Орлов А.И. Менеджмент (2003) (1142166), страница 53
Текст из файла (страница 53)
Данные о динамике индекса инфляции приведены втабл.7.№ п/пДата снятияцен1234567891011121314151617181920222324252627282930313233343531.3.9114.8.9315.11.9314.3.9414.4.9428.4.9426.5.948.9.946.10.9410.11.941.12.9429.12.942.2.952.3.9530.3.9527.4.951.6.9529.6.9527.7.9531.8.9528.9.9526.10.9530.11.9528.12.951.2.965.3.965.4.968.5.965.6.963.7.963.8.967.9.961.10.965.11.96Таблица 7.Индекс инфляции и стоимость потребительской корзиныСтоимость потребительскойИндекс инфляциикорзины S(t) (руб.)I(31.3.91;t)26.6017,691.0028,050.0040,883.0044,441.0047,778.0052,600.0058,614.0055,358.0072,867.0078,955.0097,897.00129,165.00151,375.00160,817.00159,780.00167,590.00170,721.00175,499.00173,676.00217,542.00243,479.00222,417.00265,716.00287,472.55297,958.00304,033.44305,809.55302,381.69306,065.21308,963.42288,835.07278,235.35287,094.771.00665.081054.511536.951670.711796.171977.442203.532081.132739.362968.233680.344855.835690.796045.756006.776300.386418.086597.716529.178178.279153.358361.549989.3210,807.2411,201.4311,429.8311,496.6011,367.7311,506.2111,615.1710,858.4610,459.9810,793.043637383940414243444546474.12.96298,024.7611,203.943.1.97314,287.1611,815.314.2.97334,738.2412,584.144.1.98345.7212.9973.1.99622.3023.3955.1.00851.3232.0043.1.01949.2135.6842.7.011072.6140.3233.1.021125,7643,3212.7.021247.7746.9083.1.031295.7548.7121.7.031398.1152.558Примечание 1.
В таблице целая часть отделяется от дробной десятичнойточкой, а запятая используется для деления числа по разрядам (на западныйманер). Учитывается проведенная деноминация рубля. Если ее не учитывать, то за12 лет (1991-2003) цены (в Москве) выросли примерно в 50 тысяч раз. Посколькуэкономические связи между регионами ослабли, то темпы роста цен в регионахразличаются, но, видимо, не более чем на 10-20%.Использования индекса инфляции в экономических расчетах припринятии решений. Хорошо известно, что стоимость денежных единиц современем меняется. Например, на один доллар США полвека назад можно былокупить примерно в восемь раз больше материальных ценностей (например,продовольствия), чем сейчас (см. таблицу пересчета в учебнике [13]), а еслисравнивать с временами Тома Сойера - в 100 раз больше.
Причем стоимостьденежных единиц с течением времени, как правило, падает. Этому есть двеосновные причины - банковский процент и инфляция. В экономике естьинструменты для учета изменения стоимости денежных единиц с течениемвремени. Один из наиболее известных - расчет NPV (Net Present Value) - чистойтекущей стоимости. Однако бухгалтерский учет и построенный на данныхбаланса предприятияэкономический анализфинансово-хозяйственнойдеятельности предприятия пока что, как правило, игнорируют сам факт наличияинфляции.
Обсудим некоторые возможности использования индекса инфляции вэкономических расчетах в процессе подготовки и принятия решений.Переход к сопоставимым ценам. Индекс инфляции даст возможностьперехода к сопоставимым ценам, расходам, доходам и другим экономическимвеличинам. Например, по данным табл.7 индекс инфляции за 4 года - с 14.03.91 г.по 16.03.95 г. - составил 5936. Это означает, что покупательной способности 1рубля марта 1991 г. соответствует примерно 6000 (а точнее 5936) рублей марта1995 г.Рассмотрим приведение доходов к неизменным ценам.
