Диссертация (1138544), страница 26
Текст из файла (страница 26)
Совокупность показателей для оценки эффективности интегрированногопланирования в рамках метрики SCOR модели – Эффективное управление затратамиНаименования показателяоценки цепи поставок в рамкахметрики "Эффективноеуправление затратами" (SCOR)Рентабельность операционнойприбыли, %Рентабельность чистой прибыли,%Совокупные денежные затраты вцепи поставок, на унцию золотогоэквивалента, млрд. руб.Изменение совокупных денежныхзатрат в цепи поставок, на унциюзолотого эквивалента, млрд. руб.Доля затрат геологоразведки всовокупных затратах цепипоставок, %Доля затрат на добычу всовокупных затратах цепипоставок, %Доля затрат на производство всовокупных затратах цепипоставок, %Доля логистических затрат всовокупных затратах цепипоставок, %Доля затрат НИОКР в совокупныхзатратах цепи поставок, %Доля затрат на информационнотехническую поддержку всовокупных затратах цепипоставок, %Доля затрат на повышениеквалификации сотрудников всовокупных затратах цепипоставок, %Доля затрат на развитиеэкологической политики всовокупных затратах цепипоставок, %ПерспективыСбалансированнойсистемыпоказателей (BSC)Ф1Ф2Наименования показателя оценкиинтегрированного планирования врамках метрики "Эффективноеуправление затратами" (SCOR)Точность прогноза прибыли и убытков,%Точность прогноза движения денежныхсредств, %РК1Точность прогноза себестоимостиреализации продукции, %РК2Точность прогноза изменениясовокупных денежных затрат в цепипоставок, на унцию золотогоэквивалента, %ВБП1Точность прогноза затратгеологоразведочных работ, %ВБП2Точность прогноза затрат добычи, %ВБП3Точность прогноза производственныхзатрат, %ВБП4Точность прогноза логистическихзатрат, %ВБП5Точность прогноза затрат на НИОКР, %Р1Точность прогноза затрат на развитиеэкологической политики, %Р2Точность прогноза затрат наинформационно-техническуюподдержку, %Р3Точность прогноза затрат на повышениеквалификации сотрудников, %133Таблица 2.10 – Оценка показателей результативности интегрированного планирования по альтернативе «ЭУЗ1-Эффективноеуправление затратами в цепи поставок»Ф1Ф2РК1РК2ВБП1ВБП2ВБП3ВБП4ВБП5Р1Р2Р3СобственныйвекторВажностьметрики цепипоставок (%)Ф1121/31/2734589953.015%Ф21/211/41/3623478952.211%РК13412956799985.026%РК2231/21845699974.020%ВБП11/71/61/91/811/51/41/32341/20.42%ВБП21/31/21/51/4512367841.68%ВБП31/41/31/61/541/21256731.26%ВБП41/51/41/71/631/31/2145620.94%ВБП51/81/71/91/91/21/61/51/41231/30.32%Р11/91/81/91/91/31/71/61/51/2121/40.31%Р21/91/91/91/91/41/81/71/61/31/211/50.21%Р31/51/51/81/721/41/31/234510.63%Суждения ЛПР (в таблице 2.10) достаточно согласованы: ИС = 0,0692, что меньше 0,1.134Таблица 2.11 – Оценка показателей результативности интегрированного планирования по альтернативе «ЭУЗ2-Эффективноеуправление затратами в цепи поставок»Ф111/91/91/91/51/91/81/71/41/61/41/20.2Важностьметрики цепипоставок (%)1%Ф2911/21/3623475893.015%РК19211/2734586994.020%РК29321845697995.025%ВБП151/61/71/811/51/41/421/2340.63%ВБП291/21/31/4512364782.211%ВБП381/31/41/541/21253671.68%ВБП471/41/51/641/31/2142561.26%ВБП541/71/81/91/21/61/51/411/3230.42%Р161/51/61/721/41/31/231450.94%Р241/81/91/91/31/71/61/51/21/4120.32%Р321/91/91/91/41/81/71/61/31/51/210.31%Ф1Ф2РК1РК2ВБП1ВБП2ВБП3ВБП4ВБП5Р1Р2Суждения ЛПР (в таблице 2.11) достаточно согласованы: ИС = 0,0638, что меньше 0,1.СобственныйвекторР3135Итогом вышепредставленных расчетов будут являться 18 интегральных показателей, а именно9 показателей оценки эффективности деятельности золотодобывающей компании в цепи поставоки 9 показателей оценки эффективности интегрированного планирования в цепях поставокзолотодобывающих компаний.Необходимо отметить, что диапазоны нормативных значений интегральных показателей,каждая компания будет устанавливать самостоятельно.
