Взаимодействие систем контроля банков и заемщиков в кредитных процессах (1142184), страница 65

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 65)

Матрицы полномочий по процессам СВК.Матрица профессиональных компетенций (риски,комплаенс, аудит)Единые, стандартизированные регламентирующиедокументы, обязательные к исполнению всемиучастниками СВК.Регламент действий в ситуациях обнаруженияотклонений от контрольных точек (в т. ч. внестандартных ситуациях).Технологическиекартыбизнес-процессов.Информационная безопасность.Формы отчета структурных подразделений овыполнении контрольных процедур, в т. ч.

мониторинги самооценка. Подготовка отчета для внешнихпользователейЕдиные, стандартизированные регламентирующиедокументы, применяемые в целяхорганизациидейственной и эффективной системы внутреннегоконтроля373Продолжение таблицы В.1ДокументМатрица распределенияответственности иполномочий субъектовконтроляПланирование деятельностиСВКНазначение документаОпределениеролисубъектовиобластейответственности на базе процессного подхода кформированию СВКПланыбизнес-процессовиподразделений.Периодичность и направления проведения контрольныхдействий, мониторинга и самооценки эффективностиСВКПримечание - доработано авторам на основе «Политики внутреннего контроляОАО «Холдинг МРСК»Источник: составлено автором374ПРИЛОЖЕНИЕ Г(обязательное)Концепция открытой системы внутреннего контроля процесса кредитованияI. Общие положения КонцепцииКонцепция призвана стать основой системного подхода к адаптациипринципа открытости системы внутреннего контроля процесса кредитования исоздание методологической основы для совершенствования действующейзаконодательной базы.Концепциянаправленанаобоснованиеиразработкуединогопонятийного аппарата и специального инструментария для различных этаповреализации контроля процесса кредитования.Концепция закрепляет основные принципы открытости на базе развитияинститутоввзаимодействия,ядромкоторыхявляются«площадкивзаимодействия» систем контроля по выделенным процессам.Концепциястратегическиесодержитнаправлениязадачииинструментыобеспеченияоткрытостиееиреализации,прозрачностикорпоративного управления, системы внутреннего контроля выделенногопроцесса заинтересованным сторонам, например, в ходе создания банкамисиндикатовиконсорциумов,эффективногопартнерствабанкасвкладчиками/заемщиками.Концепция открытости в целях:– повышениязаинтересованныхпрозрачностисторон-участниковвыделенныхспозициипроцессовоказаниядляконтрольныхдействий;– расширениявозможностейнепосредственногововлечения375заинтересованных сторон-участников в процесс экспертизы решений и оценкирисков;– качественного изменения уровня информационной открытости системвнутреннего контроля для заинтересованных сторон-участников процесса;– развития инструментов контроля за выделенными процессами на базеплощадок «взаимодействия».II.

Обоснование КонцепцииПостепенный переход системы на всех уровнях хозяйствования отконтроля за исполнением норм законодательства к контролю оценкиэффективности и достижения целевых показателей выполнения стратегииразвития требует модернизации системы внутреннего контроля в сторонупроцессногоподходаивнедренияновыхпринципов,механизмовиинструментов, позволяющих стандартизировать взаимодействие расширенногосостава субъектов контроля.Внастоящеевремядействующиезаконодательныеосновынеобеспечивают в полной мере системного подхода к повышению открытости входе взаимодействия регулирующих органов между собой и субъектамирегулирования, а также между субъектами хозяйствования в выделенныхпроцессах(банк-заемщик).Фрагментарноерегулированиеотдельныхнаправлений взаимодействия, несистематизированные правовые нормы итребованиякотдельныммеханизмаморганизациивзаимодействия,использование принципа внесения изменений «постфактум» не способствуетреализации принципа открытости в механизмах взаимодействия на всех уровняхпринятия решений.Системный подход к повышению уровня открытости заинтересованныхсторон-участниковвыделенногопроцессареализуетсяпоследующимнаправлениям:– формирование принципов открытости и направлений их реализации;– обоснование инструментов реализации принципов открытости;376– оценка динамики повышения уровня и качества открытости путемрегулярной самооценки процесса его участниками.III.