Пусть ИванИванович Иванов получал в 1990 г. 300 руб. в месяц, а в мае 1995 г. - 1 миллионруб. в месяц. Увеличились его доходы или уменьшились?Номинальная заработная плата выросла в 1000000/300 = 3333 раза.Однако индекс инфляции на 18 мая 1995 г. составлял 7080. Это значит, что 1 руб.1990 г. соответствовал по покупательной способности 7080 руб. в ценах на18.05.95 г. Следовательно, в ценах 1990 г.
доход И.И. Иванова составлял1000000/7080 = 142 руб. 24 коп., т.е. 47,4% от дохода в 1990 г.Можно поступить наоборот, привести доход 1990 г. к ценам на 18 мая1995 г. Для этого достаточно умножить его на индекс инфляции: доход 1990 г.соответствует 300 х 7080 = 2 миллиона 124 тыс. руб. в ценах мая 1995 г.Средняя зарплата. По данным Госкомстата РФ средняя заработнаяплата составляла в 1990 г.
297 руб., в октябре 1993 г. - 93 тыс. руб., в январе 1995г. - 303 тыс. руб. Поскольку зарплата тратится в основном в следующем месяцепосле получки, то рассмотрим индексы инфляции на 15.11.93 г. и 2.02.95 г.,равные 1045 и 4811 соответственно. В ценах 1990 г. средняя зарплата составила89 руб. и 62 руб.98 коп. соответственно, т.е. 30% и 21,2% от зарплаты 1990 г.Средняя зарплата рассчитывается путем деления фонда оплаты труда начисло работников. При этом объединяются доходы и низкооплачиваемых исравнительно высокооплачиваемых.
Известно, что распределение доходов резкоасимметрично, большому числу низкооплачиваемых работников соответствуетмалое число лиц с высокими доходами. За 1991-1995-е годы дифференциациядоходов резко увеличилась. Это означает, что доходы основной массытрудящихся сдвинулись влево относительно средней зарплаты. По нашей оценке50% получают не более 70% от средней зарплаты, т.е.
не более 212100 руб. посостоянию на январь 1995 г., а наиболее массовой является оплата в 50% отсредней, т.е. около 150 тыс. руб. в месяц.Доходы отдельных слоев трудящихся снизились еще существеннее.Зарплата профессора Московского государственного института электроники иматематики (технического университета) составляла в марте 1994 г. - 42 руб.92коп. (в ценах 1990 г.), в июле 1995 г. - 43 руб. 01 коп., т.е. с 1990 г. (400 руб.)снизилась в 9,3 раза, дошла до уровня прежней студенческой стипендии. Астуденческие стипендии снизились примерно в той же пропорции и составляли 45 руб. в ценах 1990 г.Кроме того, необходимо учесть, что Госкомстат учитывает начисленнуюзарплату, а не выплаченную. В отдельные периоды отечественной историивыплата заработной платы откладывалась надолго.Минимальная зарплата и прожиточный минимум.
Минимальнаязарплата в сентябре 1994 г. (22500 руб.) и в мае 1995 г. (43700 руб.) составляла38% и 23,4% соответственно от стоимости минимальной физиологическинеобходимой продовольственной корзины. После подъема до 55 тыс. руб. она всентябре 1995 г. составляла около 26,34% от стоимости корзины, т.е.
реальноуменьшилась в 1,44 раза по сравнению с сентябрем 1994 г. В дальнейшемуменьшение стало еще более заметным.Минимальная зарплата вместе с единой тарифной сеткой во многомопределяла зарплату работников бюджетной сферы. Учитывая снижениекоэффициентов тарифной сетки, проведенное весной 1995 г., снижение в 1,5 разапокупательной способности минимальной зарплаты, необходимо заключить, что всентябре 1995 г. доход бюджетников в 2 раза меньше, чем год назад.Оценим прожиточный минимум.
