Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 25

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 25)

CRM являетсяавтоматизированной системой, позволяющей аккумулировать информацию о клиентах банкаи предоставляемых им услугахИсточник: составлено автором.Рисунок 7 - Этапы подпроцесса мониторинга процесса кредитованияИз схемы подпроцесса мониторинга, приведённой на рисунке 7 следует,что реализация комплексного подхода к оценке заемщика складывается изчетырех направлений. Традиционно ключевую позицию занимает анализотчетности, при этом используется информация из внешних каналов (СМИ ит. п.), итоги очной беседы с клиентом и имеющиеся сведения о нём в другихподразделениях банка (например, в службе залогов или департаментебезопасности). Анализ функций мониторинга и оценки риска, проведённый наоснове внутренних документов ряда банков позволяет сделать вывод, что цельюочной беседы с клиентом является подтверждение данных официальнойотчетности, для чего банк применяет методы перекрестного опроса.

В случаеобнаружения расхождений, заемщик, как правило, по просьбе кредитнойорганизации предоставляет первичные учетно-аналитические данные.145Реализуя вышеуказанный подход, кредитное подразделение банканаходится в роли аудиторов. По нашему мнению, для оценки банком точности идостоверности информации клиента, уже на этапе беседы необходимо проводитьоценку уровня организации внутреннего контроля как индикатора качествауправленческих процессов на предприятии-заёмщике.Проведённый опрос ряда кредитных организаций позволил сделать выводо том, что в большинстве банков система внутреннего контроля заемщика невходит в перечень тестируемых направлений в ходе процесса кредитования. Нопри этом весомым аргументом в пользу клиента является наличие у негоаудиторского заключения, которое, как известно, формируется с учётом оценкисистемы внутреннего контроля заёмщика.В свою очередь этапы процесса, представленного на рисунке 7, должныбыть понятны и абсолютно «прозрачны» для заемщика.

Так, например, если всилу ухудшения ряда параметров сделки банк изменил статус ссуды, то уже настадии исполнения обязательств заёмщик должен быть, как минимум,проинформирован об этом и подключён к оценке ситуации. Такой подходпредполагает разработку и внедрение качественно новых взаимоотношенийклиента и банка, в т.ч. в области контрольных процессов жизненного циклакредитования.Анализ схемы рисунка 6 показывает, что сегодня для банка не имеетзначения непосредственно вид кредитования, т.к.

установленный фактпросроченного платежа нивелирует отличия среди самих кредитных продуктов(овердрафт, кредитная линия и т. п.). Далее банк будет классифицировать ужесаму просроченную ссуду по степени риска невозврата и таким образомидентифицировать заемщика. Считаем, что вышеописанный подход неспособствует развитию мер превентивного контроля при долгосрочномкредитовании. Вместе с тем, центральным звеном этого процесса остаетсязаемщик, а значит и вопросы взаимодействия банка и клиента с точки зрения146построения контрольных процессов должны быть максимальноточноопределены и выверены.Инновационнаядеятельностьпредполагаетдолгосрочноевзаимодействие, когда банковский капитал задействован в процессе созданиянового уровня процесса воспроизводства на предприятии, что обусловленоэкономической сущностью инвестиционного кредитования.

В этой связинедопустимы временные и прочие разрывы в обозначенном бизнес-процессе, таккак риски высоки для обеих сторон. Принимая во внимание утверждение рядаавторов о том, что риск является результатом неопределенности будущего [207],нивелировать его воздействие для целей долгосрочного кредитованияпредставляется возможным только через взаимодействие систем контроля банкаи заемщика.В дополнение следует заметить, что развитие таких инструментов какпроектное финансирование, синдицированное кредитование, софинансированиекрупных инвестиционных проектов и программ, создание совместных фондов ит. п. так же имеют долгосрочный характер. Всё чаще в научных работахпредлагаются новые формы сотрудничества банка и предприятий с цельюмодернизации финансирования и стимулирования развития экономики.

Вчастности, на примере кредитного портфеля компании ОАО «АВТОВАЗ»предложен механизм реструктуризации задолженности с привлечениемсиндицированного кредита, что позволяет вдвое снизить издержки компании наобслуживание долга [126, с. 18].Но в определенной мере вышеуказанные формы кредитования неполучают повсеместного развития из-за высокого риска проектов.Комплексный подход со стороны банка в ходе мониторинга к оценке, атакже тестированию систем управления и внутреннего контроля заемщиканаправлен на минимизацию рисков для обеих сторон, что будет способствовать147обеспечению своевременности исполнения этапов долгосрочного кредитногопроекта.Проведенный анализ научных исследований и ряда банковскихвнутренних регламентов позволяет утверждать, что такие направления как:анализфинансовыхпоказателейдеятельностизаемщиканаосновепредоставленных им данных, оценка на основе внутрибанковских данных поклиенту и изучение дополнительной информации, в основном из внешних поотношению к банку источников составляют основу методики кредитногомониторинга.

