ДИПЛОМ (1226272), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Таблица 2.13 – Анализ пассажирооборота пригородного сообщения
| Показатели | Год | Абсолютное отклонение | Относ. Отклонение,% | Влияния факторов(по расчету) | |||||
| 2013 | 2014 | Абсолют.млн.п-км | Относительное,% | ||||||
| Пассажирооборот, млн.п-км | 10,200 | 13,074 | 2,874 | 128,176 | 2,874 | 28,176 | |||
| Средняя населенность пассажирского вагона, чел | 13,6 | 14,3 | 0,700 | 105,147 | 0,598 | 5,858 | |||
| Объем вагоно-километровой работы, млн.ваг-км | 0,7496 | 0,917 | 0,167 | 122,319 | 2,276 | 22,319 | |||
Изменение пассажирооборота произошло под влиянием ваго-километровой работы, которая увеличилась на 0,167 млн.ваг-км или на 22,319%, тем самым увеличив пассажирооборот 2,276 млн.пасс-км, и под влиянием населенности вагона в пригородном сообщении, которая увеличившись на 0,7 чел. или на 5,858% привела к увеличению пассажирооборота на 0,598 млн.пасс-км. Общее влияние на пассажирооборот составляет 2,874 млн.пасс-км[24].
Средняя дальность пригородного сообщения относительно 2013 года увеличилась на 14,5%. Увеличению дальности перевозки способствовал рост пассажирооборота и рост количества отправленных пассажиров. Отправление пассажиров относительно 2013 года увеличилось на 12% или на 30,486 тыс.чел.
Производительность труда является одним из главных показателей эффективности работы предприятия, ее расчет и анализ произведем в таблице 2.14.
Таблица 2.14 – Производительность труда работников АО «ПКС»
| Показатели | Год | Абсолютное отклонение 2014 от 2013 | Относительное отклонение,% 2014/2013 | |
| 2013 | 2014 | |||
| Доход от перевозочной деятельности (тыс.руб.) | 645 046 | 652 953 | 7 907 | 101 |
| Среднесписочная численность , чел | 333 | 326 | -7 | 98 |
| Производительность труда персонала в денежном выражении, тыс.руб/чел | 1937,08 | 2002,92 | 66 | 103 |
Производительность труда персонала в 2014 года по сравнению с 2013 годом выросла на 3%. На рост производительности труда оказало влияние увеличения дохода от перевозочной деятельности на 7907 тыс.руб и снижение среднесписочной численности на 2%.
Тенденция роста производительности труда является важным условием, обеспечивающим рост объемов производства и доходов.
-
Экономическая оценка эксплуатационных расходов и финансовых результатов ОАО «Экспресс Приморья» и АО «Пассажирская компания «Сахалин».
Эксплуатационные расходы предприятий — расходы, которые представляют собой текущие затраты на производство и выпуск продукции. Они планируются на год, ежегодно возобновляются и выступают в качестве оборотных средств[24].
На пассажирском транспорте годовые эксплуатационные расходы представляют собой затраты связанные с выполнением транспортной работы – пассажирских перевозок. На величину эксплуатационных расходов оказывают влияние следующие факторы:
-
объем перевозок;
-
техническая оснащенность предприятия;
-
внедрение прогрессивных технологий в перевозочный процесс;
-
повышение качества и мотивация труда;
-
нормирование ресурсов и затрат.
По элементам затрат эксплуатационные расходы железных дорог состоят из: затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, расходы на материалы и прочие материальные затраты, топливо, энергию, амортизацию основных фондов отчисления в ремонтный фонд, прочие затраты. Группировка расходов по элементам затрат осуществляется как при составлении плана, так и при учете фактических затрат.
ОАО «Экспресс Приморья» признает расходы отчетного периода в зависимости от их вида, условия осуществления и характера своей деятельности.
Расходы по обычным видам деятельности компании формируются по следующим видам деятельности:
-
пассажирские перевозки в пригородном сообщении;
-
прочие виды деятельности.
Расходы по обычным видам деятельности признаются по местам их возникновения и в зависимости от отношения к производственному процессу делятся на непосредственно вызываемые этим процессом (производственные) и общехозяйственные (управленческие), т.е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь расходы, непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические (прямые производственные) и общепроизводственные расходы.
Более подробно проанализируем расходы от перевозочной деятельности в таблице 2.15.