Бюджетные обследования 1990 годапоказали, что для лиц с низкими доходами расходы на продовольствиесоставляют около 50% всех расходов, т.е. на промтовары и услуги идет около 50%доходов. Это соотношение подтвердило и проведенное ИВСТЭ бюджетноеобследование конца 1995 г. Исходя из него, среднедушевой прожиточныйминимум можно оценить, умножая на 2,0 стоимость минимальнойпродовольственной корзины ИВСТЭ. Например, на 1 сентября 1995 г. - 418220руб. Т.е. прожиточный уровень для семьи из трех человек - муж, жена и ребенок должен был на 1 сентября 1995 г.
составлять 1,25 миллиона руб. (в месяц).Например, муж должен получать 800 тыс. руб., жена - 450 тыс. руб. в месяц.Очевидно, доходы большинства трудящихся меньше прожиточного уровня.Численные значения стоимостей потребительских корзин и индексовинфляции рассчитаны ИВСТЭ в основном по ценам на продукты в Москве иПодмосковье. Однако для других регионов численные значения отличаются мало.Для Москвы индекс инфляции на 1.09.95 г.
- 7759, а для Иванова на 1.08.95 г. -7542. Поскольку потребительская корзина на 14.03.91 г. в Иванове была на 95коп. дешевле, то и на 1.08.95 г. она несколько дешевле - 195337 руб., апрожиточный минимум равен 390673 руб. Приведенные выше численныезначения для Москвы в качестве первого приближения можно использовать дляразличных регионов России.Индексы инфляции с помощью описанной выше методики можнорассчитать для любого региона, профессиональной или социальной группы,отдельного предприятия или даже конкретной семьи.
Эти значения могут бытьэффективно использованы на трехсторонних переговорах между профсоюзами,работодателями и представителями государства.Проценты по вкладам в банк, плата за кредит и инфляция.Рассмотрим банк, честно выполняющий свои обязательства. Пусть он дает 10% вмесяц по депозитным вкладам. Тогда 1 руб., положенный в банк, через месяцпревращается в 1,1 руб., а через 2 - по формуле сложных процентов - в1,12 = 1,21руб., ..., через год - в 1,112 = 3,14 руб. Однако за год росли не только вклады, но ицены. Например, с 19.05.94 г. по 18.05.95 г. индекс инфляции составил 3,73.Значит, в ценах на момент оформления вкладов итог годового хранения равен3,14 / 3,73 = 0,84 руб.
Хранение оказалось невыгодным - реальная стоимостьвклада уменьшилась на 16%, несмотря на, казалось бы, очень выгодные условиябанка.Пусть фирма получила кредит под 200% годовых. Значит, вместо 1рубля, полученного в настоящий момент в кредит, через год ей надо отдать 3рубля.
Пусть она взяла кредит 19.05.94 г., а отдает 18.05.95 г. Тогда в ценах намомент взятия кредита она отдает 3/3,73 = 0,80 руб. за 1 руб. кредита. Такимобразом, кредит превратился в подарок - возвращать надо на 20% меньше, чемполучил, реальная ставка кредита отрицательна, она равна (- 20)%! Такова былатипичная ситуация в России в течение ряда лет начиная с 1992 г., особенно в1992-1994 гг. Но бесплатных подарков в бизнесе не бывает - за них надо платитьпо другим каналам, как правило, криминальным.Сколько стоит доллар? В июле 1995 г. индекс инфляции около 7000, акурс доллара США - около 4500 руб. за доллар.
Следовательно, доллар СШАстоит 4500 / 7000 = 0,64 руб. в ценах 1990 г., т.е. примерно соответствуетофициальному обменному курсу в 1980-х годах. В сентябре 1994 г. курс долларабыл около 2000, а индекс инфляции - около 2200, т.е. доллар стоил около 0,90 руб.в ценах 1990 г. Реальная покупательная способность доллара упала за 10 месяцевв 1,42 раза.В середине 2003 г. курс доллара был несколько больше 30 руб. (30 руб.38 коп.), индекс инфляции составлял 52,56, следовательно, 1 доллар США посвоей покупательной способности в России июля 2003 г. соответствовал 58копейкам начала 1991 г.Инфляция, показатели работы предприятия и ВВП.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
