Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 21
Текст из файла (страница 21)
В других банках эта функциячастично реализуется кредитным подразделением в отношении стандартныхссуд, либо на кредитном комитете при принятии решения о кредитовании попакету заявок. Считаем, что имплементирование андерайтинга как элементаконтроля повышает качество кредитного процесса и должно получить болееширокое распространение в профессиональной среде.Актуальная, своевременная и качественная информация о происходящихизменениях у заемщика приобретает всё большую степень значимости.121Возрастает потребность банков в функции оперативного контроля - процессемониторинга.Дефиниция мониторинга и её генезис в научных публикацияхсовременных авторов получила широкое обсуждение. Упоминание мониторингасодержится как в международных, так и внутристрановых нормативных актахвсех уровней. Мониторинг как составной элемент концепции организациивнутреннего контроля представлен в большинстве международных документов:COSO, Базельских соглашениях SAS 55/785, а также COBIT.
В российскойзаконодательном поле наиболее полно направления мониторинга представленыв нормативной базе Банка России и детально описаны во внутрибанковскихметодиках.Необходимо оценить данный элемент контроля для целей модернизациипроцесса кредитования. В этой связи требуется провести анализ подходовведущих отечественных банков к организации данного направления контроля,изложенных в локальных документах банков.Так, для одного из крупнейших банков, внедрившего в практикупроцессный подход, мониторинг – это один из ряда модулей процессакредитования. Он предназначен для организации по заключенным сделкамтекущего контроля кредитных рисков, в том числе порядка выполнения условийзаключенныхдоговоров,мониторингаобеспечения,анализатекущейдеятельности участников сделки.
Его целью является приостановление либозакрытиявнутрибанковскихидентификациипризнаковлимитовпроблемностинаоснованииссуды.Процесссвоевременноймониторингаосуществляется на протяжении всего срока сделки до момента закрытиярасчетов, либо, в негативном случае, до перевода задолженности в класспроблемных активов.Во внутренних документах одного из лидера банковской отраслимониторинг определён как комплекс мероприятий банка, предназначенных для122выявления факторов кредитного риска и предупреждения факта неисполненияобязательств заёмщика по кредитной сделке.В некоторых локальных банковских методиках можно встретить подход,когда качество обслуживания долга и финансовое состояние контрагентов банкапо кредитам и овердрафтам, кредитным линиям и факторинговым операциям,гарантиям и аккредитивам, лизинговым проектам, а также качество и стоимостьобеспечения по указанным выше сделкам рассматриваются как направлениемониторинга.На основании обобщения вышеприведенных определений можно сделатьоднозначный вывод о том, что мониторинг, как мера контроля, направлен нанивелирование кредитных рисков банка.
Однако, большинство анализируемыхметодик не содержит определение эффективности мониторинга и не всекредитные организации применяют процессный подход к его организации.Нередко функция мониторинга ограничена идентификацией, так называемыхстоп-факторов, и перевода задолженности на стадию реструктуризации.Считаем, что именно этап мониторинга должен стать отдельнымнаправлением и включать в себя взаимодействие с заёмщиком на стадииснижения показателей его деятельности и дальнейшего перевода долга впредпроблемнуюзону.Такаяситуация,например,характернадляинновационных кредитов. Через механизм затрат, они проецируются наоперационную деятельность предприятия с соответствующим отражением напоказателях рентабельности. Как правило, степень ухудшения финансовыхпоказателей характерна, преимущественно, для первоначальных стадийобслуживания такого рода кредитов, отличительной чертой которых являетсядлительный затратный период.Укрупненная схема кредитного процесса, представленная на рисунке 6,фиксирует момент передачи задолженности на реструктуризацию по итогампроведенного мониторинга.
На рисунке 6 условная разделительная пунктирная123черта отображает этап жизненного цикла кредитования, когда возникает угрозаневозврата долга банку, вследствие неэффективности контрольных процедуркредитного процесса.Анализ заемщикамониторингРешение окредитованиипредпроблемнаязадолженностьугрозанепогашениядолгареструктуризацияИсточник: составлено автором.Рисунок 6 - Укрупненная схема кредитного процессаС одной стороны, процедуры мониторинга в банках достаточноформализованы, что позволяет применять их в отношении всех групп должникови это является положительным фактом.
Но при этом, область взаимодействия сзаёмщиком не выходит за рамки традиционных приемов: интервью с клиентом,обработка внешних и внутренних данных о заёмщике, оценка информациинепосредственно от клиента, основу которой составляет управленческаяотчетность. Практически отсутствует дифференцация подхода к процессумониторинга для разных групп кредитов, в т. ч. инновационного характера [177].В современных научных работах всесторонне обсуждается вопрособоснования целесообразности и своевременности выделения отдельногонаправления-ссуднаинновационноеразвитиеиразработкиспециализированного инструментария их мониторинга.
Например, направленияоптимизации функции мониторинга кредитных сделок с позиции построения124системы распознавания кризисной ситуации исследованы в работах С. Н.Анисимова [45].Другие авторы, например, М. В. Афанасьева предлагает мониторитьинновационно-ориентированных промышленных предприятий - заемщиков длясоздания общедоступной базы данных для заинтересованных инвесторов.Обосновывается построение модели мониторинга, включающей внутренние,внешниефакторы,институциональнуюсферуисистемуфинансово-аналитических показателей [47, с. 11].Большая часть авторов, например, Веселовский В.