Принципы открытости и основные задачи по их реализацииРеализацияпринципаоткрытостипредполагаетрасширениетрадиционных границ контрольной среды путем формирования «площадоквзаимодействия», изменяя подходы к разделению компетенций внутреннего ивнешнего контроля, формируя единое информационное поле и единуюконтрольную среду выделенного процесса.

Объектом контроля будет являтьсявыделенная область кредитного процесса, субъектами контроля – банк изаемщик, выполняющие контрольные действия по отношения друг к другу врамках выделенных направлений. Функции контроля должны распределятьсямежду всеми субъектами выделенной области кредитного процесса.Основу концепции организации контроля процесса кредитованиясоставляют следующие принципы:– принцип понятности – представление целей, задач и результатовпроцессов принятия решения и оценки рисков, контрольных действий в форме,обеспечивающей простое и доступное восприятие информациивсемиучастниками процесса;– принцип вовлеченности – обеспечение возможности участия заемщикав реализации решений банка и с учетом их мнений в рамках выделенной областикредитного процесса, а также создания системы постоянного обменаинформацией и взаимодействия;– принципвзаимнойинформированности– раскрытиебанкомизаёмщиком информации о принципах контроля, реализуемых в выделеннойобласти кредитного процесса, обеспечивая возможность осуществленияконтрольного воздействия;– принцип законности – реализация «площадки взаимодействия» ифункционирование система внутреннего контроля основывается на нормахроссийского законодательства и лучшей практики.

Процедуры внутреннего377контроля должны обеспечить законную деятельность банка и заемщика;– принцип выявления областей риска – контрольные процедуры идействия как заёмщиком, так и банком должны быть ориентированы наидентификацию, оценку и прогнозирование рисков;– принципобъективностиинезависимости – входеоценкиэффективности контрольных процедур выделенной области кредитногопроцесса, участники «площадки взаимодействия» должны руководствоватьсяпринципами объективности и непредвзятости.Для соблюдения принципов открытости банку необходимо решитьследующие задачи:– развивать способы и формы предоставления и разъяснения информациибанком путём совершенствования технологии ее получения заёмщиками илигруппами пользователей, соблюдая принципы наглядности визиуализации,доступности, возможности выбора удобного формата, простоты, понятность;– обеспечитьформирование«площадоквзаимодействия»сиспользованием сайта банка и доступа к ним заемщика в сети Интернет;– обеспечить онлайн-информирование и должный уровень защитыинформации и разграничение доступа со стороны подразделений банка иподразделений заемщика;– обеспечивать объективность, непредвзятость и публичность процедурформирования мнения кредитного комитета и андеррайтера;– обеспечитьреализациюиразвитиедейственныхмеханизмовоперативного реагирования на обращения заемщика по процедуре контроляэтапов принятия решения или мониторинга кредита.IV.

Инструменты реализации принципов открытостиДля реализации принципов открытости применяются соответствующееинструменты, которые должны совершенствоваться на постоянной основе сцелью реализации последовательного обеспечения открытости выделенныхпроцессов и эффективности взаимодействия банка и клиента.378К основным инструментам реализации принципов открытости дляобеспеченияединообразияфункционированиявзаимосвязейкредитногопроцесса относятся стандарты взаимодействия. В качестве основы системыстандартов предлагается рассмотреть Стандарт качества системы внутреннегоконтроля заемщика, базирующегося на методике стандартов качества,разработанных в Ассоциации российских банков для самооценки деятельностикредитных организаций.V.

Система самооценки открытостиВ целях широкого информирования профессионального сообщества орезультатах функционирования «площадок взаимодействия» предлагаетсяпроводить мониторинг открытости по следующим направлениям:– самооценказаинтересованнымиучастникамиэффективностиинструментов открытости;– независимаяэкспертнаяоценкаэффективностиоткрытостииповышения уровня организации системы внутреннего контроля по инициативеучастников;– исследование по изучению удовлетворенности заемщика и банкауровнем открытости силами сторон или с привлечением независимых экспертов.Результаты мониторинга могут быть размещены на сайтах банка илизаемщика и доведены до сведения регулирующих органов и профессиональныхорганизаций и объединений с целью распространения практики примененияпринципа открытости.Источник: составлено автором.

Характеристики

Список файлов диссертации