Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 20
Текст из файла (страница 20)
Очевидно,что внедрение Базельских требований в силу их высокой трудоемкости изатратности не оправдано для небольших банков. Но, с учётом тенденций кукрупнению кредитных организаций, а значит и росту портфелей, банкамследует начать накапливать так называемые исторические данные по заемщикам.Законодательно определено, что совокупный кредитный риск банкаотражается через величину экономического капитала и включает в себяожидаемые и непредвиденные потери, которые могут привести к кредитномуриску.
Таким образом, экономический капитал коррелирует с показателемвероятности дефолта заемщиков, а степень предотвращения этого события,соответственно, зависит от выбора адекватной модели определения банкомвнутренних рейтингов клиентов.В экономических публикациях отмечается, что у банков и регуляторов внастоящее время отсутствует единая методика определения экономическогокапитала.
Это связано, прежде всего с тем, что показатель экономическогокапитала более широко применяется для внутренних целей банка, например, длярасчёта доходности отдельных бизнес-направлений и деятельности в целом, а115регулятивный капитал является параметром для внешних оценок и учитываетсяпри расчете ограничений на принимаемые банком риски. Таким образом,экономическийкапиталпредполагаетбольшуюобъективностьприсамостоятельной оценке рисков банками [54].Кроме того, в ряде исследований отмечается, что сама модельэкономического капитала представляет собой некое ноу-хау конкретного банкаи используется его менеджментом для организации качественного уровняуправления (в т.ч.
ценообразования по кредитным и инвестиционнымоперациям; стресс-тестированию и определению величины капитала; стратегиинаращивания рисковых активов и т.п.) и не подлежит полному раскрытию [54].Объективнаяпотребностьпостоянногосовершенствованиявнутрибанковских моделей, в том числе расчета экономического капитала,обусловлена стремлением максимально нивелировать влияние рисков, преждевсего кредитного, и разработке мер контроля риск-аппетита (толерантность криску).
Для развития этого направления необходимо акцентировать внимание квопросу классификации ссуд и целесообразности выделения в отдельнуюкатегорию инновационных. В научных работах, в том числе обосновывается, чтодаже к традиционному набору показателей оценки необходим расчетспециализированныхзначений,например,интегральногопоказателяинновационной деятельности [100, с. 11]. Это позволит банку в дальнейшем длярасчёта кредитного риска и формирования стратегии более точно выбиратьнаправления, рекомендованные международными документами, обобщающимилучшую практику.
Так, например, в Базельском соглашении по капиталу «БазельII» обращается внимание на то, что банку следует иметь внутренние документы,позволяющие принимать во внимание профессиональное суждение и учитыватьпорядок его соотношения с результатами моделирования п. 417 [212].С позиции организации процесса внутреннего контроля в банке вкачестве основного ориентира также ставится снижение вероятности дефолта по116кредитам и нивелирование общего (совокупного) риска, что требует от банкаглубокого понимания бизнеса заемщика и действенных методов его оценки.Недостаточная глубина проработки внутрибанковских методик поинновационному кредитованию, указанная в ряде исследований, в частностиВеселовского В.
В.,остаетсяактуальнойпроблемой.Представляетсяцелесообразным выделить в отдельную категорию инновационные кредиты и,тем самым, уточнить экономическую классификацию ссуд с [63, с. 3]Кизыма А. Ю.обращаетвниманиенанеобходимостьизмененияподходов к оценке кредитоспособности для тех заемщиков, которые реализуютинновационные проекты. Подчёркивается необходимость внедрения новыхметодов, позволяющих оценить эффективность и нивелировать сопутствующиериски при организации кредитования инновационных проектов, [91, с. 16].В ряде исследований, например, Шелепова В.
Г., отмечено, что появлениесетевых технологий явилось переходом от бинарной оценки кредитных рисковкак хороший или плохой заёмщик, к их математическому сопровождению.Оценка вероятности дефолта и ожидаемых потерь, изменений в экономическойситуации заемщика, идентификация рисков, повышает процент одобренныхкредитных заявок. Сегодня оценка заемщика происходит в формате «3 D»:анализ непосредственно заемщика, внешней среды и окружения [168, с.
25, 36].Дляполученияболеекачественнойпервичнойинформацииопотенциальном заемщике, ряд исследований обосновывает применениеметодики экспресс-диагностики финансового состояния с учётом отраслевойспецифики заёмщика, основанной на оценке инвестиционного потенциала черезранжирование системы сбалансированных показателей [170, с. 8].Следует отметить, что большая часть авторов, в т.ч. вышеуказанные, всвоих исследованиях, руководствуются сложившейся на практике традиционнойсхемой оценки кредитной заявки на базе расчёта финансовых показателей, как вотношении деятельности заемщика, так и самого инновационного проекта.117Представляетсяцелесообразнымпровестисравнительныйанализкритериев отличия инновационных проектов от иных долгосрочных кредитов,обоснованныхрядомисследователей,разработавшихметодикиоценкинепосредственно инновационных проектов, что приведено в таблице 4.Таблица 4 - Сравнение параметров методики оценки инновационного заемщикаВеселовский В.
