Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 26
Текст из файла (страница 26)
ч. покредитам, выданным группе взаимосвязанных заемщиков, когда ухудшениефинансового положения может быть следствием слабой системы внутреннегоконтроля (при постоянной системе тестирования системы внутреннегоконтроля);– реализация превентивных процедур контроля риск-ориентированногоподхода по этапам и бизнес-процессам;– формирование профессионального суждения в отношении параметровнормативов, заложенных, в т. ч. в нормативных актах ЦБ РФ;150– понимание стандартов тестирования и параметров, предъявляемыхбанком к клиенту. В этом случае у потенциального заемщика появляетсявозможность правильно выстроить свой процесс контроля на предприятии, чтобезусловно будет иметь положительный эффект как для банка, так и длядеятельности организации.Таким образом, видится, что взаимодействие на основе понимания системконтроля клиента и банка будет способствовать переходу на качественно новыйуровень организации кредитного процесса.151ГЛАВА 3СТАНОВЛЕНИЕ СИСТЕМ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ КРЕДИТНЫХПРОЦЕССОВ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ-ЗАЕМЩИКАХ3.1 Необходимость изменения кредитных процессов в инновационнойэкономикеТрадиционнопоказателикредитованияявляются«лакмусовойбумажкой» развития экономики.
В современных реалиях, когда турбулентностьстановится определяющей характеристикой экономической ситуации в стране,необходимы современные инструменты и методы, позволяющие развиватькредитование на всех уровнях, а значит активизировать инвестиционныепроцессы. Последние являются главным звеном экономического роста иреализации планов инновационного развития России [180].С этой целью необходимо проанализировать экономические условия, вкоторых банки как кредиторы и предприятия-заемщики выстраивают стратегиювзаимодействия.Ретроспективный анализ макросреды позволяет утверждать, что к 2012 г.экономика России полностью восстановилась после кризиса 2008 г.
и имела ростосновных показателей: валового внутреннего продукта, инвестиций в основнойкапитал; увеличение реальных доходов населения, рост занятости и снижениеуровня безработицы, увеличение темпов внешнеторгового оборота, экспорта иимпорта продукции и т. п. при стабильной, достаточно высокой цене на нефть.Замедление темпов экономического роста было отмечено уже во второмквартале2012 г.промышленногоИндикаторыпроизводства,показалипоказателейрезкоеснижениестроительнойиндексовотраслии152грузооборота транспорта, снижение объемов экспорта, «замораживание»инвестиционной активности, ускорении темпов годовой инфляции. В 2013 г.аналитики делали выводы о стагнировании экономики, а в 2014 г.
вследствиесложившейся политической обстановки вокруг России произошли резкиеколебания на фондовом и валютных рынках (снижение капитализацииотечественных компаний, существенное ослабление валютного курса рубля).Недофинансированию отечественной экономики способствовало сокращениеинвестиций, отток капитала, существенный моральный и материальный износосновныхфондов,сырьеваяориентация,основукоторойсоставляюткапиталоемкие отрасли, импортозависимость и т. п.
Таким образом, ряд ученыххарактеризуют современное состояние экономики как триединое: стагнация –рецессия – стагфляция на фоне внутренней инвестиционной паузы [40].Незамедлительно на сложившуюся сегодня ситуацию отреагировалирейтинговые агентства. Так, например, аналитический центр «Эксперт РА»снизил страновой рейтинг кредитного климата России с «приемлемого» до«достаточного». Среди обстоятельств, повлиявших на мотивацию данногорешения, в т.
ч. указывается повышение в 2014 г. ключевой ставки ЦБ РФ (с 5,5до 17 %). Следствием этого явилось повышение стоимости кредитных ресурсови снижение показателей рынка корпоративных облигаций. В совокупности этопривело к росту рисков финансовой неустойчивости частного сектора.
С учетомвысокой зависимости страны от цены на нефть негативно воспринимаютсявысокие темпы сокращения золотовалютных резервов, являющихся базовымфактором кредитного рейтинга России. Кроме того, ограничение доступа бизнесструктур к доступной валютной ликвидности для рефинансирования своихобязательств оценивается негативно в совокупности с фактором девальвациирубля, т. к. традиционно долговая нагрузка частного сектора в разы большегосударственного [230].153Для комплексной оценки условий развития кредитования, помимомакросреды, целесообразно привести краткую характеристику основныхиндикаторов состояния кредитных организаций и их клиентов-заемщиков.Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономики, повторяетее тренд.Спад, как следствие 2008 года, по ключевым показателям рентабельностиактивов и капитала, финансового результата происходит до начала 2010 г. Далееситуацияполностьювосстанавливаетсяифинансовыеиндикаторыдемонстрируют уверенную тенденцию роста в период 2010–2013 гг.
