!Учебник УПР.ИНВЕСТ.НАУК.ПРЕДПР. (830324), страница 81

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 81)

В-шестых, договор банковской ссудыдолжен быть заключен в письменной форме. В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средствапо договору банковской ссуды могут быть предоставлены предприятию-заемщику только путем безналичного перечисления.По кредитному договору банк обязуется предоставить предприятию определенную сумму денежных средств в сроки, в размере и под обеспечение, согласованное сторонами. Предприятиеобязуется использовать полученные средства на предусмотренные в договоре цели, своевременно погашать полученную ссудувместе с процентами и предоставлять банку возможность контроля за ее целевым использованием и обеспеченностью. В случаях, предусмотренных кредитным договором, банку предостав Глава 10. Финансовая среда и предпринимательские риски503ляется право бесспорного списания задолженности по ссуде срасчетного счета предприятия.

Размер платы за использованиекредитом устанавливается в договоре по соглашению сторон. Таким образом, в кредитном договоре определяются права и обязанности банка и конкретного ссудозаемщика с учетом характерапредоставляемого кредита и финансово-хозяйственного положения предприятия, экономическая ответственность сторон занарушение принятых обязательств.Банковским кредитом не должны покрываться финансовые потребности предприятий, вызванные убытками, неснижаемые запасы товарно-материальных ценностей и затраты производства, которые должны покрываться собственными оборотными средствами,произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченныйсбыт, неиспользуемые остатки товарно-материальных ценностей.Содержание договора определяется сторонами самостоятельно, в качестве необходимых условий в нем должны предусматриваться: цель кредитования, размер кредита; сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд; способы обеспечения кредитногообязательства; процентные ставки за кредит; ответственностьсторон и перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, сроки их представления.

Следует отметить, что если вкредитном договоре предусмотрена возможность одностороннегоизменения его условий банком (с обязательным указанием конкретных обстоятельств, например, в связи с изменением ставокпо централизованным кредитам), то банк вправе это сделать (всоответствии с ГК РФ). Напомним, что банковский кредит предоставляется на короткий срок (краткосрочный кредит) и на продолжительный срок (долгосрочный кредит).Краткосрочный кредит выдается предприятию банками нацели текущей деятельности. Это один из источников формирования оборотных средств предприятий.

Такой кредит предоставляется, как правило, не более, чем на 12 месяцев. Долгосрочныйкредит предоставляется на капитальные вложения на срок выше12 месяцев, на 5–10 и более лет.В настоящее время в деятельности некоторых крупных банковрасширяется практика долгосрочного кредита на цели производственного и социального развития. Так, банки предоставляютпредприятиям долгосрочный кредит на капитальные затраты, свя 50410.3. Кредитование предприятий коммерческими банкамизанные с проведением инновационных мероприятий, мероприятийпо увеличению производства, повышению качества и расширениюассортимента потребительских товаров и платных услуг, а также срасширением экспортной базы. Объектами кредитования являютсязатраты предприятия на техническое перевооружение, реконструкцию, строительство, долевое участие в создании совместных предприятий и производств, затраты на организацию и расширение материально-технической базы производства. Срок такого кредитаопределяется исходя из нормативного срока осуществления мероприятия и его окупаемости по проекту.

Размер кредита определяется исходя из полной сметной стоимости мероприятия.Наряду с кредитами на отдельные мероприятия ряд банковвыдает долгосрочный кредит на организацию выпуска новойпродукции по полному циклу – от научно-исследовательскихразработок и создания опытных образцов до серийного производства. В этом случае банки кредитуют затраты производства напроведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских,проектных и опытно-технологических работ, на изготовление ииспытание опытных образцов, реконструкцию, расширение, техническое перевооружение, монтаж и наладку оборудования, подготовку и проведение аттестации продукции.В качестве ресурсов для кредитования банки используютсобственные средства – свои уставные, резервные и другие фонды, имеющиеся у них остатки средств предприятий, организацийи кооперативов на их расчетных и текущих счетах; депозитыпредприятий, организаций и кооперативов; вклады населения,хранящиеся на счетах в банке. Важным ресурсом для кредитования могут служить и займы, получаемые одним коммерческимбанком у другого.

При недостатке средств для кредитования клиентуры коммерческие банки могут обращаться за получениемкредитов в Центральный банк России. За предоставление такогокредита взимается определенный процент (учетная ставка).Кредитование предприятий осуществляется банками на коммерческой договорной основе при соблюдении определенныхпринципов: обеспеченности кредита, его срочности, платности,возвратности, целевого характера.Принцип обеспеченности ссуд товарно-материальными ценностями предполагает, что предприятие, получившее ссуду, должно Глава 10. Финансовая среда и предпринимательские риски505иметь в наличии те материальные ценности, под которые она выдана, или произвести прокредитованные банком затраты.

