Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 22
Текст из файла (страница 22)
Следует заметить, что длительное отсутствие мерпо устранению негативных событий приведет к возникновению у банка прямыхпотерь и доначислению РВПС, оказывающему влияние на величину капитала.Анализорганизациидеятельностирядароссийскихкредитныхорганизаций свидетельствует, что, как правило, крупные банки имеют методикирасчета степени влияния негативных процессов в целом по банку. Принимаетсяво внимание, что к возникновению конкретного вида риска, например,кредитного, могут привести одно или несколько негативных событий. Приодновременном выявлении прямых и косвенных потерь в отношении одного и128того же события, для действенной организации контрольного процесса,предлагается исходить из степени их существенности. Решающим фактором вэтом случае будет профессиональное экспертное суждение контролёра.Риск-ориентированный подход к организации внутреннего контролядопускает применение известного на практике и в теории внешнего аудитаинструментария, как то, расчёт уровня существенности по генеральнойсовокупности для оценки степени негативного воздействия риска.При расчете уровня существенности, базируясь на методах внешнегоаудита, принимают во внимание величину риска в 10 %.
Этот показательустановлен эмпирическим путём и применим для любого банковского процесса.В зависимости от принятой степени детализации, указанной в методикебанка, шкала оценки уровня существенности при наступлении негативныхсобытий может содержать два или более уровней. Аналогично оцениваетсядостаточностьконкретныхотносительныхиабсолютныхпоказателей,принимаемых в расчёт при установлении границ.Расчёт потерь вследствие наступления рисков процесса кредитованияприведен в таблице 5.
Границы убытков (процентные и стоимостные)обозначены, исходя из обобщения практики работы ряда крупных российскихбанков.Таблица 5 – Количественные параметры оценки негативного воздействиякредитного риска (прямые убытки)Показатели(прямые убытки)- по портфелюкредитов(доля от собственногокапитала банка)Уровень существенности воздействия кредитного риска (УР)УР 0УР 0УР 1УР 1УР 2УР 2УР 3УР 3УР 4УР 4Незна- Незна- Уме- Уме- Значи- Значи- Сущес Сущес Чрез- Чрезчитель- читель- рен- ренмый,мый, твенн твеннвывыный,ный,ный, ный,% тыс.руб ый, %ый, чайный чайный% тыс.руб% тыс.рубтыс.ру% тыс.рубб.менее1-1,1 2,9-3 - 5,9-69,9-свыше10-129Продолжение таблицы 5- по портфелюкредитов(доля от общейстоимости активов/обязательств)- по отдельномукредитному договору(доля от общейстоимости активов)- убыток на сотрудника(например,андеррайтера и т.п.),менее0,5-0,5 –1,5-менее400--менее25--1,5 –3,5--от2до4500от400до200025–40-40–803,5 –5-Свыше5-от4500до7--80–100--свыше7000более100Источник: составлено автором на основе обобщения внутренних регламентов ряда банков.Для реализации комплексного подхода, количественные параметры,представленные в Таблице 5, следует дополнить оценкой убытков, оказывающихкосвенноевлияниенаизменениекачествакредитногосоответствующему уровню:а) УР 0 «Незначительный»:-не приводит к остановке процесса;- контрольные процедуры достаточны;- мониторинг проводится;- влияние операционного риска несущественно;б) УР 1 «Умеренный»:- незначительные изменения процесса;- контрольные процедуры требуют незначительной доработки;- мониторинг большей частью присутствует;- последствия исправимы собственными силами подразделения;- незначительное воздействие операционного риска;в) УР 2 «Значимый»:- возможна полная остановка процесса;- контрольные процедуры недоработаны и слабо исполняются;- мониторинг проводится эпизодически нерегулярно;- последствия исправимы с привлечением других подразделений;процессапо130- значимое воздействие операционного риска;г) УР 3 «Существенный»:- возможна полная остановка процесса;- контрольные процедуры частично присутствуют;- мониторинг практически отсутствует;- ликвидация последствий требует значительных временных затрат;- существенное воздействие операционного риска;д) УР 4 «Чрезвычайный»:- полная остановка процесса;- контрольные процедуры отсутствуют;- мониторинг не проводится;- ликвидация последствий невозможна;- сильное воздействие операционного риска.Таким образом, представленные в таблице 5 количественные параметрыи критерии косвенного воздействия, позволяют определить целиком в рамкахвсей генеральной совокупности уровень существенности риска процессакредитования.
