!Учебник УПР.ИНВЕСТ.НАУК.ПРЕДПР. (830324), страница 84
Текст из файла (страница 84)
В соответствии с полученным заявлением банк-эмитентнаправляет в исполняющий банк извещение об изменении усло 52010.4. Финансовые отношения с коммерческими банкамивий или отмены аккредитива. Исполняющий банк на основаниипоступившего от банка-эмитента извещения сообщает получателю средств об изменении условий или отмене аккредитива.Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк (по месту его нахождения), в том числечерез банк, сообщивший получателю средств условия аккредитива, документы предусмотренные условиями аккредитива, в течении срока действия аккредитива и в пределах предусмотренногоусловиями аккредитива срока для представления документов.При установлении соответствия представленных документовусловиям аккредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива.Исполнение аккредитива осуществляется посредством перевода денежных средств платёжным поручением исполняющегобанка на банковский счёт получателя средств или посредствомзачисления соответствующей суммы на банковский счёт получателя средств в исполняющем банке.После исполнения аккредитива исполняющий банк направляетбанку-эмитенту извещение об исполнении аккредитива с указаниесуммы исполнения и приложением представленных документов непозднее трёх рабочих дней после дня исполнения аккредитива.Исполнение аккредитива может осуществляться лицу, не являющемуся получателем средств (далее исполнение аккредитиватретьему лицу), если возможность такого исполнения предусмотрено условиями аккредитива и исполняющий банк выразил своёсогласие на исполнение аккредитива третьему лицу.Исполнение аккредитива третьему лицу осуществляется наосновании заявления об исполнении аккредитива третьему лицу,представляемого получателем средств.Закрытие аккредитива в исполняющем банке осуществляетсяпо основаниям, предусмотренным федеральным законом.
При закрытии аккредитива исполняющий банк направляет в банк-эмитентуведомление с указанием информации, позволяющей установитьзакрываемый аккредитив, а также основание его закрытия.При закрытии покрытого (депонированного) аккредитивавозврат неиспользованных денежных средств банку-эмитентуосуществляется платёжным поручением исполняющего банка непозднее рабочего дня, следующего за днём закрытия аккредитива. Глава 10.
Финансовая среда и предпринимательские риски521Расчеты инкассовыми поручениями.Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств.Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. Реквизиты, форма (для инкассового порученияна бумажном носителе) представлены на рис.10.33.Рис.10.33. Бланк инкассового поручения 52210.4. Финансовые отношения с коммерческими банкамиПрименение инкассовых поручений при расчетах по инкассоосуществляется при наличии в договоре банковского счета междуплательщиком и банком плательщика условия о списании денежныхсредств с банковского счета плательщика и представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счетуплательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре, втом числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.Инкассовое поручение взыскателя средств может бытьпредъявлено в банк плательщика через банк получателя средств.Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателясредств, действительно для представления в банк получателясредств в течение 10 календарных дней со дня его составления.Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение вцелях взыскания денежных средств, обязан предъявить инкассовое поручение в банк плательщика.Схема расчётов с использованием инкассовых порученийпредставлена на рис.
10.34.1ПлательщикВзыскатель средств3Банк, обслуживающийвзыскателя средств 824Банк, обслуживающийплательщика457Подразделение ЦБ РФ(РКЦ)96Подразделение ЦБ РФ(РКЦ)Рис.10.34. Схема документооборота и денежных средств при расчётах сиспользованием инкассовых поручений:1 – заключение договора, предусматривающего расчёты инкассовымипоручениями; 2 – выполнение работ по договору; 3 – передача в банк,обслуживающий взыскателя, инкассовых поручений при реестреи сопроводительных документов; 4 – передача указанных в п.3 документовв банк, обслуживающий плательщика; 5–7 – перевод средств в банк,обслуживающий взыскателя средств; 8 – зачисление средств на счётвзыскателя средств; 9 – передача информации плательщику о выполненнойоперации Глава 10.
Финансовая среда и предпринимательские риски523Расчеты чеками осуществляются в соответствии с федеральным законом и договором.Чек должен содержать реквизиты, установленные федеральным законом, а также может содержать реквизиты, определяемыекредитной организацией. Форма чека устанавливается кредитнойорганизацией.Кредитная организация обязана удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.Чеки кредитных организаций применяются при осуществлении перевода денежных средств, за исключением перевода денежных средств Банком России.Схема расчетов чеками, выпускаемыми кредитной организацией представлена на рис.10.35.Поставщик(чекодержатель)9156Покупатель(чекодатель)728Банк, обслуживающийпокупателя и поставщика43Рис.10.35.
Схема расчетов чеками:1 – заключение договора, предусматривающего расчеты чеками;2 – передача документов для получения чековой книжки; 3 – депонирование денежной суммы на балансовом счете «Расчетные чеки»;4 – получение чекодателем чековой книжки; 5 – поставка продукции, оказание услуг; 6 – передача чеков поставщику; 7 – представление реестра счеками для оплаты; 8 – зачисление денежной суммы с балансового счета«Расчетные чеки» на расчетный счет поставщика;9 – уведомление поставщику об оплате по чекамРасчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются в порядке, установленном федеральным законом, в соответствии с требованиями Положения [1].При осуществлении безналичных расчетов в форме переводаденежных средств по требованию получателя средств применяетсяплатежное требование, иное распоряжение получателя средств. 52410.4.
