Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 15)

Таблица 10

Административная ответственность за нарушения валютного законодательства

Объектом правонарушений, предусмотрен­ных ст. 15.25 КоАП РФ, выступают общественные отно­шения, складывающиеся в процессе обращения валют­ных ценностей.

Объективная сторона выражается в совершении деяния (действия или бездействия), предусмотренного ст. 15.25 КоАП РФ, за которое установлена администра­тивная ответственность.

Субъектом правонарушения могут быть как рези­денты (физические лица по достижении возрас­та 16 лет), так и нерезиденты, при условии осуществле­ния валютной операции, противоречащей российскому законодательству, и на территории РФ.

Субъективная сторона правонарушения характе­ризуется виной в форме умысла или неосторожнос­ти - ст. 2.2 КоАП РФ. При этом обязанность по доказы­ванию вины лица, привлекаемого к ответственности, возлагается на органы валютного кон­троля. Последние должны доказать, что у резидента (нерезидента) имелась возможность для соблюдения требований валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, но им не были приняты все зависящие меры по его выполне­нию.

Срок давности привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства - 1 год со дня соверше­ния административного правонарушения.

Санкции этой статьи установлены в виде штрафа, который исчисляется одним из двух спо­собов: а) в кратном отношении к минимальному разме­ру оплаты труда; б) в кратном размере к сумме, являю­щейся предметом соответствующего нарушения. При исчислении размеров штрафов минимальный размер оплаты труда признается равным 100 рублям.

Административный штраф подлежит уплате в руб­лях. Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту РФ про­изводится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Банка России.

Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования установлена Уголовным кодексом Российской Федерации. Ответственность за преступления, связанные с валютными операциями, установлена статьями: 171 («Незаконное предпринимательство»); 174 («Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»), 186 («Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг»), 188 («Контрабанда»), 189 («Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники»), 193 («Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте»).

Санкция, установленная статьей 193 УК РФ, предусматривает ответственность за невыполнение обязанности по репатриации иностранной валюты. Невозвращение в крупном размере (превышающем 5 млн. руб.) из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, наказывается лишением свободы на срок до трех лет. Субъектом данного преступления является физическое лицо – руководитель организации.

Гражданско-правовая ответственность заключается в признании недействительными сделок, совершенных с нарушением положений валютного законодательства (ст.168 Гражданского кодекса Российской Федерации), и применении последствий недействительности таких сделок.

Особенности привлечения к ответственности уполномоченных банков установлены Указанием Банка России от 12 фе­враля 1999 г. № 500-У «Об усилении валютного контро­ля со стороны уполномоченных банков за правомерно­стью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномо­ченным банкам за нарушения валютного законодатель­ства» (в редакции от 15 июня 2004 г.).

Названным Указанием установлено, что в случае на­рушения уполномоченным банком федеральных зако­нов, нормативных актов и предписаний Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля, в частности, за проведение валютных операций клиен­тов без обосновывающих документов, к уполномочен­ному банку может быть применена мера воздействия в виде ограничения проведения операции купли-прода­жи иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Ограничение проведения уполномоченным банком операции купли-продажи иностранной валюты в на­личной и безналичной формах может состоять из огра­ничений на следующие операции, применяемых как по отдельности, так и вместе:

• ограничение права совершать сделки по купле иностранной валюты от своего имени и за свой счет;

• ограничение права совершать сделки по продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет;

• ограничение права совершать сделки по купле иностранной валюты по поручению своих клиентов (включая кредитные организации);

• ограничение права совершать сделки по продаже иностранной валюты по поручению своих клиентов (включая кредитные организации).

Ограничение проведения операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной фор­мах на биржевом и внебиржевом валютном рынке мо­жет быть введено сроком до 6 месяцев в зависимости от характера нарушения, совершенного уполномоченным банком. Указанное ограничение вводится предписани­ем Банка России либо его территориального учрежде­ния.

В случае неоднократного применения к уполномо­ченному банку мер, установленных Указанием № 500-У, Банк России вправе отозвать у уполномоченного банка лицензию на осуществление банковских операций.

Уполномоченные банки могут также быть привлечены к ответственности за нарушение порядка совершения валютных операций по основаниям, указанным в ст. 74 Закона о Банке России. В соответствии с названной статьей в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1. взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

2. потребовать от кредитной организации: осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замены руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в ст. 60 Закона о Банке России; осуществления реорганизации кредитной организации;

3. изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4. ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5. назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

6. ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

7. предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;

8. ввести ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых (пролонгируемых) в период действия ограничения, в виде максимального значения процентной ставки (но не ниже двух третей ставки рефинансирования Банка России по банковским вкладам в рублях и не ниже ставки ЛИБОР по банковским вкладам в иностранной валюте на дату введения ограничения), на срок до одного года.

Кредитная организация может быть привлечена к ответственности Банком России за совершение нарушений из числа перечисленных, если со дня его совершения не истекло пять лет.

Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения из числа перечисленных в ч. 1 и 2 ст. 74 Закона о Банке России.

V. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

Кардинальные изменения, произошедшие к концу 20-го столетия в валютном регулировании стран Организации экономического сотрудничества и развития, а также ряда развивающихся стран (в первую очередь тех, где ставка изначально была сделана на подъем экономики за счет внешних рынков), и очевидный прогресс в экономическом развитии этих стран привели к тому, что валютный контроль практически во всех формах стал рассматриваться как пережиток прошлого, атрибут отсталости и свидетельство неэффективности экономической политики.

Многочисленные кризисы 90-х годов, особенно кризис, потрясший Юго-Восточную Азию и вслед за ней практически все развивающиеся страны, заставили многих экономистов и политиков пересмотреть свое отношение к валютному контролю. Этому способствовал также опыт ряда стран: во-первых, Чили, Индии, Китая, использовавших практику валютных ограничений в прошлом и менее болезненно переживших азиатский кризис; во-вторых, Малайзии, установившей достаточно жесткий валютный контроль после кризиса и успешно преодолевшей его последствия.

В результате, возобладал более взвешенный подход к либерализации и более трезвой оценке связанных с ней опасностей и последствий. В настоящее время наличие тех или иных ограничений на проведение валютных операций является характерной чертой большинства развивающихся стран и стран с переходной экономикой. Так, например, требование обязательной продажи части валютной выручки присутствует в Бразилии, Китае, Малайзии, Таиланде, Кипре и ряде других стран.

Характеристики

Список файлов книги