ДИПЛОМ (1226272), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Снижение затрат пригородного комплекса по договорам с ОАО «РЖД» за 2014 год по сравнению с 2013 годом составило 169132 тыс. руб. или 16,05%.

Экономия собственных расходов компании за 2014 год к 2013 года составило 8% или 27537 тыс. руб. Структура собственных затрат компании отображена на рисунке 2.12.

Рисунок 2.12 – Структура затрат компании

Основную долю в общей сумме расходов составили затраты на фонд оплаты труда 56%, прочие затраты 20% и отчисления на социальные нужды 16%.

Фонд оплаты труда на железнодорожных перевозках за 2014 год снизился по отношению к 2013 году на 21783 тыс. руб. или на 10,8%.

Основой причиной экономии фонда оплаты труда к 2013 и 2012 году является снижение среднесписочной численности работников:

• относительно 2012 года среднесписочная численность снижена на 25,8 человек;

• относительно 2013 года среднесписочная численность снижена на 87,4 человека.

Причиной снижения численности является оптимизация транспортной работы и приведение содержание контингента в соответствие с объемами выполняемой работы.

Экономия расходов за 2014 год на страховые взносы в размере 5253 тыс. руб. обусловлена экономией ФОТ.

Экономия расходов на материалы на железнодорожных перевозках (приобретение новой оргтехники, мебель, информационные стенды, бланки строгой отчетности и т.д.) по отношению к 2013 году составляет 23% или 1646 тыс. руб. Основной причиной является приведение затрат в соответствие с выполняемым объемом работ (оптимизация работы на полигоне Амурской области Забайкальской железной дороги).

Экономия расходов на топливо на железнодорожных перевозках в 2014 году к 2013 году составляет 14% или 91 тыс. руб. Это обусловлено снижением пробега автотранспорта по сравнению с 2013 годом. К данным 2012 года рост затрат на топливо составил 7%. Основная причина – рост средней стоимости топлива. В 2014 году средняя стоимость топлива составила 34,2 руб., в 2012 году – 31,4 руб. (ниже на 8,9%). В таблице 2.16 приведены виды энергетических ресурсов потребляемых компанией.

Таблица 2.16 – Энергетические ресурсы, потребляемые ОАО «Экспресс Приморья» в 2014 году

Экономия прочих собственных расходов 2014 года к плану 2014 составляет 11275 тыс. руб. или 15% в большей степени за счет таких статей затрат, как:

• расходы на охрану в электропоездах: экономия расходов составила 1732 тыс. Это вызвано отменой электропоездов на территории Приморского края во время новогодних праздников и корректировкой плана курсирования электропоездов на территории Хабаровского края, что привело к экономии объема ;

• расходы по агентским договорам с Дальневосточным филиалом и Забайкальским филиалом ОАО «ФПК»: экономия расходов составила 1346 тыс. руб. или на 26%. Основной причиной является падение продаж проездных документов, в силу уменьшения количества отправленных пассажиров;

По отношению к 2013 году прочие затраты увеличены на 2% или на 1231 тыс.руб. Причиной увеличения является рост расходов на обеспечение безопасности пассажиров за счет роста стоимости чел.-часа (со 177 до 185,5 руб), а также за счет увеличение объема работы охранников в чел-час. К 2012 году наоборот расходы снижены на 13617 тыс. руб. Основная причина – снижение затрат на оказание услуг по продаже проездных документов.

Увеличение амортизационных отчислений в 2014 году по отношению к 2013 составило 976 тыс. руб. или 15% за счет ввода в эксплуатацию основных средств, приобретенных в 2013г. и в течение 2014 г.

Помимо затрат, описанных выше, компания несет и прочие расходы (счет 91). Это расходы на банковское обслуживание, профвзносы, прибыли (убытки) прошлых лет, инкассация выручки, судебные издержки и т.д. Сумма фактических расходов за 12 месяцев 2014 г. составила 24080 тыс. руб. В составе прочих расходов 2014 года отражены.

Финансовый результат деятельности предприятия выражается в изменении величины его собственного капитала за отчетный период. Основным обобщающим показателем является чистая прибыль предприятия, которую оно получает за отчетный период.

Для оценки финансовых результатов ОАО «Экспресс Приморья» необходимо ознакомиться с отчетом о доходах и расходах компании, таблица 2.17.

Таблица 2.17 – Отчет о доходах и расходах компании за 2012-2014 гг, тыс.руб

Согласно таблице 2.17 выручка от продаж с каждым годом падает, так в 2014 году выручка от продаж составила лишь 91,62% от выручки за 2013 год и 87,11% за 2012 год. Общее уменьшение выручки за три года составляет 79223 тыс.руб.

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг за 2014 год составила 1146924 тыс. руб. Уменьшение к 2013 году составляет 14,26%, к 2012 года себестоимость снижена на 20,13%.

В целом, в 2014 году расходы компании по основной деятельности составили 1 205 952 тыс. руб., что на 14 % или на 196 580 тыс. руб. ниже факта 2013 года и на 19 % или на 290 678 тыс. руб. меньше, чем в 2012 году[5].

Убыток ОАО «Экспресс Приморья» до налогообложения в 2014 году составляет 257 782 тыс. руб., что на 251705 тыс. руб. или на 49% ниже убытка до налогообложения за 2013 год, и на 459758 тыс. руб. (65%) ниже убытка до налогообложения за 2012 год, рисунок 2.13.

Характеристики

Список файлов ВКР