Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 24
Текст из файла (страница 24)
Одним из них является искажение суммы долга заемщика иоценивается в 70 %, а другим стало неизменение во внутреннем программномпродукте статуса предпроблемной задолженности, что оценено в 30 %. На139втором подэтапе процесса риск-событие, как следствие недостоверностиинформацииотзаемщика»оцениваетсяв80 %,ариск-событие«несвоевременное информирование андеррайтера» имеет вес 20 % [178, с.13].Итоговой расчетной величиной на основе вышеуказанных в таблице 6данных по двум подэтапам является показатель эффективность контролямониторинга кредитного процесса.
Для первого подэтапа она составляет ((48 %× 70 %) + (69 % × 30 %)): 100 = 54 %, а для второго (по аналогичному расчёту) –45 %. Отдельно обращает на себя внимание тот факт, что на втором подэтапе«Получение дополнительной (в т. ч. качественной) информации о заемщике»снижение эффективности произошло за счет отсутствия контрольных процедурпри оценке риск-события № 4, хотя его значимость определена в 20 % [178, с.13].Анализ рада банковских методик показал, что для интерпретацииитоговых показателей эффективности процесса, как правило, разрабатываетсяшкала допустимых значений по уровням.С целью определения критериев оценки степени эффективностиконтроля, приведённых в таблице 6, предлагаются следующие градации:– высокая (70–100 %);– средняя (40–70 %);– низкая (менее 40 %).Проведя анализ данных таблицы 6, можно констатировать, что в целом поэтапу мониторинга оба подэтапа имеют среднюю эффективность контроля,следовательно, требуется меры повышения качества проводимых процедур.Следует отметить, что результаты эффективности контроля всегопроцесса кредитования, приведенные в таблице 6, необходимо анализировать всовокупности с параметрами оценки степени негативного воздействия риска,указанными в таблице 5 для подготовки конкретных рекомендаций поповышению качества контроля.140Перечень показателей, приведенный в таблице 6, не являетсяисчерпывающим и может быть детализирован в зависимости от конкретизациибизнес-процесса каждым банком самостоятельно.
Следует согласиться смнением ряда экспертов, отмечающих, что при уточнении параметров методикирасчёта необходимо руководствоваться принципом «осторожной и взвешеннойэластичности». То есть критерии применяемых показателей и уровнейсущественности должны быть гибкими, пересматриваться и изменяться дляповышения качества процесса мониторинга. Вместе с тем показатели следуетизменять таким образом, чтобы не нивелировать само качество внутреннегоконтроля [119, с. 14].Таким образом, полученные результаты эффективности мер контроля,согласно данным таблицы 6, лишь констатируют наличие проблем.Для формирования доказательной базы, в отношении значимостипроцесса качественного преобразования подходов к построению контроля впроцессемониторинга,целесообразнопроанализироватьсложившуюсябанковскую практику и результаты научных исследований.Приводимый в публикациях обзор действующей практики банков,позволяет выявить ряд направлений, повышающих эффективность кредитногомониторинга.
В первую очередь акцент делается на единой централизацииответственностизапроведениемониторингавбанкеинаправленийсовершенствования программного обеспечения, позволяющих реализоватьсистему раннего обнаружения проблемных заемщиков. А в отношении группысвязанных заемщиков внимание привлекается к необходимости учёта не толькоюридических, но и экономических связей сторон.В этой связи, как правило, в банках достаточно тщательно подходят кформированиюпакетаковенант(ключевыхфинансовыхпоказателей,характеризующих финансовое состояние заёмщика и его деятельности), в томчисле ковенант нефинансового характера (существенных изменений в структуре141компании, органах управления, составе учредителей, взаимоотношениях сконтрагентами и др.) [125].В кредитных организациях мониторинг ссуды включает в себя, какправило, направления контроля по объектам и срокам.
Вместе с тем, исходя изтребованийрегулятора,отдельноговниманиязаслуживаютгруппывзаимосвязанных заемщиков и синдицированное кредитование, в силу егоотличия от стандартной кредитной сделки. Ряд современных исследователейдоказывает необходимость для целей контроля и мониторинга выделения всамостоятельную группу инновационных кредитов.
В дополнение к этому,банковская практика ориентируется на показатель риск-аппетита, которыйсвязан с общей стратегией кредитования. Данный показатель определяется,исходя из величины кредитных рисков и уровня зрелости контрольныхпроцедур.Возможности применения крупными кредитными организациями болеесложных технологий оценки расширяют перечень объектов мониторинга.
В негонаиболее часто включают оценку залогов и целевого использования средств,соблюдение лимитов сделки, присвоение внутреннего рейтинга заемщику,уровень потерь при дефолте. Сроки мониторинга устанавливаются согласновнутренним регламентам кредитной организации. Основой информационнойбазы является управленческая отчетность заемщика. В зависимости от принятойвбанкеметодики,определяютколичествофинансово-экономическихпоказателей для характеристики отклонений от первоначального бизнес-планазаёмщика. В дополнение к общепринятым финансовым коэффициентам, вкачестве уточняющего, достаточно часто используют показатель EBITDA(Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, обозначающийвеличину прибыль до выплаты налогов, амортизационных расходов и процентовпо кредитам).