В., Монакова Е. А.,Чмирева Е. В.-сторонникимониторингакаждогоэтапареализацииинвестиционных проектов. Допускается, что в ходе мониторинга выявляетсянерациональность первоначальных проектных решений и потребность в ихкорректировке. Поэтому частота переоценки получаемых результатов в рамкахреализациипроекта,обеспечиваетповышениестепенивероятностиблагоприятного исхода [63, 118].И. А. Астраханцева и Е. А. Ардасова предлагают для многостороннейоценки качества мониторинга кредитов банка использовать «3D –модель». Кпоказателям качества предлагается относить коэффициент возвратностикредитов, сопоставление размеров резервов на возможные потери по ссудам иразмеров кредитного портфеля банка, отношение расходов на мониторинг кобщей величине расходов.
Единая зона, где все показатели находятся в пределахприемлемых значений, определена как область оптимального мониторинга [46,с. 380].Необходимо отметить, что процесс мониторинга, направленный наснижение кредитного риска, рассматривается не только как исполнение функцийвнутреннего контроля конкретным подразделением (сотрудником), но иявляется предметом оценки для целей внутреннего аудита.125В этой связи в методику проверки процесса кредитного мониторинга,нацеленную на повышение эффективности контрольных функций, предлагаетсявключить следующие направления:1. Соотношение со стратегическими показателями кредитной политики банка (вт. ч.
с учётом сценариев развития).2. Оценка правовой и залоговой базы.3. Количественные и качественные показатели оценки заемщика (в т. ч. стресстестирование финансового состояния с учётом прогнозных значений).4. Анализ уровня риска по дифференцированным группам заёмщиков ипроектов.5. Андеррайтинг.7. Организация взаимодействия подразделений банка с заемщиком.8. Анализ качества процесса мониторинга и его самооценка.Обобщение подходов, изложенных в методиках построения контрольныхпроцессов в ряде банков, позволяет сделать вывод о том, что с позиции контролянаиболее регламентированной является стадия рассмотрения кредитной заявкиот потенциального клиента и процесс принятие банком решения о выдачи ссуды.В меньшей степени во внутрибанковских локальных документах описанпроцесс контроля обслуживания выданной ссуды в ходе мониторинга.
Считаем,что с учетом сложившейся в экономике ситуации, в современных условияхведения банковского дела именно направление повышения качества портфелявыданных ссуд является основой устойчивости кредитной организации. На нашвзгляд, в большинстве банков недооценена значимость контроля в процессемониторинга, который, как правило, сводится к исторической оценке данных позаемщику и не способствует реализации мер превентивного характера.Внедрение риск-ориентированного контроля и реализация в этих рамкахпревентивных мероприятий, обуславливает необходимость смещения акцентовмониторинга в сторону качественно новых методов взаимодействия с126заемщиком, позволяющих банку повысить эффективность и своевременностьоценки изменения ситуации у должника в ходе кредитования.
Понимание уровняорганизации системы внутреннего контроля у предприятия-заемщика, какобъекта оценки со стороны банка, может быть одним из направлений такоговзаимодействия.Очевидно,чтодляобоснованияпрофессиональногосуждениянеобходима качественная информация как для целей соблюдения требованийрегулятора, так и для нивелирования риска невозврата по конкретной ссуде,особенно если она сопряжена с инновационным характером деятельностизаемщика [177].Глобализация финансовых кризисов активизировала работу Базельскогокомитета по банковскому надзору по разработке международных стандартов вобластибанковскогодела.Положительныйэффект,направленныйнаповышение качества банковских процессов, с каждой новой итерациейстандартоввсёбольшеусиливаетзависимостьбанковоталгоритмаматематических моделей, что не способствует развитию кредитования, в томчисле и в России [184].Как отмечает большая часть авторов в исследованиях, причинойудорожания кредитных ресурсов является «маржинально ориентированнаястратегия банка, реализация которой вынуждает нивелировать рост рисковойкомпоненты в стоимости кредитных продуктов», а не кредитоспособностькорпоративных заемщиков [168, с.
30]. Таким образом, в настоящее времяпревалирует тренд на ограничительную политику в области наращивания темпови объемов кредитования.В ряде исследований отмечена новая тенденция - на рубеже ХХ - XXI векапоявиласьинновационнаямодельбанка,нацеленнаянаповышениеэффективности бизнеса с точки зрения акционеров, клиентов и сотрудниковбанка [98, с. 10]. Целевым ориентиром, дающим банкам преимущество на рынке,127обозначено повышение качества кредитного процесса и форм взаимодействия спредприятием-заемщиком. Достижение этой цели потребует не толькоперестройки самого кредитного процесса, но и качественно нового уровняорганизации контроля, обеспечивающего должное функционирование банка.Банковская практика показывает, что недостатки в организациикредитного процесса приводят к возникновению прямых и косвенныхфинансовых потерь.Таким образом, представляется необходимым для оценки эффективностиконтроля кредитного процесса обозначить индикаторы существенностикредитного риска в разрезе прямого и косвенного ущерба.К прямому ущербу (в т.
ч. расходы, недополученные доходы)предлагаетсяотноситьфинансовыеубыткибанка,влияющиенакомпенсационные выплаты клиентам; снижение величины капитала; отнесенныена расходы, прибыль или резервы потери, устранение последствий ошибок впроцессе и т. п.Косвенные убытки – это следствие нарушений в функционированиипроцесса кредитования, например, некорректная классификация ссуды дляопределения величины резерва по возможным потерям по ссудам (РВПС). Ониотражаюткачественнуюсоставляющуюи,какправило,неимеютколичественного выражения.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