В рамках данного диссертационногоисследования предположить нормативные диапазоны интегральных показателей не представляетсявозможным, поскольку нормативные значения показателей будут зависеть от масштабовдеятельности компаний.Следующим этапом данной части исследования является детальное рассмотрение алгоритма, врамках которого будет осуществляться контроль и оценка эффективности интегрированногопланирования (рисунок 2.17, 2.18).Данный алгоритм состоит из 9 последовательных шагов, в рамках которых осуществляетсяанализ, оценка и корректировка планирования в зависимости от выявленных результатов.Действия, осуществляемые в рамках данного алгоритма, направлены на осуществления контроля вследующих направлениях:контрольпрогнозовсточкизренияихобоснованности,реалистичностииинформированности;контроль планов с точки зрения их оптимальности в рамках достижения поставленныхцелей и из согласованности планов различных функциональных направлений друг сдругом;контроль выполнения планов путем расчета отклонений между плановыми ифактическими результатами деятельности;контроль фактических или возможных ограничений внешней и внутренней средыкомпании, которые окажут прямое влияние на достижение поставленных целей.Предлагаемый алгоритм предполагает осуществления контроля и оценки эффективностиинтегрированного планирования на стратегическом, тактическом и операционном уровняхпланирования.При этом контроль на стратегическом уровне планирования направлен на оценкуэффективности планирования в рамках цепи поставок золотодобывающей компаний.
Контроль врамках данного уровня управления позволит обеспечить контролировать, оптимизировать136действия между всеми контрагентами в цепи поставок, что непосредственным образом повлияет наповышение эффективности деятельности в рамках всей цепочки поставок.На тактическом уровне планирования контроль предполагает оценку эффективностипланирования на уровне вертикально-интегрированной структуры золотодобывающего холдинга, вто время как контроль на оперативном уровне планирования направлен на оценку эффективностипланирования в рамках каждого отдельного структурного подразделения золотодобывающейкомпании, отличающих функциональным направлением их деятельности.Результатом контроля, осуществленного в рамках предлагаемого алгоритма действий будутразработанныерекомендации,направленныенакорректировкутекущихстратегических,тактических и операционных планов с целью достижения поставленных стратегических,тактических и операционных целей золотодобывающих компаний.Первоначальным этапом предлагаемого алгоритма является сбор плановых и фактическихпоказателей за отчетный период (месяц, квартал, год и т.д.) – «К1 – Сбор плановых и фактическихданных показателей за отчетный период».
Источниками данной информации будут являться, вопервых, цикл интегрированного планирования, выходящей информацией которого будутпредполагаемые результаты в рамках среднесрочного планируемого периода. Сбор фактическихданных деятельности золотодобывающей компании в разрезе всех уровней управления(стратегический, тактический и операционный), а также в разрезе всех функциональныхнаправлений деятельности компании будет осуществляться посредством информационных системосуществляющихтехническуюподдержку,какдеятельностивсейкомпании,такиинтегрированного планирования.В рамках этапов «К2.1 – Оценка результата интегрального показателя ССП» и «К2.2.
– Оценкарезультата интегрального показателя ССПП» осуществляется параллельная оценка интегральныхпоказателей характеризующих результативность деятельности золотодобывающей компании вцепи поставок, и интегральных показателей характеризующих эффективность интегрированногопланирования, а именно точность, напряженность и степень риска каждого плана (стратегическогоплана развития, плана продаж, плана добычи и т.д.).
База для расчета необходимых интегральныхпоказателей, в зависимости от различных условий изменения цены реализации и спроса золота,была рассмотрена ранее, в данной части исследования.137P2T3Исходные данныепланированияФактические текущиеисходные данныеНормативыССПK1.
Сбор плановых ифактических данных показателейза отчетный период (месяц,квартал, год, в динамике помесяцам, годам)K2.1. Оценка плана/фактарезультата интегральногопоказателя ССППроцесс планирования и итогифактической стратегическойдеятельности результативныдаK2.2. Оценка плана/фактарезультата интегральногопоказателя ССППРезультатсоответствует критериюрезультативности?нетнетP2T3ИсходныеданныепланированияФактическиетекущие исходныеданныеK3.1. Анализ разрыва плана/факта с нормативом , покаждому показателю ССП,составляющему интегральныйпоказательПроцесс планирования иитоги фактическойтактической деятельностирезультативны! Рекомендуется мониторинг напостоянном уровнеВыявление возможных причинотклонений:- Анализ и выявление рисковмакросреды;- Анализ и выявление рисковмикросреды цепи поставок;- Анализ рисков внутренней среды(анализ корпоративной илогистической деятельности);- Анализ бизнес-процессов ивыявление возможных «узких мест»Инструменты анализа:- статистические методы оценкиотраслевых, корпоративных,логистических рисков, и др.-SCOR – модель и др.даK3.2.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
