Антиплагиат (1230504), страница 9
Текст из файла (страница 9)
2.5что на текущем содержании пути количество работниковнаибольшее уменьшение произошло по монтерам пути (4 чел.) из-заувеличилось на 4 человека,не укомплектованности штата по этойпрофессии, увеличилось количество бригадиров (монтеры пути подменяли их), из-за подмены во время отпусков,болезни и графиковых переработок численность дежурных по переезду увеличена на 3 человека, по остальнымпрофессиям также уменьшение штата из-за их[3]не укомплектованности.Рассмотрим содержание контингента и фонд оплаты труда дистанции пути по производственным группам за 20142015 г.г.
в табл. 2.6.Таблица 2.6 - Контингент и фонд оплаты труда по производственным группам дистанции пути за 2014-2015 годыНаименование показателейКонтингент, чел.ФОТ ,тыс.руб.Отчет 2014 г.План 2015 г.Факт 2015 г.Отклонение (+;-)Отчет 2014 г.План 2015 гФакт 2015 гОтклонение (+;-)Контингент по текущему содержанию пути всего[6],в т.ч.:2642952994151622,33196576,8198565,481988,71монтёры пути199214210-4105910,51131296,6132638,011341,37[6]Операторыдефектоскопных тележек232525015213,1617195,7717351,67155,89[4]Дежурный232124310056,43по переезду[6]9909,6310035,19125,56Остальные профессии171163158-5115747,99103937,8105024,661086,84Всего48250450622929603276203309773357Из табл. 2.6 видно, что[6]фондоплаты труда по текущему содержанию увеличился на 1988,71 тыс. руб., уоператоров дефектоскопных тележек на 155,89 тыс.
руб., у[3]монтеровпути на 1341,37, у[6]дежурныхпо переездуна 125,56,По остальным профессиям фонд оплаты труда вырос по сравнению планом на 1086,84 тыс. руб. из-за выплатыразовых премий без увеличения плана (по приказам начальника отделения дороги).2.5[3]Анализэксплуатационных расходов дистанции путиЭксплуатационные[4]Номенклатуры[2]работ,[6]расходыдистанциидоходов и расходов[3]попутипланируютсяиучитываютсявидам деятельности ОАО «РЖД».постатьям[2]Расходы [4]подействующейотдельным видампроизводственным операциям или по нескольким однородным операциям объединяются в соответствующиестатьи расходов. Каждой статье присвоен определенный номер и установлен измеритель, в соответствии с которымопределяется величина расходов данной статьи.Затраты на производство и реализацию продукции формируют ее себестоимость и являются важнейшим показателемхозяйственной деятельности предприятия[17].
Они состоят из стоимости используемых в производстве продукции[4]вспомогательных и основных материалов,электроэнергии, основных фондов, трудовых ресурсов,топлива, прочих расходов по эксплуатации, а такжевнепроизводственных расходов.[4]Выполнениеэксплуатационных расходовТаблица 2.7 - Выполнение[13]Наименование показателяЕдиниц а измеренияОтчёт 2014 годаПлан 2015 годаФакт 2015 года% выполненияТемп прироста, в%Фонд оплаты трудатыс.руб.292960327620330977101,0212,98Отчисления на социальные нуждытыс.руб[3].92714100525100535100,018,44[4]Материалытыс.руб.44399[6]дистанции[4]эксплуатационныхрасходовпути за 2014-2015[13]дистанции[4]годы [13]приведено в таблице 2.7.пути за 2014-2015[4]годы638816388110043,87Топливотыс.руб.119641004410044100-16,05Электроэнергиятыс.руб.28733690369010028,44Прочие материальные затратытыс.руб.8010203141955396,25144,11Амортизациятыс.руб.8644610110010110010016,95Прочиетыс.руб[3].608556328965166102,977,08[5]Всегорасходовтыс.руб[6].600421692340693069100,1115,43[13]Всегорасходов без амортизациитыс.руб.513775588363591969100,6115,22Себестоимостькоп/10[6]ткм брутто33,3637,4337,2499,4911,63Рисунок 2.2-Структура расходов ПЧ-6 отчет 2014 г.Рисунок 2.2-Структура расходов ПЧ-6 отчет 2015 г.Как видно из табл.
2.7[6]эксплуатационныерасходы рассматриваемой дистанции пути в 2015 году составляют693069 тыс.руб. при плане 62340 тыс.руб., что превышает плановый уровень на 0,1%. По сравнению с 2014 годомрост эксплуатационных расходов не ухудшает конечные результаты деятельности предприятия.Фонд оплаты труда[3]составил330977 тыс.руб по сравнению с планом 327670 тыс.руб, что[6]составило 101% выполнения плана.Расходы на материалы составляют 63881, что соответствует 100% выполнению плана.Расходы на топливопри плане 10044 тыс. руб.,[3]фактическийрасход 10044[6]тыс.руб., что[3]составило 100% освоения бюдж ета затрат.Расход э лектроэ нергиипри плане 3690 тыс.
руб.,[3]фактическийрасход 3690[6]тыс.руб., что[3]составило 100% выполнения плана. При лимите 1414,63 тыс. кВт, фактический расход составил 1329,711632,1149 тыс. кВт.,перерасход э лектроэ нергии составил 209,59 тыс. кВт.,по причине увеличенной работы компрессорных установок во времяобильных снегопадов в 1 квартале 2015г.
