!Учебник УПР.ИНВЕСТ.НАУК.ПРЕДПР. (830324), страница 85
Текст из файла (страница 85)
Принцип материальной Необходимость обеспечения защиты имущеобеспеченности кредитаственных интересов банков5. Принцип целевого хаИспользование заемных средств должнорактера кредитабыть целевым. В кредитном договоре указывается конкретная цель выдаваемого кредитаБанковские кредиты классифицируются по следующим признакам:• в зависимости от сроков погашения кредитов;• по способу взимания ссудного процента;• по способу погашения кредита;• в зависимости от наличия обеспечения по кредиту;• по целевому назначению.В соответствии с инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) КО денежных средств и их возврата(погашения)» кредит предоставляется юридическим лицамтолько в безналичном порядке путём зачисления денежныхсредств на расчётный, текущий или корреспондентский счета.Способы предоставления (размещения) кредитов: Глава 10.
Финансовая среда и предпринимательские риски529• разовым зачисление денежных средств на счета;• открытие кредитной линии, т.е. заключением договора омаксимальной сумме кредита, который заёмщик сможет использовать в течение обусловленного срока;• кредитование банком расчётного (текущего, корреспондентского) счёта клиента банка при недостаточности или отсутствие на нём денежных средств, если условиями договора банковского счёта предусмотрено проведение данной операции.Варианты возврата (погашения) размещённых банком денежных средств и уплата процентов по ним:• путём списания денежных средств с расчётного (текущего),корр.
счёта клиента-заёмщика по его платёжному поручению;• путём списания денежных средств с расчётного (текущего),корр. счёта клиента-заёмщика на основании платёжного требования банка-кредитора («без акцепта»). При этом клиент-заёмщикобязан письменно уведомить банк, в котором открыт его счёт освоём согласии на безакцептное списание;• путём списания денежных средств с расчётного (текущего),корреспондентского счёта клиента-заёмщика, обслуживающегосяв банке-кредиторе, на основании платёжного требования банкакредитора (без акцепта), если условиями договора предусмотренопроведение указанной операции.Кредитные отношения между предприятием-заказчиком ибанком-кредитором регулируются заключением между ними кредитного договора.
Кредитный договор заключается только вписьменной форме и предусматривает обязательное наличие следующих разделов:1. Наименование сторон, участвующих в договоре, краткоеизложение предмета договора.2. Обязанности сторон: банка и заёмщика.3. Ответственность сторон за выполнение своих обязательств.4. Особые условия, характерные только для данного договора.5. Условия изменения договора.6. Подписи, печати, юридические адреса сторон с указаниемсчетов.В первом разделе рекомендуется указать объект и срок кредитования, а также особые условия обеспечения возврата кредита– залог или финансовые гарантии. 53010.5.
Система показателей оценки финансового состояния заемщиковВо втором разделе кредитного договора указываются суммапредоставляемого кредита, процентная ставка, комиссионноевознаграждение банка и т.п.В третьем разделе договора должны быть указаны размерыпени, неустоек и перечислены случаи их применения. Кроме этого должен быть указан срок, после которого наступает право банка-кредитора на взыскание задолженности с заёмщика или вступает в силу залоговое право банка.В четвёртый раздел кредитного договора включаются специальные условия – возможность замены поставщика или покупателя, передача банку части производимой продукции по ценепроизводителя; предоставление копий договоров с поставщиками, оптовыми покупателями предприятия – заёмщика.В пятом разделе указываются условия вступления договора всилу – с момента подписания или после выполнения сторонамиопределённых обстоятельств.10.5.
Система показателей оценкифинансового состояния заемщиковДля многих клиентов коммерческого банка основным источником финансирования путем заимствования является банковский кредит. В свою очередь кредиты приносят высокую прибыль и являются преобладающим активом для большинства банков. Как при любом инвестировании, предоставление кредитовпредприятиям с целью получения высокой прибыли сопровождается риском. Самым крупным риском является кредитный, илириск неуплаты долга. Поэтому основной проблемой кредитногоанализа является определение рисков, связанных с предоставлением кредита клиентам.Под кредитным риском понимают риск, который может появиться в результате полной или частичной неуплаты заемщикомдолга и процентов по нему в установленный кредитным договором срок [].Основной функцией управления кредитом является оценкакредитного риска, которая на практике связана с оценкой кредитоспособности заемщиков. Глава 10.
