Ярославцева С.В. - Валютное регулирование и валютный контроль (1094329), страница 12

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 12)

Разрешены операции, связанные с внешними ценными бумагами (ст. ст. 9, 14 ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ):

• выпущенными от имени Российской Федерации, при условии осуществления через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, и учете прав на такие ценные бумаги в депозитариях;

• операции по сделкам между уполномоченными банками;

• операции юридич. лиц при условии осуществления расчетов в валюте РФ и учете прав на ценные бумаги в депозитариях;

• операции физических лиц:

  1. купля-продажа через уполномоченные банки чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту;

  2. прием чеков для направления на инкассо в банки за рубежом в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;

  3. передача в дар Российской Федерации, субъекту Федерации и (или) муниципальному образованию;

  4. дарение супругу и близким родственникам;

  5. завещание или получение по праву наследования.

Все иные валютные операции с ценными бумагами запрещены.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними ценными бумагами осуществляются в рублях, с внешними – в рублях и иностранной валюте.

Требование об использовании специальных банковских счетов по операциям с ценными бумагами

Резиденты обязаны использовать следующие специальные банковские счета в иностранной валюте для расчетов с нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами:

• счет «Ф» - открывается физическому лицу - резиденту для приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг;

• счет «Р1» - открывается резиденту при отчуждении в пользу нерезидента внешних ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т.д.), эмитентом которых является сам владелец счета, путем их выпуска;

• счет «Р2» - открывается резиденту при приобретении у нерезидента внешних ценных бумаг; отчуждении в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, за исключением проводимых по счету Р1.

Без использования специальных банковских счетов физическими лицами- резидентами осуществляются: расчеты по внешним ценным бумагам на сумму до 150 тыс. долларов США в течение календарного года.

Для осуществления расчетов в рублях с резидентами по внутренним ценным бумагам нерезидентам открываются специальные банковские счета в рублях:

• «С» - по государственным облигациям (выпущенным от имени РФ);

• «А» - по акциям и инвестиционным паям паевых инвестиционных фондов;

• «О» - по корпоративным облигациям резидентов и нерезидентов (за исключением облигаций, выпущенных от имени РФ);

• «В1» - по отчуждению внутренних ценных бумаг, эмитируемых самим нерезидентом; выдаче векселей.

• «В2» - по прочим внутренним ценным бумагам.

Без использования специальных банковских счетов нерезидентами осуществляются: расчеты по облигациям, являющихся внутренними ценными бумагами, выкуп и платежи по которым не предполагаются в первые три года с даты выпуска.

Нормы резервирования денежных средств при осуществлении операций с ценными бумагами приведены в табл. 8.

Таблица 8

Нормы резервирования по операциям с ценными бумагами

Валютные операции между нерезидентами - с внутренними ценными бумагами осуществляются на территории Российской Федерации без ограничений.

3.4.4. Валютные операции между резидентами

Расчеты между резидентами осуществляются в валюте Российской Федерации без ограничений. В целях защиты национальной валюты валютное законодательство ограничивает обращение иностранной валюты на территории Российской Федерации.

Разрешены следующие виды валютных операций между резидентами:

1. Операции по сделкам между уполномоченными банками, соверша­емые ими от своего имени и за свой счет (Указание Банка России от 28 апреля 2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномочен­ными банками»):

• операции, отнесенные к банковским операциям в соответствии с зако­нодательством РФ;

• операции, связанные с исполнением обязательств по выплате иностран­ной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнение регрессных требований поручителей;

• операции, связанные с приобретением у третьих лиц - уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам - уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;

• операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);

• операции с внешними ценными бумагами;

• операции, связанные с осуществлением платежей в иностранной валю­те по операциям с внутренними и с внешними ценными бумагами;

• операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;

• операции, связанные с доверительным управлением денежными сред­ствами;

• операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по вышеперечисленным операциям.

Иные операции осуществляются уполномоченными банками в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, не яв­ляющихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.

2. Операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

• с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм про­центов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

• с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и по­лучением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

• с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

• с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявле­нием их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждени­ем резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

• с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номиналь­ная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Рос­сийской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных госу­дарств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами тер­ритории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (вI том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указа­на в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими ли­пами предпринимательской деятельности;

• с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

• с иными валютными операциями, отнесенными к банковским опе­рациям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3. Операции между резидентами, не являющимися уполномоченными банками:

• операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и ко­митентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионера­ми (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуаль­ной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

• операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по до­говорам страхования указанных грузов;

• операции при оплате расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации;

• связанные с расчетами в магазинах беспошлинной тор­говли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пас­сажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

• переводы физическим лицом - резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента;

• переводы физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;

• операции с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемые через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с за­конодательством Российской Федерации;

• операции юридических лиц с внешними ценными бумагами при ус­ловии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществ­ления расчетов в валюте Российской Федерации;

• операции, связанные с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

• операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации.

• операции, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

• операции, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

4. Операции физических лиц, расчеты по которым разрешено производить наличными денежными средствами, приведены в п.3.4.5.

Все иные валютные операции между резидентами запрещены.

3.4.5. Операции с наличной иностранной валютой

Валютное законодательство Российской Федерации исходит из необходимости максимально ограничить расчеты в наличной иностранной валюте. Это объясняется выполнением задач валютного регулирования по защите национальной валюты, т. е. недопущению ее вытеснения из расчетов за счет замещения иностранной.

Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» разрешены следующие операции с наличной иностранной валютой (ст. 9, 14 Закона):

• купля-продажа физическими лицами (резидентами и нерезидентами) валютных ценностей в пунктах обмена валют уполномоченных банков;

• внесение денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) до востребования и на определенный срок и получение денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов);

• оплата товаров физическими лицами в магазинах беспошлинной торговли;

• передача физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар супругу, близким родственникам, а также Российской Федерации, ее субъекту и (или) муниципальному образованию;

• завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования;

• приобретение и отчуждение физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

• переводы физическим лицом - резидентом из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов, осуществляемые в установленном ЦБ РФ порядке;

• получение и возврат физическим лицом кредитов и займов, уплата сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам с уполномоченным банком;

• уплата физическими лицами уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

• ввоз и вывоз наличной иностранной валюты.

Остальные виды валютных операций могут осуществляться только в безналичном порядке, т.е. через счета, открытые в уполномоченных банках.

3.4.6. Валютный контроль в неторговом обороте.

Характеристики

Список файлов книги