Как правило, на его основе банки рассчитывают по каждомузаемщику рентабельность и показатель соотношения долга к EBITDA.142Что касается заёмщика, то его система внутреннего контролярассматривает и дает оценку эффективности привлечения заёмных ресурсов и ихвлиянию на прибыль от хозяйственной деятельности, а также рентабельностьсобственного капитала организации заёмщика (оценка финансового рычага).Большая часть авторов, в частности Довбий И.
П., Веселовский В. В.,Анисимов С. Н. и др., в исследованиях предлагает для целей мониторингавыделять в специализированную группу и рассматривать отдельно кредиты,связанные с инновационной деятельностью [80, 63, 45].Так,Анисимов С. Н.,например,доказывает,чтомониторингпредприятия, «становясь частью системы распознавания кризисной ситуации,является оптимальным инструментом управления предприятием и создаетвыгоднуюобеимсторонаминформационнуюсистемусфункциейконсультирования» [45, с.
15].Вкачествевнешнихиндикаторовинновационныхзаймовпримониторинге кредитного процесса в ряде других исследованиях предлагаетсяиспользовать уровень цен на сырье, уровень цен на реализуемую продукцию иобъем производства. Делается предположение, что этот подход поможетизбежать фальсификации отчетности заёмщиком. Для повышения достоверностиконтроля рекомендуется увеличить «периодичность проведения мониторинга, атакже количество параметров проекта, подлежащих контролю» [63, с. 20].При прочих равных, вместе с тем, у кредитных организаций, так илииначе, возникают проблемы с возникновением просроченной задолженности.Считаем, что отправной точкой преобразований должна стать не столькоинфраструктураитехнологиявнутрибанковскоговзаимодействияподразделений, дополнительные направления анализа бизнеса клиента, а именносоздание и внедрение группы контрольных процедур – основы процессамониторинга оценки состояния заемщика в ходе всего цикла кредитования.143Очевидно, что именно предприятие -заёмщик как центральное звенопроцесса кредитования является основным генератором риска невозврата ссуды.Поэтому многочисленные работы исследователей и практиков банковского делапосвящены вопросам его качественной оценки.
Методики, описывающиенаправления качественного и количественного анализа потенциальногозаёмщика весьма разнообразны. Представляется уместным обратиться кизвестному в западной практике правилу «пяти «Си»», состоящему изкомпонентов:capital(капитал);character(характеристика);capacity(возможность); collateral (обеспечение); conditions (экономические условия),которое было уточнено Питером С.
Роуз. Экономист дополняет его, с нашейточки зрения, существенным шестым компонентом – control (контроль), которыйпризванобеспечиватьтребуемойдокументациейконтролеров,выявитьсоответствие кредитной сделки положениям кредитной политики банка [138].Дополнениеконтрольнойакцентасоставляющейввышеуказанномсоответствуетопределениисовременнойвсторонуконцепцииимплементирования риск-ориентированного контроля, предупреждающеговозникновение рисков. С этой точки зрения, разработка и внедрениекачественной методики внутреннего контроля, в т. ч. мониторинга, с опорой накредитную политику банка и направленную на эффективное взаимодействие сзаёмщиком в ходе обслуживания долга, повысит эффективность кредитногопроцесса.Соответственно необходимо изменить подход к организации процессавзаимодействия между банком и клиентом, включив в него области оценкиконтрольной среды с обеих стороны, опосредующей кредитный цикл.Для этой цели компоненты этапа мониторинга как индикатораэффективности процесса кредитования требуют более детального рассмотрения.Проведенный анализ внутренних методик ряда ведущих коммерческих банков,содержащих процедуру мониторинга кредитов, позволяет идентифицировать144ключевые этапы этого подпроцесса как составной части процесса кредитования,что отображено на рисунке 7.наличиеизменений- ежедневный новостнойанализ заемщика;- проверка/переоценка залога;- сроки погашения процентов,комиссий и долга;- финансовая отчетность;- ежеквартальная встречас заемщиком;- услов.
"Margin call"(ценные бумаги);- фиксирование в CRM"проблемности"фактнеплатежей- контроль стоп-факторов;- факт проблемностиили неплатежа;- уведомление клиента обисполнении условий«Margin call»,- оценка отчётности;- встреча с заемщиком;- заключение других служб;- категория ссуды для РВПС;- отражение в CRMисполнениеобязательствандеррайтинг- анализ финансового состояния;- анализ сводного мониторинга;- обороты по счетам;- одобрение нового рейтинга;- изменение рейтинга;- утверждение статусапроблемности;- изменение данныхпо модели LGD;- встреча с заемщиком;- мотивированное заключениекредитного подразделенияпо статусу проблемности;- информированиеандеррайтера;- отражение в CRM- снижение/закрытие лимитовзаемщика;- запрет на новые лимиты;- выборочная проверкапо другим заемщикам;- отражение в CRM;- передача заемщика в другиеслужбы банкаПримечание – «Margin call» является требованием о внесении дополнительныхденежных средств, вследствие падения курса заложенных ценных бумаг.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