Финансовая среда и предпринимательские риски531Методы оценки кредитоспособности. Кредитоспособность– это система условий, определяющих способность предприятияпривлекать заемный капитал и возвращать его в полном объемев предусмотренные сроки [6, С.138]. Наиболее часто кредитоспособность предприятия характеризуют как его способность своевременно и полно рассчитаться по своим долговым обязательствам с банком. Кредитоспособность характеризует сложившеесяфинансовое состояние клиента, оценка которого даёт возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты по нему)в установленные кредитным договором сроки.Перечень показателей, характеризующих кредитоспособность предприятия, зависит от цели и задач анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заёмщиком.Анализ условий кредитования предполагает изучение:• «солидности» клиента, то есть своевременности расчётовпо ранее полученным кредитам;• способности заёмщика производить конкурентоспособнуюпродукцию;• его прибыльности (доходности);• финансовой устойчивости, платёжеспособности и ликвидности баланса;• эффективности использования имущества (оборачиваемости активов);• цели испрашиваемого кредита;• величины кредита с учётом ликвидности баланса клиента;• возможности погашения кредита за счёт залоговых прав,предоставленных гарантий и поручительств и реализации заложенного имущества;• обеспечения кредита активами заёмщика.Понимание механизма принятия решения банком о предоставлении или непредоставлении кредита, выявление логическойвзаимосвязи между фактическими показателями, характеризующими кредитоспособность, и условиями кредитования позволяютопределять обоснованные пути управления кредитоспособностьюпредприятия-заемщика.Для оценки финансового положения заемщика используетсяширокий круг показателей, характеризующих его деятельность. 53210.5.
Система показателей оценки финансового состояния заемщиковРазносторонность этих показателей усложняет выявление общихтенденций изменения финансового состояния предприятия. Поэтому возникает необходимость объединить и систематизироватьполученные данные. Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое положение предприятия с помощью синтезированного показателя – рейтинга, выраженного в баллах, и отнести предприятие к определенному классу.Методика рейтинговой оценки кредитоспособности включает:• разработку системы оценочных показателей кредитоспособности;• определение критериальных границ оценочных показателей;• ранжирование оценочных показателей;• оценку суммарной кредитоспособности.К настоящему времени разработано значительное количествометодик оценки кредитоспособности заемщика.
Они отличаютсяпо числу показателей, подходом к определению критериальныхграниц оценочных показателей, оценкой значимости каждого изотобранных показателей, методикой подсчета суммарной кредитоспособности.При отборе показателей оценки кредитоспособности выделяются традиционные коэффициенты: ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости и прибыльности. Наряду сэтим, используется ряд дополнительных показателей.Для определения кредитоспособности клиента устанавливаетсякритериальный уровень выбранных оценочных показателей и ихклассность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заёмщика, выявляются условия предоставления кредита (размер ссуды,срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка). Клиенты похарактеру кредитоспособности делятся банками на три – пять классов.
Критериальные показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заёмщика ко второму классу, вышесредних – к первому, а ниже средних – к третьему классу.Рейтинг, или значимость показателя устанавливается специалистами банка для каждого заёмщика в отдельности исходя изкредитной политики и ликвидности его баланса. Например, высокая доля кредитных ресурсов в пассиве баланса, наличие просроченной задолженности по ссудам банка повышает роль коэф Глава 10. Финансовая среда и предпринимательские риски533фициентов ликвидности. Отвлечение ресурсов банка в кредитование постоянных материальных запасов, низкое значение чистого оборотного капитала (собственных оборотных средств), тоесть менее 10% общего объёма оборотных активов, повышаетрейтинг коэффициента финансовой независимости.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