В. [63]длительностьсроковкредитованияинновационных проектов (временные затратына сертификацию разработок новых видовпродукции и т.д.);- установление плавающей процентной ставкив зависимости от стадии реализацииинновационного проекта и перспективдальнейшего сотрудничества с инициаторомпроекта;- прогнозирование финансового положениязаемщика/групп связанных заемщиков вдолгосрочной перспективе;выделениекредитныхсредствнастроительство основных средств,приобретение оборудования и пополнениеоборотных средств (то есть синтез различныхвидов кредитования в зависимости отспецифики проекта);- определение не только эффективности, но иустойчивости проекта в течение долгосрочногопериода с учетом конъюнктуры рынка наинновацию;- необходимость анализа обоснованностинаучно-исследовательскихработ(специалистами банка, либо с помощьюнезависимых специалистов).Источник: составлено автором.Довбий И.
П., Малахова Е. С. [81]- моделирование различных сценариевинновационной деятельности заемщика;- прогноз изменения факторов внешней ивнутренней среды;- расчет уровня риска и определениеперспективной платежеспособности;- оценка финансовых и нефинансовыхпоказателей,характеризующихинновационный бизнес;- учет изменений уровней рисков наразличных фазах экономического циклаэкономики, отрасли, предприятия, проекта ит.
дРезультаты проведённого анализа таблицы 4 свидетельствую том, чтоуказанные критерии в совокупности наиболее полно характеризуют спецификуинновационныхпроектов,чтопозволяетреализоватьнапрактикедифференциацию подхода к оценке вероятности выдачи ссуды и ее мониторинга.Для банка важным этапом является не только принятие решения о кредитовании,118но и дальнейшее развитие взаимодействия с заёмщиком, требующеесовершенствования приёмов и методов контроля в процессе расчётов по ссуде.Считаем, что дифференцированный подход к оценке заемщика на болеевысоком качественном уровне обеспечивается за счёт внедрения в системуконтроля кредитного андеррайтинга.Активно развивающийся сегодня институт андеррайтинга в первуюочередь, ассоциировался с сектором рынка ценных бумаг. Но уже сегоднязарекомендовал себя в ипотечном и розничном кредитовании, кредитованиикорпоративных заемщиков и малом бизнесе. Развитие андеррайтинга являетсядискуссионной темой и для её обоснования необходимо применение научногоподхода.
Научно- обоснованного, общепринятого подхода к определению такойдефиниции как андеррайтинг процесса кредитования в настоящее время невыработано. Так же указанный термин не в полной мере нашел свое отражениев нормативной базе ЦБ РФ по вопросам кредитования. Сущность андерайтингаопределена обычаем делового оборота, т. е. практической деятельностью банков.В экономической литературе в настоящее время выдвигается гипотеза опризнании андеррайтинга в качестве элемента новой концепции кредитования[158].Основываясь на анализе внутренних документов банков, можно привестиследующее определение андеррайтинга: это процесс оценки риска того, чтокредит не будет погашен заемщиком при возможности в будущем принятиярешения о кредитовании согласно порядку, установленному в банке.
Указанныйпроцесс направлен на оценку и минимизацию кредитного риска по сделкам, атакже на снижение доли просроченной задолженности по ссудам и содержиткомплекс мер, позволяющих обеспечить качественную экспертизу кредитныхзаявок.Комплекснаяпрофессиональнаяоценкаандеррайтера–мотивированное заключение по конкретному кредитному решению банка.это119В системе внутреннего контроля в течение всего срока кредитованияобеспечиваетсяреализацияпринципанезависимостиандеррайтераоткредитного подразделения и клиентского блока касательно решений позаемщику.Целесообразнопривестиключевыенаправленияандеррайтинга,выявленные на основе обобщения действующей практики в банках: стресс-тестированиепроектаилизаемщика(дополненноезаключением кредитного менеджера). Как правило, упрощенное стресстестирование проекта включает в себя изменение показателей выручки,себестоимости или капитальных затрат на основе прогноза движения денежныхсредств.
Результатом стресс-анализа заемщика на базе расчета прогнозныхзначений объема выручки и издержек одного из следующих показателей:соизмерение чистого долга к величине прибыли до учёта расходов по процентам,налоговиначисленнойамортизации(далееEBITDA);соотношениескорректированного чистого долга и EBITDA; соотношение долга к EBITDA;соизмерение долга к EBITDA; соизмерение стоп-факторов и критериев проблемности ссуды(судебный процесс у заёмщика, вероятность его банкротства, факт просроченнойзадолженности перед банком и т.
п.); проведение анализа заемщика или сделки для целей кредитования; определение лимитов (в т. ч. наихудший PD- рейтинг заемщика, прикотором он сможет соблюдать лимиты и исполнять кредитные обязательства); оценка рисков сделки (включая модель потерь при дефолте (LGD) иопределение рейтинга заемщика).Витоговомзаключенииандеррайтераприводятсявыводы,обосновывающие решение по сделке, в т.ч. перечень ключевых разногласий скредитным сотрудником и действия по их урегулированию).120На основании анализа внутрибанковских регламентов, можно выделитьнаправления контроля, реализуемые в ходе андеррайтинга: организация эффективной системы идентификации рисков, их оценки иконтроля; обеспечение контроля качества кредитного портфеля банка; организация контроля и оценки качества системы экспертизы заявок иобоснование предложений по нивелированию внутрибанковских групприсков; реализация контроля принятых решений по нестандартным сделкам; обеспечение единого квалифицированного подхода к оценке заявок постандартизированным кредитным продуктам банка; организация контроля, оценки эффективности и качества процедур,регламентирующих процесс кредитования; осуществление контроля эффективности оценки решений в процессекредитования,анализпросроченнойзадолженностиипричинывозникновения.Результаты обобщения действующей практики свидетельствуют, чтоналичие подразделения андеррайтинга, характерно в большей мере дляоргструктуры крупных кредитных организаций.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
