!Учебник УПР.ИНВЕСТ.НАУК.ПРЕДПР. (830324), страница 83

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 83)

Финансовая среда и предпринимательские риски513• карточка установленной формы с образцами подписей иоттиска печати в 2-х экземплярах, одна из которых должна бытьзаверена вышестоящим органом или нотариально;• документ, подтверждающий полномочия должностных лицна распоряжение счетом.Открытие расчетного счета сопровождается заключениеммежду предприятием и банком договора банковского счета.Согласно договора банк открывает клиенту расчетный и другие счета, зачисляет на них поступающие суммы, списывает попоручению клиента суммы со счета, принимает от клиента и выдает ему наличные деньги, выплачивает проценты за хранениеостатка и проводит прочие операции по счету.Новое Положение Банка России [1], утвержденное 19.06.2012№383-П « О правилах осуществления перевода денежныхсредств» регламентирует порядок безналичных расчетов междухозяйствующими субъектами.Как следует из содержания нового документа банки осуществляют перевод средств по банковским счетам и без открытиябанковских счетов в рамках применяемых форм безналичныхрасчетов на основании «распоряжений о переводе денежныхсредств».

Они могут быть составлены:• плательщиками средств;• получателями средств;• взыскателями средств (лицами или органами, имеющимиправо на основании предъявить распоряжения к банковским счетам плательщика).Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчётов:• расчётов платёжными поручениями;• расчётов по аккредитиву;• расчётов инкассовыми поручениями;• расчётов чеками;• расчётов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);• расчётов в форме перевода электронных денежных средств.Формы безналичных расчётов избираются плательщиками,получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми с контрагентами. 51410.4.

Финансовые отношения с коммерческими банкамиДля распоряжения: платёжного поручения; инкассового поручения; платёжного требования; платёжного ордера в приложениях к Положению [1] приведены формы, перечень и описаниереквизитов бланков.Распоряжения, для которых Положением не предусмотренысоответствующие формы, составляются отправителями распоряжений с указанием установленных банком реквизитов, позволяющих банку осуществить перевод денежных средств (заявления,уведомления, извещения).Платёжные поручения, инкассовые поручения, платёжныетребования, платёжные ордера, банковские ордера являются расчётными (платёжными) документами.Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов.Взаимные претензии между плательщиком и получателемсредств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном ФЗ порядке, без участия банков.Процедуры приёма к исполнению распоряжений включают:• удостоверение права распоряжения денежными средствами;• контроль целостности распоряжений;• структурный контроль распоряжений;• контроль значений реквизитов распоряжений;• контроль достаточности денежных средств.Удостоверение права распоряжения денежными средствамина бумажном носителе осуществляется банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи и оттиска печати образцам, заявленным банку в карточке с образцамиподписей и оттиска печати.Контроль целостности распоряжения на бумажном носителеосуществляется банком посредством проверки отсутствия в распоряжении внесённых изменений (исправлений).Структурный контроль распоряжения на бумажном носителеосуществляется банком посредством проверки соответствия распоряжения установленной форме.Контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется посредством проверки в порядке, установленном банком.Достаточность денежных средств на банковском счёте плательщика определяется исходя из остатка денежных средств,находящихся на банковском счёте плательщика на начало дня. Глава 10.

Финансовая среда и предпринимательские риски515При достаточности денежных средств на банковском счётеплательщика распоряжения подлежат исполнению в последовательности поступления распоряжений в банк.При недостаточности денежных средств на банковском счётеплательщика после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счёте распоряжения банком непринимаются к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующегоза днём поступления распоряжения за исключением:• распоряжений четвертой и предыдущей очерёдности списания денежных средств с банковского счёта, установленной ФЗ;• распоряжений взыскателей средств пятой очерёдности списания денежных средств с банковского счёта, установленной ФЗ;• распоряжений, принимаемых банком к исполнению, илипредъявляемых банком в соответствии с законодательством илидоговором.Принятые к исполнению указанные распоряжения помещаются банком в очередь не исполненных в срок распоряжений длядальнейшего осуществления контроля достаточности денежныхсредств на банковском счёте плательщика и исполнения распоряжений в срок и в порядке очерёдности списания денежныхсредств с банковского счёта, которые установлены ФЗ.При помещении распоряжения в очередь не исполненных всрок распоряжений банк направляет отправителю распоряженияуведомление в электронном виде или на бумажном носителе всрок не позднее рабочего дня, следующего за днём помещенияраспоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений.В поступившем распоряжении банк плательщика указываетдату поступления распоряжения в банк.При положительном результате процедур приёма к исполнению распоряжения на бумажном носителе, банк принимает распоряжение к исполнению, подтверждает приём посредством проставления даты приёма его к исполнению или даты помещенияраспоряжения в очередь (при помещении в очередь), штампабанка и подписи уполномоченного лица банка и возвращает отправителю распоряжения экземпляр распоряжения.При отрицательном результате процедур приёма к исполнению распоряжения на бумажном носителе, банк не принимает 51610.4.