Комплекс процедур по оценке производится с учетом экспертногозаключения.Одним из параметров, ведущему к возникновению косвенных убытков,является операционный риск.Операционныйриск,какправило,рассматриваетсявкачествесамостоятельного направления и имеет отдельные методики измерения. Но приэтом, он оказывает влияние на любые процессы, в т. ч. кредитные, так какданный риск является следствием недостатка в организации внутреннихпроцедурконтроля,ошибоксотрудников,сбояхфункционированияпрограммного и иного обеспечения и т.п..
В законодательном и практическомаспекте, а так же в научных работах тематика операционного риска освещенадостаточно широко. Специфика данного типа риска заключается в сложности131идентификации всех его факторов и ускоренном моральном устареваниинакопленной информационной базы.В этой связи представляется целесообразным выстраивание контрольныхпроцедур в кредитном процессе с учётом его операционной составляющей,оказывающей воздействие на качество процесса.Обобщённыерезультатыанализавнутрибанковскихдокументовпозволяют выделить значимые события, попадающие в поле операционногориска и влияющие на процесс кредитования:– несанкционированныеоперации,проводимыесотрудниками(фальсификация информации о сделках, сознательное и умышленное нарушениелимитов по операциям, отсутствие информации в общей базе данных и пр.);– незаконные операции, проводимые в личных интересах сотрудников,либо в интересах третьих лиц;– потеря ключевого персонала, дефицит кадров, низкий кадровыйпотенциал;– потеря клиентов банка вследствие увольнения ключевых сотрудников;– умышленное неисполнение профессиональных обязательств (в т.
ч.раскрытие конфиденциальной информации и пр.);– недостатки кредитных продуктов и качества кредитного обслуживания;– ненадлежащаяорганизациякредитногопроцесса,вт.ч.несогласованность действий подразделений, конфликт интересов; невыполнение положений политики "знай своего клиента";– злоупотребление инсайдерской информацией клиентов;– умышленноенарушениеправилинформационнойбезопасности(несанкционированные действия с базой данной, действия в интересах третьихлиц и т. п.);132– сбоивпрограммном,информационномобеспечении,работеоргтехники, ошибки ввода, загрузки данных во внутрибанковские системы,несанкционированный доступ к паролям и т.
п.На основании вышеперечисленного, при определении контрольных точекпроцесса кредитования выделяются риск-зоны потенциально возможныхтехническихошибок,злоупотреблений,конфликтаинтересовит. п.Возникновение в контрольной точке соответствующего риск-события, можетпривести в целом к ухудшению кредитного процесса. Например, недостаточнаястепень проработки регламента взаимодействия андеррайтинга с кредитным иклиентским подразделением может привести к задержке процесса рассмотрениязаявки и потере клиента, а значит недополучению прибыли банком.
Такимобразом, следствием операционного сбоя является риск возникновения какпрямых, так и косвенных потерь в кредитном процессе. С учётом этого,выявляются зоны риска и определяются «реперные точки» процесса контроля.Категория качества процесса включает в себя многомерное измерение наоснове различных индикаторов. Полный перечень всех видов рисков и рисковыхсобытий весьма обширный и его необходимо детализировать с учётомдеятельности конкретного банка. Исходя из этого, эффективность любогопроцесса, в т.ч.
мониторинга, взаимосвязана с глубиной декомпозициикредитного риска на соответствующие компоненты для их детальнойидентификации.Общеизвестен факт того, что кредитный риск взаимосвязан свероятностью банкротства клиента-заемщика. Поэтому на этапе построенияметодики проверки следует учесть то, как будут оцениваться кредитные риски ириски вероятности наступления банкротства заемщика (по отдельности или всовокупности).Реализация механизма декомпозиции рисков, начиная с верхнего уровняи далее, подробно представлена в современных научно-практических работах.133Очевидно, что чем глубже декомпозиция процесса, тем больше детализированконкретный вид риска. При этом в ходе кредитного процесса различныесочетания уже имеющих место быть внешних и внутренних рисков могутгенерировать новый вид риска.
Так, например, сочетание невыполненияфункции мониторинга по переоценки данных состояниязаемщика всовокупности с нарушением клиентами сроков предоставления информацииимеет следствием нарушение требований Положения ЦБ РФ № 254-П ивозникновение регуляторного риска [22].Целесообразно установить параметры риска и области их возникновениядля каждого вида риск-события банковского процесса.В дополнение к вышеуказанным областям возникновения рисков, какпоказывает анализ, во внутрибанковских методиках принимаются во вниманиесовокупные факторы, формирующие внешнюю среду. В качестве внешней средывыделяется область рисков с условиями их возникновения, на которые банк неимеет возможности оказать воздействия, например, ликвидация источникаполучения дохода заемщиком и другое.Негативное событие может дублироваться и многократно возникатьвследствие различных факторов риска и их комбинации.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