и непредвиденных снеж ных осадков в апреле, а так ж е по причине пониж енныхтемператур и большого количества осадков в весенне-летний период, что послуж ило возникновению необходимости вработе сушильных шкафов и обогревателей по табельным и пунктам обогрева, расход э лектроэ нергии на которые не былпредусмотрен.Расходы на прочие материальные затраты при плане 20314 тыс. руб.,тыс.
руб., что[3]фактические расходы[45]составили19553[3]составило 96,3% освоения плана, за счет не освоения бюдж ета по текущ ему ремонту зданий при плане 687 т.руб.,фактически отраж ены расходы на 584 тыс. руб., э кономия 103 тыс. руб., неосвоение планов по питанию работников вснегоборьбу на 325 тыс. руб., в результате малого кол-ва выпавших осадков в 4 квартале 2015г. в сравнении с аналогичнымпериодом 2014г., отсутствие расходов по обслуж иванию сетей водоснабж енияпри плане 198 тыс. руб.Амортизационные отчислениясоставили при плане 101100 тыс.
руб.,[3]фактические расходы[45]составили101100 тыс. руб., что составило 100 % к плану.В то же время была получена экономия по прочим затратам расходы 63289 тыс. руб. при плане 65166 тыс. руб., что[3]составило 97,1% выполнения планового параметра за счет не освоения планов по страхованию имущ ествапри плане 1226 тыс. руб.,налогам 325 тыс. руб., по[6][19]руб. при плане 489 тыс. руб.,фактические расходы 776[45]тыс.руб., экономия 450 тыс. руб.),охране объектов ВОХР 1421 тыс.
руб., экономия по[3][6][6]экономию поиспытанию прокладок 333 тыс.фактические расходы [45]составили 156 тыс. руб.Увеличение себестоимости по отношению к плановой величине произошло из-за превышения эксплуатационныхрасходовВ[3]на15%, под влиянием таких расходов, как топливо, электроэнергия,[3]затратах [6]натопливо отражается стоимость приобретаемогона производственно – технические нужды.Таблица 2.8 Анализ использования топлива в эксплуатацииПоказательЕдиница измерения2014[6]год2015 год% к плану% 2015 года к 2014планотчетБензинколичествот235,68143,4142,995,7372,85ценатыс.руб./т.29,1432,1533,35[3]со[6]прочиематериальные затраты.стороны всех видов топлива, расходуемого103,73114,44сумматыс.руб.6867,135765,15725,0899,3183,37Дизтопливоколичествот158,60127,3124,94100,7681,27ценатыс.руб./т.32,1433,4533,51100,17104,27сумматыс.руб.5096,874278,94318,92100,9384,74ИТОГОтыс.руб[6].11964100441004410083,95Анализируя таблиц у 2.8 мож но сделать вывод, чтопри плане 10044 тыс.
руб.,[3]фактическийрасход 10044[6]тыс.руб., что[3]составило 100% освоения бюдж ета затрат. Расход топлива в натуральных единиц ах за 2015 составил 267,79 т., чтосоставило 98,9% выполнения плана. При лимите бензина 143,4т., фактический расход составил 142,9т., э кономия составила0,5 т. за счет э кономии расхода бензина АИ-80 на работу автомобиля УАЗ-390945.
Расход дизельное топлива составил124,94т. при лимите 127,30т э кономия 2,36т. за счет неисправности крана КЖ -562, запасные части заказаны через ХДМТО.3. РАЗРАБОТКА БЮДЖ ЕТАДИСТАНЦИИ ПУТИ3.1 Бюджет производства дистанции путиНа[3]сегодняшнийденьвОАО«РЖ Д»внедренаифункц ионируетавтоматизированнаясистеманормативно-ц елевогобюдж етирования.Автоматизированная система нормативно-ц елевого бюдж етирования обеспечивает автоматизац ию проц есса формированияфилиалами ОАО «РЖ Д» (на уровнях структурных подразделений, региональных дирекц ий и филиала в ц елом)детализированных бюдж етных параметров по перевозочным видам деятельности по бюдж ету производства, бюдж етузатрат (детализац ия по статьям управленческого учета затрат), нормативно-ц елевого бюдж ета затрат (детализац ия статейуправленческого учёта в разрезе производственных операц ий), а такж е матриц взаимодействия филиалов и их структурныхподразделений.Система АС НЦБ обеспечивает сопоставление производственных планов с бюдж етами производства и затрат филиалов.В рамках системы обеспечиваются следующ ие функц ии:– Формирование детализированных параметров бюдж етов производства и бюдж етов затрат по статьям затрат;– Формирование нормативно-ц елевого бюдж ета по производственным операц иям;– Формирование матриц взаимодействия;– Ведение справочников, расчет норм и стоимости;– Контроль исполнения нормативно-ц елевых бюдж етов.Система АС НЦБ состоит из следующ их подсистем:Подсистема ведения НСИ;Подсистема формирования плановых данных);Подсистема формирования фактических данных;Подсистема формирования отчетности.Как уж е было сказано выше система нормативно-ц елевого бюдж етирования предполагает планирование расходовструктурного подразделения на основе потребности в объемных показателях.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