Финансовые отношения с коммерческими банкамираспоряжение к исполнению и возвращает его отправителю распоряжения с проставлением даты возврата, отметки банка о причине возврата, штампа банка и подписи.Расчеты платежными поручениямиПри расчетах платежными поручениями банк плательщикаобязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика-физического лица получателю средств, указанному враспоряжении плательщика.Рис. 10.30. Бланк платежного поручения Глава 10. Финансовая среда и предпринимательские риски517Платежное поручение может использоваться для переводаденежных средств со счета по вкладу (депозиту) с учетом требований, установленных федеральным законом.Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.Реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажномносителе) представлены на рис.10.30.Платежное поручение действительно для представления вбанк в течении 10 календарных дней со дня его составления.Схема расчетов платежными поручениями представлена нарис.10.31.1Поставщик9Покупатель2Банк, обслуживающийпоставщика8Банк, обслуживающийпокупателя457Подразделение ЦБ РФ(РКЦ)36Подразделение ЦБ РФ(РКЦ)Рис.10.31.

Документооборот и движение денежных средств при иногородних расчетах через подразделения ЦБ РФ:1 – заключение договора о купле-продаже продукции, оказанныхуслуг; 2 – поставка продукции, оказание услуг; 3 – передача покупателемплатежного поручения для оплаты продукции, оказанных услуг в банк, гдеоткрыт его расчетный счет; 4 – списание указанной в платежном поручении суммы с расчетного счета покупателя; 5-7 – перевод денежных средствиз банка покупателя в банк продавца через подразделения ЦБ РФ; 8 – зачисление денежных средств на расчетный счет поставщика; 9 – передачаинформации поставщику о зачислении средств за поставленную продукцию, оказание услуг на его расчетный счетРасчеты аккредитивамиПри расчётах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствиис его указаниями, обязуется осуществить перевод денежныхсредств получателю средств при условии предоставления получа 51810.4.

Финансовые отношения с коммерческими банкамителем средств документов, предусмотренных аккредитивом иподтверждающих выполнение иных его условий, либо предоставляет полномочия другому банку на исполнение аккредитива.Аккредитив обособлен и независим от основного договора.Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.Передача аккредитива, изменений условий аккредитива, заявлений, уведомлений, извещений и иной обмен информацией поаккредитиву могут осуществляться в электронном виде или набумажном носителе с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя.Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом наосновании заявления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, установленном банком.Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитиваустанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указанаследующая обязательная информация:номер и дата аккредитива;сумма аккредитива;реквизиты плательщика;реквизиты банка-эмитента;реквизиты получателя средств;реквизиты исполняющего банка;вид аккредитива;срок действия аккредитива;способ исполнения аккредитива;перечень документов, представляемых получателем средств,и требования к представляемым документам;назначение платежа;срок представления документов;необходимость подтверждения (при наличии);порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;В аккредитиве может быть указана иная информация.Вариант бланка аккредитива представлен на рис.10.32.Исполняющий банк сообщает условия поступившего от банка-эмитента аккредитива получателю средств.Перевод денежных средств в исполняющий банк в качествепокрытия по покрытому (депонированному) аккредитиву осу Глава 10.

Финансовая среда и предпринимательские риски519ществляется платёжным поручением банка-эмитента с указаниеминформации, позволяющей установить аккредитив, в том числедату и номер аккредитива.Рис.10.32. Вариант бланка аккредитиваВ случае изменения условий или отмены аккредитива плательщик представляет в банк-эмитент соответствующее заявление.

Характеристики

Список файлов книги