Таблица 2.15 – Анализ эксплуатационных расходов ОАО «Экспресс Приморья»
в 2012-2014 году, тыс. руб
| ПОКАЗАТЕЛИ | Пригородные перевозки | |||||||||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | Абсолютное отклонение | Темп роста 2014/ 2012гг | Темп роста 2014/ 2013гг | |||||
| 2014 от 2012 гг. | 2014 от 2013 гг. | |||||||||
| Среднесписочная численность | 457,3 | 518,9 | 431,5 | -25,8 | -87,4 | -5,64% | -16,84% | |||
| Расходы от перевозочной деятельности: | 1 496 181 | 1 397 996 | 1 201 327 | -294854 | -196669 | -19,71% | -14,07% | |||
| Затраты пригородного комплекса по договорам с ОАО "РЖД", в т.ч.: | 1 201 745 | 1 053 648 | 884 516 | -317229 | -169132 | -26,40% | -16,05% | |||
| Инфраструктура | 7 342 | 6 136 | 5 190 | -2152 | -946 | -29,31% | -15,41% | |||
| Договор аренды с экипажем | 1 194 403 | 1 047 511 | 879 325 | -315078 | -168186 | -26,38% | -16,06% | |||
Окончание таблицы 2.15
| ПОКАЗАТЕЛИ | Пригородные перевозки | ||||||||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | Абсолютное отклонение | Темп роста 2014/ 2012гг | Темп роста 2014/ 2013гг | ||||
| 2014 от 2012 гг. | 2014 от 2013 гг. | ||||||||
| Собственные расходы компании, в т.ч.: | 294 436 | 344 348 | 316 811 | 22 375 | -27 537 | 7,60% | -8,00% | ||
| ФОТ | 154 368 | 200 912 | 179 129 | 24 761 | -21 783 | 16,04% | -10,84% | ||
| Отчисления на соц.нужды | 44 681 | 55 497 | 50 244 | 5 563 | -5 253 | 12,45% | -9,46% | ||
| Амортизационные отчисления | 1 287 | 6 492 | 7 468 | 6 181 | 976 | 480,25% | 15,03% | ||
| Материалы, в т.ч.: | 7 540 | 7 097 | 5 451 | -2 089 | -1 646 | -27,71% | -23,20% | ||
| Бланки строгой отчетности | 3 773 | 1 938 | 1 164 | -2 609 | -774 | -69,15% | -39,95% | ||
| Прочие материальные затраты, в т.ч.: | 10 350 | 12 853 | 11 882 | 1 532 | -971 | 14,80% | -7,56% | ||
| Обслуживание ККТ | 2 251 | 3 016 | 3 061 | 810 | 45 | 36,00% | 1,51% | ||
| Аутсорсинг | 7 043 | 6 088 | 5 774 | -1 269 | -314 | -18,02% | -5,16% | ||
| Топливо | 505 | 640 | 549 | 44 | -91 | 8,69% | -14,24% | ||
| Прочие затраты в т.ч.: | 75 705 | 60 857 | 62 088 | -13 617 | 1 231 | -17,99% | 2,02% | ||
| Охрана в электропоездах | 14 611 | 31 321 | 35 460 | 20 849 | 4 139 | 142,70% | 13,22% | ||
| Обучение персонала | 360 | 359 | 307 | -53 | -52 | -14,64% | -14,40% | ||
| Охрана труда | 1 787 | 2 091 | 1 154 | -633 | -937 | -35,40% | -44,79% | ||
| Агентский договор по продаже проездных документов | 38 767 | 8 160 | 3 851 | -34 916 | -4 309 | -90,07% | -52,81% | ||
| Прочие расходы (91) | 19989 | 18101 | 24080 | 4091 | 5979 | 20,46% | 33,03% | ||
| Расходы от ПВД | 449 | 4537 | 4625 | 4176 | 88 | 930% | 1,94% | ||
Расходы компании от перевозочной деятельности за 2014 год составили 1201327 тыс. руб., что на 14,07% или 196669 тыс. руб. меньше, чем в 2013 году. Они складываются из:
-
собственные расходы компании 316811 тыс. руб.;
-
расходы перевозчика по обязательствам перед РЖД 884516 тыс. руб.
Экономия расходов по итогам работы за 2014 год сложилась в связи с проведением контроля за текущими расходами ОАО «Экспресс Приморья» и их оптимизацией в связи со снижением транспортной работы[5].
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