Финансовые отношения с коммерческими банкамиПлатежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению в электронном виде, на бумажном носителе.Реквизиты, форма (для платежного требования на бумажномносителе) представлены на рис.10.36.Платежное требование может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств.Платежное требование, предъявляемое через банк получателясредств, действительно для представления в банк получателясредств в течение 10 календарных дней со дня его составления.Рис.10.36. Бланк платежного требования Глава 10. Финансовая среда и предпринимательские риски525При поступлении платёжного требования, требующего акцептаплательщика, банк плательщика осуществляет контроль наличиязаранее данного акцепта плательщика или при отсутствии заранееданного акцепта плательщика получает акцепт плательщика.Рис.10.37. Вариант бланка заявления об акцепте, отказе от акцептаПолучение акцепта плательщика осуществляется банком плательщика посредством передачи распоряжения получателя средствлибо уведомления в электронном виде или на бумажном носителедля акцепта плательщику и получения акцепта (отказа от акцепта)плательщика с составлением заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика.
Распоряжения получателей средств помещаются в очередь ожидающих акцепта распоряжений.Заявление об акцепте (отказе от акцепта) составляется плательщиком в электронном виде или на бумажном носителе с ука 52610.4. Финансовые отношения с коммерческими банкамизанием номера, даты, суммы распоряжения получателя средств,суммы акцепта (отказа от акцепта), реквизитов плательщика, получателя средств, банка плательщика, банка получателя средств.Заявление об акцепте (отказе от акцепта) плательщика можетвключать иные реквизиты, установленные банком (рис.
10.37).При получении акцепта плательщика банком плательщикапроводится контроль достаточности денежных средств на банковском счёте плательщика и при положительном результатесредства переводятся в банк взыскателя средств.При получении отказа от акцепта плательщика или при неполучении акцепта плательщика в срок, установленный в соответствии с ФЗ или договором распоряжение получателя средствподлежит возврату (аннулированию) банком плательщика.Схема документооборота при расчетах платежными требованиями, требующими акцепта плательщика, представлен нарис.10.38.1Поставщик3Банк, обслуживающийпоставщика (банк-эмитент)54119Подразделение ЦБ РФ (РКЦ)Покупатель26Банк, обслуживающийпокупателя78Подразделение ЦБ РФ (РКЦ)Рис.10.38. Схема расчетов платежными требованиямис акцептом плательщика:1 – заключение договора о купле-продаже продукции, предусматривающегооплату продукции платежными требованиями с акцептом; 2 – отгрузкатовара, выполнение услуг; 3,4 – передача через обслуживающий банкпоставщика платежных требований при реестре в банк плательщика;5 –передача платежных требований с заявлением об акцепте или отказе отакцепта; 6 –возврат платежных требований с заявлением об акцепте илиотказе от акцепта; 7-9 – перевод средств в банк, обслуживающий поставщика в случае акцепта; 10 – зачисление средств на счет поставщика (в случаеакцепта и оплаты); 11 – возврат документов с заявлением об отказе Глава 10.
Финансовая среда и предпринимательские риски527Схема расчётов с использованием платёжных требований приналичии заранее данного акцепта плательщиком представлена нарис.10.39.1Поставщик23Банк, обслуживающийпоставщика (банк-эмитент)Покупатель9487Подразделение ЦБ РФ (РКЦ)Банк, обслуживающийпокупателя56Подразделение ЦБ РФ (РКЦ)Рис.10.39. Схема документооборота и денежных средств при расчётах сиспользованием платёжных требований с заранее данным акцептом:1 – заключения договора купли-продажи, предусматривающий расчетыплатежными требованиями с заранее данным акцептом плательщика;2 – выполнение работ, услуг; 3 – передача в обслуживающий поставщикабанк платёжных требований и сопроводительных документов; 4 – передачауказанных в п.3 документов в банк, обслуживающий покупателя;5–7 – перевод средств в банк, обслуживающий поставщика; 8 – зачислениесредств на счёт поставщика; 9 – передача информации плательщикуо выполненной операцииРасчеты в форме перевода электронных денежных средствосуществляются в соответствии с законодательством и договорамис учетом требований Положения [1].КредитованиеПотребности предприятия в единовременных денежныхсредствах могут быть удовлетворены и за счёт получения кредитав банке.
[….] Кредитование представляет собой одну из формфинансовых отношений предприятий с банками, которая реализуется путём заключения между ними соответствующих договоров. Основным договором является кредитный договор, он создаёт юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременный возврат и уплату процентов. 52810.4. Финансовые отношения с коммерческими банкамиВ экономической теории ссудный капитал, как правило, рассматривается как совокупность денежных средств, предоставляемых на возвратной основе во временное пользование за плату ввиде процента.
Исходя из этого, банковский кредит – это средства, предоставляемые банком предприятию на установленныйсрок под определённые проценты для целевого использования.Кредитование осуществляется на основании принципов,представленных в табл. 10.11.Таблица 10.11. Принципы кредитованияНаименование принципов Содержание принципов1. Принцип возвратности Полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению вполном объеме.2. Принцип срочностиНеобходимость возврата кредита в точноопределенный договором срок3. Принцип платностиЗаемщику кредит предоставляется с условием возврата его с процентами, которые формируют прибыль банка4.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
