрочного характера, назначенных на покрытие затрат и запасов, и величинойзапасов и затрат (Х36); разница между размером всех средств, назначенных напокрытие затрат и запасов, и величиной запасов и затрат (Х37); запасы и затраты(Х38);излишекилинедостатоксобственныхоборотныхсредств(Х39);трехкомпонентный показатель финансовой устойчивости (Х40).
Исходными вданном множестве показателей выступают показатели (Х36), (Х37), (Х39), являющиесяфакторами – индикаторами, которые отображают и объясняют процессы Х развитияситуации.Указанные факторы связаны между собой следующим образом (соотношения3.1–3.14):X32 = X12 + X13 + X11 + X1;(3.1)X27 = X18 – X19 – X20;(3.2)X5 = X2 X30 + X17;(3.3)X1 = X3 – (X15 + X16);(3.4)X4 = X2 X29;(3.5)X34 = X32 + X14;(3.6)X33 = X32 – X31;(3.7)X2 = X4 – X5 ;(3.8)X31 = X2 + X8 + X7 + X6 + X9 + X10;(3.9)X28 = X27 + X22 – X23;(3.10)X3 = X28 + X24 – X25 – X26;(3.11)X39 = X33 – X38;(3.12)98X36 = X34 – X38;(3.13)X37 = X35 – X38.(3.14)Для формирования качественных зависимостей между факторами-причинамиифакторами-последствиямикогнитивноймоделииспользуетсяалгоритмформирования правил нечеткого логического вывода соответствия.Когнитивная карта имеет k вершин, соответствующих факторам внешнеговоздействия {F1 p , F2p , F1m , F2m , F1n } .