Вместе стем уже к началу 2014 года начинается заметное снижение тренда,сохраняющееся до начала 2015 г. В сегодняшней ситуации, вероятнее всего, непредвидится резкого улучшения показателей в течение последующего периода.Так, финансовый результат банковского сектора за 2014 г. сократился с 1012млрд руб. до 732 млрд руб., отрицательную динамику продемонстрировалирентабельность капитала (изменение с 18,2 до 12,8 %) и рентабельность активов(снижение с 2,3до 1,6 %). Анализ изменений позволяет сделать вывод о том, чтодля банковского сектора достаточно затруднительным будет наращивать темпыкредитования в этих условиях.В экономической литературе обосновывалось, что в 2015 году неизбежнопроизойдет сужение ресурсной базы банков вследствие ожидаемого ростапросроченнойзадолженностиклиентов-заемщиковподвлияниемобщеэкономической ситуации. Ключевой тренд банковского рынка в 2014–2015годах – снижение процента качественных заемщиков и рост дефолтностипортфелей [231].
Кроме того, необходимо учитывать влияние таких факторов,как системную проблемы с регулированием ликвидности и усиление надзора состороны ЦБ РФ (в том числе введение дополнительных ограничений на капитал,повышение его минимального значения и более жесткие подходы к оценкезаемщиков).154Вместе с тем намечены точки роста, к которым следует отнестирасширение возможностей банков в использовании инструментов РЕПО,предоставление рефинансирования ЦБ РФ под залог инвестиционных кредитов,освоение тендерного кредитования.Однако ключевым звеном и объектом постоянного контроля имониторинга остается качество кредитного портфеля, т.
е. тщательный анализ имониторинг заемщиков, изменение политики взаимоотношений банка-клиента вкредитном процессе, усиление роли контрольной составляющей.Анализ динамики совокупных показателей предприятий-заемщиков,представленный на рисунке 8, позволяет сделать ряд выводов.Источник: составлено автором по данным ЦБ РФ [234].Рисунок 8 - Совокупные показатели деятельности предприятий-заемщиковОтправной точкой отсчета является 2012 год, который, как было отмеченоранее, демонстрирует наиболее высокие результаты по экономике в целом.Характерныйспадпоказателейчистыхактивов(самофинансирования),коэффициента текущей ликвидности и рентабельности активов произошел кконцу 2013 г. и более плавно продолжился в 2014 г.
Так за период 2012–2014 гг.удельный вес чистых активов снизился с 63% до 43 %, коэффициент текущей155ликвидности – со 152% до 118 %, рентабельность активов снизилась вдвое: с4,4% до 2,4 %.Одновременно на фоне снижения основных финансовых показателейпредприятий происходит рост заемных средств в банках. Доля кредитовнеуклонно возрастает с 30 % (2012 г.) до 43 % (2014 г.), при этом наибольшийскачок происходит в период резкого спада показателей деятельности заемщиков– 2013 г.Наиболее чувствительными к проявлению данной тенденции оказалисьотрасли промышленного производства и добычи полезных ископаемых, чтоотображено на рисунках 9, 10.Источник: составлено автором по данным ЦБ РФ [234].Рисунок 9 - Показатели промышленного производстваИсточник: cоставлено автором по данным ЦБ РФ [234].Рисунок 10 - Финансовые характеристики отрасли добычи полезныхископаемых156Общая динамика снижения финансовых показателей характеризуетсяростом доли ссудной задолженности.
За период 2012–2014 гг. в добывающихотраслях произошло резкое увеличение доли займов с 8 до 52 %, а впромышленном производстве – с 29 до 45 %.При этом, если проанализировать отдельно показатели темпов ростакорпоративного кредитования в целом по банковской системе, то их прирост кконцу 2014 г.
вызван факторами переоценки (валютных ссуд, рефинансированиявнешнего долга компаний, кредитов по крупным стратегическим проектам,рефинансированием кредитов).Большая часть авторов в исследованиях приводит доводы о том, что вдальнейшем ожидается существенное снижение спроса на кредиты со стороныобрабатывающих и строительных предприятий. Более устойчивыми ккризисным проявлениям в экономике традиционно являются торговыепредприятия, если они не связаны с импортной продукцией. Резкого сокращенияспроса на кредиты в сельском хозяйстве не ожидается, за исключением техкомпаний, которые существенно зависят от импортной составляющей.
Наиболееспорным является оценка объемов заимствований малого и среднего бизнеса[231].В целом проведенный анализ основных финансовых показателейпозволяет утверждать, что потребность насыщения экономики кредитнымиресурсами будет нарастать, при этом рост ставок по ссудам в банках не будетспособствовать скорейшему удовлетворению спроса на кредиты. Тем самымочевидно обострение проблемы недоступности кредитных средств дляреального сектора экономики, что отображено в таблице 7.157Таблица 7 - Цена кредитных ресурсов для предприятийГодРентабельностьактивов заемщиков,%Ставкипо кредитам в рублях(свыше 1 года), %Спрэд, %20107,711,0–3,3201110,310,6–0,320126,812,2–5,420134,210,6–6,420142,613,6–11,0Источник: составлено автором на основе статистических данных ЦБ РФ [234].Анализ таблицы 7 показывает, что наиболее благоприятная ситуация, каки во всей экономике, приходится на 2011 год.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