Этотпринцип гарантирует непосредственно связь кредита с движениемматериальных ценностей. В качестве правового обеспечения кредитного обязательства выступает залог и гарантии (поручительства). В отдельных случаях предприятиям могут быть выданыкраткосрочные ссуды без обеспечения (бланковый кредит).В качестве основы цены кредита выступает ставка рефинансирования Центробанка. Ее величина регулируется государством.Но эта ставка – отражение действующей денежно-кредитной политики, реального положения дел на денежном рынке.При государственной банковской системе размер процентных ставок по кредитам был очень низким, что не способствовало бережному отношению предприятия к использованию заемных средств.

Процентная ставка определялась централизованно взаконодательном порядке. Процентные ставки по кредитам коммерческих банков в настоящее время устанавливаются, исходя изсоздавшейся ситуации на рынке капиталов. Процентные ставки закредит юридическим лицам определяются дифференцированно взависимости от срока пользования ссудой, а также с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы. Закредиты, не погашенные в срок в связи с нарушением обязательств по кредитному договору, с большой степенью риска(например, не обеспеченные залогом, гарантиями, поручительствами) коммерческие банки взыскивают более высокие процентные ставки.

Конкретные ставки за пользование кредитами,порядок уплаты процентов и другие условия кредитования устанавливаются в кредитном договоре.Кредиты на льготных условиях (беспроцентные или с установлением низких процентных ставок) могут представляться в порядкеисключения при условии возмещения банками некомпенсированных затрат по привлечению ресурсов для предоставления такихссуд за счет органов, принимающих решение о привлечении кредитов банков для реализации намеченных мероприятий.Следует учитывать, что платежи по кредитам банков в пределах ставки ЦБ России по централизованным кредитам с увеличением на 3 процента входят в состав затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). Платежи по кредитам сверх этого 50610.3. Кредитование предприятий коммерческими банкамиотносятся на финансовые результаты.

Оплата процентов по ссудам,полученным на восполнение недостатка собственных оборотныхсредств, на приобретение основных средств и нематериальных активов, а так же по просроченным и отсроченным ссудам осуществляются за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.На прибыль относятся также расходы на погашение предоставленных предприятию долгосрочных кредитов банков.Возвратность означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных накапитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку.

Отсюда вытекаеттакой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежатвозврату в определенные сроки и в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактическихсроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий.Возвратность и срочность кредитования стимулирует рациональное использование денежных средств.

Необходимость погашенияссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.Согласно действующему законодательству разработана соответствующая инструкция о порядке выдачи банковских кредитов.Такая инструкция обусловливает раскрытие содержание процессапредставления кредита. Этот процесс, который подразделяется нанесколько этапов:1) заявка принимается на кредит и обоснование его цели;2) рассмотрение необходимых документов, представленныхзащитниками;3) оценка кредитоспособности предприятий-заемщиков;4) принятие решения о представлении кредита;5) заключение и утверждение условий кредитного договора.Наиболее важный этап процесса кредитования – оценка кредитоспособности платежеспособности предприятий-заемщиков.Практика показывает, что комплексный анализ заемщика целесообразно осуществлять в такой последовательности: 1) анализструктуры активов и пассивов заемщика; 2) анализ денежных по Глава 10.

Финансовая среда и предпринимательские риски507токов заемщика; 3) анализ финансовой устойчивости предприятий-заемщиков; 4) анализ эффективности хозяйственнофинансовой деятельности предприятий-заемщиков.Природа кредитования в широком смысле предполагает использование других форм заимствований, которыми могут воспользоваться предприятии-заемщики. Эта выдача банками векселей и покупка банками векселей предприятий; покупке банками уклиентов счет-фактур их должников с правом приобретения права денежных требований (операция факторинга); выставлениебанком по поручению предприятий-клиентов за счет банка покрытых и непокрытых аккредитив.Отмеченные формы заимствования используют, как правило,торговые предприятия, предприятия легкой и пищевой промышленности, имеющие быстрый оборот основных средств.

Дляпредприятий машиностроительных отраслей, производящихнаукоемкую продукцию, отмеченные формы заимствования малораспространены.Среди неклассических форм заимствования предприятия наукоемких производств широко используют лизинг. В соответствие сФедеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от29.10.1998г. лизинг рассматривается как вид инвестиционной предпринимательской деятельности, когда одно лицо передает другомулицу какое-либо имущество, оборудование во временное пользование за определенную плату.

Лизинг в своей сущности представленарендными отношениями. Одна сторона договора лизина выступаетв роли арендодателя (лизингодателя), другая сторона в роли арендатора (лизингополучателя). Кроме того, участниками лизинговойоперации могут быть: инвесторы, поручители, страховщики, посредники. Роль инвестора обычно выполняют коммерческие банки,которые инвестируют денежные средства в приобретаемый предметлизинга, а затем на коммерческих условиях передают в данныйпредмет в распоряжение фирмы-лизингодателя.

Характеристики

Список файлов книги