Различная комбинация вышеуказанных направлений описана всовременной литературе и широко применяется банками в ходе кредитногомониторинга. Вместе с тем, считаем, что существующие методические подходык построению кредитного процесса, в т.ч. мониторинга, не могут в полной мереобеспечить реализацию риск-ориентированного подхода, приоритетом которогоявляются превентивные меры контроля.Предпосылки возникновения данной проблемы содержатся не вплоскости вопросов полноты оценки системы финансово-экономической ианалитической информации о заемщике. Сама по себе анализируемая в банкеинформации уже содержит допуск о возможных ошибках и искажениях, т.

к.базируется не на первичных документах, имеющих юридическую силу, а наинформации самого заемщика и его клиентской истории внутри банка (если онаимеется). Последняя, безусловно, содержит более весомые данные, ноотносящиеся к прошедшему периоду. Отсутствие сведений об уровнеорганизации и качестве системы внутреннего контроля не позволит банку вполной мере оценить степень достоверности любого вида отчетности или инойинформации, предоставляемой предприятием-заёмщиком. Данная проблема ещеболее обострилась в отношении анализа банком своих заемщиков на фонеотмены требований о предоставлении в налоговые органы обязательнойежеквартальной отчетности согласно пп. 5 п. 1 ст.

23 НК РФ [2].148Вместе с тем ориентир исключительно на расчетную составляющуюпроцесса оценки клиента косвенно содержится в банковском законодательстве.Прогрессивные подходы к организации процессов внутреннего контроляпостепенно внедряются в банковскую практику, но, тем не менее, в нормативномполе внутреннего контроля в банках непосредственно контрольные процедурымониторинга рассматриваются исключительно под углом зрения оценкифинансового состояния заемщика (п. 3.4.2 Положения № 242-П) [22].Сточкизренияоптимизациикредитногобизнес-процесса,егомониторинга, он должен развиваться не по экстенсивному пути за счетнаращивания массивов коэффициентов и усложнения методик анализа,увеличения количества персонала для подготовки аналитических заключений,роста количества выездных проверок и бесед с руководством заемщика, что, вконечном счете, приводит к удорожанию и частичному переносу стоимостиконтроля «на плечи» клиента банка.

Интенсивный путь развития должен бытьоснован на формировании стандартов взаимодействия банков и клиента каккачественной составляющей, способствующей повышению эффективностиконтроля. Совершенствование алгоритмов программных продуктов должносопровождаться оптимизацией методов и объектов контроля.Проводя параллели с аудиторской профессией, когда контролерывынуждены были отказаться от сплошной проверки и перейти к методамвыборочной оценки данных, можно констатировать, что эта тенденциянаблюдается и в кредитном процессе. Внешние доказательства (информация),полученные в ходе проверки считаются более надежными, но при этом еслиаудитор делает вывод о надежности системы внутреннего контроля, то онпринимает данные клиента как достоверные.Анализ ряда внутрибанковских методик позволяет утверждать, что в нихне содержится комплексная оценка системы внутреннего контроля (СВК)заемщика.

Поэтому банк зачастую не может правильно оценить причины149изменения количественных показателей и дальнейшую перспективу бизнесаклиента. В частности, это является сдерживающим фактором развитиядолгосрочногокредитования,темболееинновационногохарактерасповышенными рисками.Необходимо принципиально поменять систему построения контроля вкредитном процессе. Очевидным является тот факт, что процедура кредитногопроцесса в части принятия решений и мониторинга остается закрытой дляпонимания клиента, что не способствует реализации принципа открытостибанка, заложенного в т. ч. Базельскими соглашениями.Имея в виду, что риск-ориентированный контроль подразумеваетпревентивный характер процедур, необходимо выстраивать систему с учетомвзаимодействия систем внутреннего контроля банка и заемщика, основанного наедином понимании ключевой роли процесса внутреннего контроля для всехучастников.Такой подход позволит достичь решения ряда ключевых вопросов,влияющих на эффективность кредитного процесса:– достоверность и качество предоставляемой клиентом управленческой ииной информации;– своевременность и оперативность данных;– понимание внутренних процессов и качества управления, в т.

Характеристики

Список файлов диссертации